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1、,银行业监管新规解读,目 录,一,二,三,四,新四大监管工具,腕骨体系,地方政府融资平台,影子银行,1,资本 充足率,动态 拨备率,杠杆率,流动性 比率,新四大监管工具,“新”四大监管工具,3,在更高的风险敏感度基础上建立监管资本最低要求: 信用风险 操作风险 市场风险,要求银行建立内部资本充足率评估程序，提高监督检查的问责性和严谨性: 强调银行对保持充足资本的第一责任 （1）扩大风险涵盖范围 （2）建立资本长期规划 监管当局持续监督的责任和采取措施的权利,扩充财务披露的范围并提高其对于市场的透明度: 风险管理方法描述 资本水平 各业务/机构的风险暴露及资本分析,第二版资本协议（新资本协议）,
2、“新”四大监管工具,Text,信用风险,由借款人或交易对手违约造成损失的风险,市场风险,由市场价格发生不利变动造成交易头寸损失的风险,操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险,主权,公司,零售,金融机构,股权,专业贷款,利率风险,汇率风险,股票风险,商品价格风险,法律风险,IT风险,内部欺诈,外部冲击,信用风险加权资产,市场风险加权资产,操作风险加权资产,资本充足率,8.00,资本,第一支柱涵盖的风险三大风险,“新”四大监管工具,信用风险为例损失的分类,“新”四大监管工具,计量出信用损失，可以科学地配置准备金、资本 根据发生的可能性，可将信用损失分为三类：,
3、直观的理解，假设某银行放了10000笔贷款： 根据历史经验正常情况下平均有10笔收不回来，10笔=EL； 经济形势恶化，无法收回的款项增加到30笔，多出的20笔=UL； 发生地震，导致很多债务人无法正常生产，致使90笔贷款收不回来，多出的60笔即为灾难性损失 管理重点： 如何精确地划分EL、UL与灾难性损失的区别,“新”四大监管工具,举例,目标破产率 =100%-置信水平,“新”四大监管工具,信用风险为例损失的分类cont.,“新”四大监管工具,资本与银行风险估值的关系,“新”四大监管工具,信用风险评级两维体系,风险水平与准备金、资本等基本审慎监管政策挂钩 强调董事会和高级管理层的风险管理责任
4、 规范了银行前、中、后台的管理流程 最重要的：为风险管理、内部审计、外部审计和监管提供了框架,“新”四大监管工具,第一支柱实施变化管理,“新”四大监管工具,第二支柱涵盖的风险三个领域,第二支柱实施更广域的变化管理,“新”四大监管工具,源于市场需求，为市场提供信息 促进市场纪律的建立，有助于确保市场参与者 了解银行的风险状况 了解银行的资本充足率 提高透明度，有助于强化监管，提高稳健性 第一支柱和第二支柱的补充,第三支柱市场纪律,“新”四大监管工具,金融 基础 设施 建设,预防 性结 构化 措施,跨境 跨业 监管,系 统 重 要 性 银 行 监 管,动 态 拨 备,流 动 性 比 率,第 三 支
5、 柱,Basel I,Basel III,全面金融改革,等等,Basel II,第三版资本协议,资本充足率,“新”四大监管工具,16,资本充足率,“新”四大监管工具,17,动态拨备率,“新”四大监管工具,18,“新”四大监管工具,动态拨备率,19,杠杆率,“新”四大监管工具,20,杠杆率,“新”四大监管工具,21,流动性比率,“新”四大监管工具,22,流动性比率,“新”四大监管工具,23,为体现新形势下我国大型银行的改革发展和风险特征，提高大型银行监管的针对性和有效性，银监会一直注重研究相应的监管技术和方法，明确将大型银行确定为国内系统重要性银行，并于2010年初探索创立了“腕骨”（CARPA
6、Ls）监管评级体系。,腕骨体系,CARPALS监管评级,24,腕骨体系,CARPALS监管评级,25,原有指标体系已不适应大型银行监管要求 实施动态的风险监管指标也是国际监管趋势 监管实践证明，“腕骨”体系基本能够适应大型银行监管需要,2010年， CARPALS体系被用于大型银行日常监管 监管部门按季对指标执行情况进行考核并通过监管会谈向各行通报，进行风险提示，督促银行整改 经过试运行，各行均能认真执行监管体系的要求，将任务分解至相关部门、条线和分支机构，提升了风险管理技术和水平,金融稳定理事会（FSB）的对国际金融监管治理改革架构中提出了一系列改革措施，包括：资本监管改革、杠杆率监管制度、
7、建立流动性监管标准、动态拨备制度以及改革金融机构公司治理监管规则，推动金融机构实施稳健的薪酬机制等,一些指标的约束作用已不大，如资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率等监管指标均超过并保持在原有监管指标标准之上 一些指标不宜继续作为监管要求，如ROA、ROE等业绩指标 跨境跨业风险需要有新的指标进行监管,CARPALS监管评级体系出台背景,腕骨体系,26,腕骨体系,27,腕骨体系,28,腕骨体系,29,1.资本充足率 公式： 测算：,:为最低资本要求，即8%,资本充足性（Capital adequacy）,:为留存超额资本（conservation buffer），即2.5%； : 为反周期超额资
8、本(countercyclical buffer)，暂取为0； CSIFI :为系统重要性机构附加资本，暂取为1%； :为监管调整值，根据经验数据， 值在-0.3%，0.3%区间内,腕骨体系,30,2.杠杆率 公式： 测算：,资本充足性（Capital adequacy）,:为核心资本净额； A :为经调整后的表内外资产总额，包括全部表内资产、表外非衍生品100%的风险转换（其中，无条件撤销承诺按10%转换）和表外衍生品的审慎折算（按现期风险暴露法转换）； :为监管调整值，在-0.5%，0.5%区间内,腕骨体系,31,3.不良贷款率 公式： 测算：,贷款质量 （ Asset quality ）
9、,:为t期不良贷款率监管目标值； 1/3 :为前三年平均不良贷款率； :为当年新增贷款对不良率下降的贡献度； : 为监管调整值，根据经验数据， 值原则上在-0.5%，0.5%区间内。,腕骨体系,32,4.不良贷款偏离度 公式： 测算：,:为实际不良贷款率； :为账面不良贷款率。,腕骨体系,贷款质量 （ Asset quality ）,33,5. 公式： 测算：,大额风险集中度 （Risk concentration）,:为过去三年单一客户（集团）风险集中度的平均值； :为监管调整值，原则上在-3%，3%的区间范围。,单一客户(集团)集中度,腕骨体系,34,6. 公式： 测算：,拨备状况（ Pr
10、ovisioning coverage ）,:为拨备覆盖率最低要求值为130%； :为t-1期贷款增长率； :为t-1期GDP增长率； :为t-1期CPI增长率； :为监管调整值，根据经验数据， 值原则上在-5%，5%区间内。,不良贷款拨备覆盖率,腕骨体系,35,7. 公式： 测算：,拨备状况（ Provisioning coverage ）,P :为贷款损失准备，包括贷款的一般准备、专项准备和特种准备三种； L :为各项贷款总额； :为监管调整值，根据经验数据，原则上在-0.5%，0.5%区间内。,贷款拨备比率,腕骨体系,36,8. 公式： 测算：,附属机构（ Affiliated inst
11、itutions）,:为附属机构当年税后利润； :为附属机构当年平均所有者权益； :为监管调整值，原则上处于-2%，2%的区间内。,附属机构资本回报率,腕骨体系,37,9. 公式： 测算：,附属机构（ Affiliated institutions）,:为母行对附属机构的全部资金投入，包括资本金投入及拆借等授信方式的资金投入； :为母行资本金投入； :为附属机构负债总额； :为监管调整值，原则上在-5%，5%区间内。,母行负债依存度,腕骨体系,38,10. 公式： 测算：,流动性（ Liquidity ）,:为高流动性资产储备，包括现金、超额存款准备金、央行票据、国债等； :为未来30日的资金
12、净流出量，即资金流出项目总额乘以相应折扣率减去资金流入项目总额乘以相应折扣率后的净额; :为监管调整值，原则上在-10%，10%的区间内。,流动性覆盖率,腕骨体系,39,11. 公式： 测算：,流动性（ Liquidity ）,:为高流动性资产储备，包括现金、超额存款准备金、央行票据、国债等； :为可供使用的稳定资金； 为业务所需的稳定资金； : 为监管调整值，根据银行业整体流动性情况确定，在-20%，20%的区间内。,净稳定融资比率,腕骨体系,40,12. 公式： 测算：,流动性（ Liquidity ）,:为前三年存贷比平均值； :为监管调整值，原则上在-2%，2%的区间内。,存贷比,腕骨
13、体系,41,13. 公式： 测算：,案件防控（ Swindle prevention & control ）,:为前三年案件风险率平均值 :为监管调整值，原则上在-2（百万分之），2（百万分之）的区间内。,案件风险,腕骨体系,42,融资平台贷款清理规范要求,强化质量约束 强化拨备约束 强化资本约束,43,融资平台贷款清理规范要求,健全“名单制”管理系统 在总行及分支机构层面分别建立平台类客户和整改为一般公司类客户的“名单制”信息管理系统 有关名单及风险定性情况需按季报送当地监管部门确认，并进行动态调整 各银行间风险定性存在差异的，由监管部门统一协调认定,健全“名单制”管理系统 建立总行集中审批
14、制度 严格信贷准入条件 合理确定贷款期限和还款方式,44,融资平台贷款清理规范要求,健全“名单制”管理系统 建立总行集中审批制度 严格信贷准入条件 合理确定贷款期限和还款方式,建立总行集中审批制度 将平台贷款审批权限统一上收至总行 对纳入平台类客户名单内的贷款实行总行统一授信、全口径监控和逐笔审批 在总行层面落实授信管理问责机制，分支行仅承担前台营销和贷后管理,45,融资平台贷款清理规范要求,健全“名单制”管理系统 建立总行集中审批制度 严格信贷准入条件 合理确定贷款期限和还款方式,严格信贷准入条件 各银行应制定平台贷款的审慎准入标准 中华人民共和国公路法 国务院关于加强国有土地资产管理的通知
15、（国发200115号，含有偿还能力的公租房、廉租房、棚户区改造） 属国务院核准或审批的重大项目等政策条件 应最大限度增加抵押担保等风险缓释措施，并签订合法有效的还贷差额补足协议,46,融资平台贷款清理规范要求,健全“名单制”管理系统 建立总行集中审批制度 严格信贷准入条件 合理确定贷款期限和还款方式,严格信贷准入条件 对于2010年6月30日前已签订合同但未完成全部放款过程的，必须同时满足三个条件才能继续放款： 符合国家宏观调控政策、发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准、土地利用总体规划以及信贷审慎管理规定等要求 财务状况健全，资产负债率不高于80% 抵押担保合法合规足值 不得再接受地方政府以直接或间接形式为融资平台提供的任何担保和承诺,47,融资平台贷款清理规范要求,健全“名单制”管理系统 建立总行集中审批制度 严格信贷准入条件 合理确定贷款期限和还款方式,合理确定贷款期限和还款方式 各银行应按照银监发2010103号的要求，根据项目预期现金流情况和实际建设期、达产期及运营期，合理确定新增平台贷款的期限结构和还款方式 项目建成投产后，应按照等额分摊等审慎原则，每年至少两次偿还本金，利随本清,48,融资平台贷款清理
