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1、企业风险理论风险管理的内涵、过程及方法（一） 一、引言 20世纪80年代中期，自改革开放、实行市场经济体制以来，国外各 种介绍风险管理的理论与书籍被介绍到中国，风险管理的课程已经逐步 在走进大学课堂。风险管理教学、研究和应用开始起步，企业经营领域 的风险管理专著开始面世，在许多大型工程的建设过程中，也已开始应 用风险分析的理论，风险管理研究已成为管理学科研究领域中重要的课 题。 风险管理力求把风险导致的各种不利后果减少到最低程度，使之正 好符合有关方在时间和质量方面的要求。 一方面，风险管理能促进决策的科学化、合理化、减少决策的风险 性; 另一方面，风险管理的实施可以使生产活动中面临的风险损失
2、降至 最低。 目前我国大部分企业没有专门的人员或机构进行企业风险管理活 动，每个人或部门往往只针对自己工作中的风险独立地采取一定对策， 缺乏系统性、全局性。企业中的风险管理基本上是一种被动式管理;企 业中风险管理活动往往是间断性的，缺乏系统、科学的风险管理理论方 法指导。 构建企业风险管理体系，是在对相关信息采集的基础上，分析可能 导致生产活动中出现风险的根源性因素，通过定性与定量相结合的方法 发现企业各生产环节管理与运作过程中的潜在风险。充分重视企业风险 管理，建立风险管理体系，并对风险分析的理论方法进行全面、深入、 细致的研究，将对成功实现企业目标，达到资源的优化配置起到重要的 理论指导作
3、用。 二、风险管理的内涵 1.风险的含义 风险和危险是不同的，风险包含着一种不确定性，每个结果的概率 是可知或可以估计的，而危险则只意味着一种不好的预兆。因此，有时 虽然有危险存在，但不一定要冒此风险，我们要想方设法去改变风险发 生的条件，使之不发生，甚至带来转机。综上所述，可以这样定义的风 险：风险就是活动或事件消极的，人们不希望的后果发生的潜在可能 性。具体地说，风险一般应具备以下要素:(1)事件(不希望发生的变 化);(2)事件发生具有不确定性;(3)风险的影响(后果);(4)风险的原 因。 将风险表示为事件发生的概率及其后果的函数，即 R=f(P,C) (1) 式中，R-风险，P-概率
4、，C-后果。 风险和不确定性是我们很容易混淆的概念：不确定性是客观事物永 远发展变化的客观特性，是产生风险的原因。虽然风险和不确定性这两 个概念经常互相使用，但它们并不是一回事。不确定性仅仅考虑事件发 生的肯定程度，而风险则要考虑事件发生后果的严重程度。 不确定性在某些特定的情况下并不完全是坏事，关键要看不确定性 是在向着我们希望的方向发展，还是相反。再次说明，风险是针对不希 望发生的事件而言的，它包括以下两个方面: (1)发生的可能性; (2)一旦发生，后果的严重程度。 由此知道，有两类事件的风险性质是没有争议的，一类事件是“高 可能性，严重后果”，对这类事件可以立即判定属于高风险问题;另一
5、 类事件是“低可能性，轻微后果”，对这类事件我们可以立即判定属于 低风险问题。有两类事件的风险等级的判定是容易引起争议的，它们 是： (1)高可能性，轻微后果; (2)低可能性，严重后果。 这两类风险性质的判定与个人的主观判断有很大的关系，不同的人 由于持有不同的立场、观点，以及所处的环境不同，会有不同甚至相反 的判断。图中的后果严重程度如果逐步增大的话，人们在做出决定时会 越犹豫，在这种情况下，对项目风险等级的判定会更加依赖个人的解 释。这时，主管人员一方面要依靠不同领域的专家，另一方面也要做好 准备，对判定风险问题作最后的决断。 2.风险管理的含义 风险管理涉及到各个行业，每个行业都有其自
6、身的特点，企业风险 管理是指生产过程中，风险管理部门对可能遇到的各种风险因素进行识 别、分析、评估，以最低成本实现最大的安全保障的过程。 从表层上分析，风险管理就是对生产活动或行为中的风险进行管 理，从深层上研究，风险管理是指主体通过风险识别、风险量化、风险 评价等风险分析活动，对风险进行规划、控制、监督，从而增大应对威 胁的机会，以成功地完成并实现总目标。风险管理的主体是管理人员， 客体是生产活动中的风险或不确定性，大型、复杂的生产活动过程应设 置专门的风险管理机构和相应的风险负责人。 风险管理是一个过程，由风险的识别、量化、评价、控制、监督等 过程组成，通过计划、组织、指挥、控制等职能，综合运用各种科学方 法来保证生产活动顺利完成;风险管理技术的选择要符合经济性原则,充 分体现风险成本效益关系，不是技术越高越好，而是合理优化达到最 佳，制定风险管理策略,科学规避风险;风险管理具有生命周期性，在实 施过程的每一阶段，均应进行风险管理,应根据风险变化状况及时调整 风险应对策略，实现全生命周期的动态风险管理。
