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1、采购与付款循环调查问卷利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA被调查单位:编制： 日期：项目页次：期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 采购与付款循环调查问卷(1)受访人： 调查问题回 答注释缺 点不适用是否主要次要A采购业务（1）请购商品和劳务1、 是不是已建立请购的1般和特殊授权程序？2、 是不是对所有请购的商品和劳务编制请购单？3、 购置商品和劳务是不是有计划，计划是不是经批准？（2）编制请购单1、 每张订购单是不是都要求有1张已批准的请购单或在计划之列？2、 是不是使用有预先编号的订购单并加以控制？3、 购置商品或劳务是不是都与对方签定合同，（3）验收货物1、 送交验收部门的
2、订购单副联是不是已涂掉采购数量？2、 验收时是不是盘点和检查商品并与有关订购单核对？3、 所编制的验收单是不是预先编号？船舶加油或备品备件上船是不是由各船舶续时登记，并由管理部门登记台帐或管理帐簿，并定期核对？4、 验收部门将商品送交仓库或其他请购部门，是不是获得对方签章的收据？5、 凭单是不是经过被授权的人员批准，船舶加油或备品备件上船是不是经过船长或其授权的人员验收签字？（4）贮存已验收商品存货1、 商品是不是寄存在加锁的地方，并限制接近？2、 是不是设有保安人员守卫仓库存货？（5）编制付款凭单1、 编制凭单时，是不是将凭单同订购单、验收单和供应商发票相配合？2、 是不是独立检查供应商发票
3、和凭单计算的正确性？3、 凭单是不是经过被授权的人员批准？利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA被调查单位:编制： 日期：项目页次：期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 采购与付款循环调查问卷（2）受访人： 调查问题回 答注释缺 点不适用是否主要次要（6）记录负债1、是不是编逐日凭单汇总表，并将其与有关记帐凭证上记录的金额比较？2、是不是对有关记帐凭证的分录进行独立检查，以肯定帐户分类的适当性和入帐的及时性？4、 是不是定期独立检查未付凭单档案内凭单总和与应付帐款总帐的1致性？固定资产1、 企业购建固定资产和在建工程是不是进行可行性研究，并从技术及经济角度选择最好方案？2、 固定资
4、产和在建工程有没有预算，并经授权批准？3、 工程在建进程中是不是有监理人员监督工程质量？4、 在建工程资本化核算是不是符合规定？5、 已完工在建工程项目转入固定资产是不是办理竣工验收及移交手续？6、 购置不需安装的固定资产是不是有专门机构或人员验收，并填写验收单？7、 是不是设置固定资产卡片，并有专门的管理部门？其管理、使用责任是不是落实到使用部门和使用人？8、 未使用、暂时不用的装备等是不是有专人保管，寄存地点和环境是不是符合要求？9、 固定资产折旧方法的肯定与变更是不是经过董事会、经理办公会或类似权利机构批准并符合制度规定？10、 固定资产入厂、内部挑唆是不是实行1定手续？11、 固定资产
5、的获得、处置和出售是不是有书面授权批准？12、 有没有固定资产定期盘点制度，最少每一年1次，并履行？利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA被调查单位:编制： 日期：项目页次：期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 采购与付款循环调查问卷（3）受访人： 调查问题回 答注释缺 点不适用是否主要次要13、 对临时租出、租入的固定资产是不是建立备查登记制度，并履行？对融资租入的固定资产是不是按自有固定资产进行核算？14、 是不是有固定资产的定期保养、修理制度，以保持其良好的状态？15、 固定资产的维修是不是都实行授权批准及授权范围？16、 固定资产的维修支出是不是有控制标准或提早编制预算，并
6、履行？修理后是不是编制支出汇总表并与修理合同1并作为入帐根据？现金付款（1）支付负债1、 所有支出是不是都以支票付款？2、支票签署人是不是验证每张支票均有已批准的凭单和支持性凭证？3、凭单和支持性凭证是不是在支票签署后盖章注销？4、支票签署人是不是控制支票的寄出？5、是不是制止签发现金支票、无记名支票和空白支票？6、是不是只限于被授权人员才能接近空白支票？（2）记录现金支出1、 履行和记录现金支出交易的职责是不是分离？2、 是不是独立检查帐簿记录的金额与逐日支票汇总表的1致性？3、 是不是定期独立编制银行调理表？4、 支票是不是及时入帐？利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA被调查单位:编制： 日期：项目页次：期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 采购与付款循环调查问卷（4）受访人： 问题与评价： 改进建议：
