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1、企业管理表格般企业报表附注（2）应收账款按客户类别披露的格式如下：客户类别期末账面余额年初账面余额客户1其他客户合计注：有应收票据、预付账款、长期应收款、其他应收款的，比照应收账款进行披露。3存货（1）存货的披露格式如下：存货种类年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额1原材料2在产品3库存商品4周转材料5消耗性生物资产合计（2）说明消耗性生物资产的期末实物数量，并按下列格式披露金额信息：项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、种植业1、2、二、畜牧养殖业1、2、三、林业1、2、四、水产业1、2、合计（3）存货跌价准备的披露格式如下：存货种类年初账面余额本期计提额本期减少额期末
2、账面余额转回转销1原材料2在产品3库存商品4周转材料5消耗性生物资产6建造合同形成的资产合计4其他流动资产的披露格式如下：项目期末账面价值年初账面价值1、合计注：有长期待摊费用、其他非流动资产的，比照其他流动资产进行披露。5可供出售金融资产的披露格式如下：项目期末公允价值年初公允价值1可供出售债券2可供出售权益工具3其他合计6持有至到期投资的披露格式如下：项目期末账面余额年初账面余额1、合计7长期股权投资（1）长期股权投资的披露格式如下：被投资单位期末账面余额年初账面余额1、合计（2）被投资单位由于所在国家或地区及其他方面的影响，其向投资企业转移资金的能力受到限制的，应当披露受限制的具体情况。
3、（3）当期及累计未确认的投资损失金额。8投资性房地产（1）企业采用成本模式进行后续计量的，应当披露下列信息：项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、原价合计1房屋、建筑物2土地使用权二、累计折旧或累计摊销合计1房屋、建筑物2土地使用权三、投资性房地产减值准备累计金额合计1房屋、建筑物2土地使用权四、投资性房地产账面价值合计1房屋、建筑物2土地使用权（2）企业采用公允价值模式进行后续计量的，应当披露投资性房地产公允价值的确定依据及公允价值金额的增减变动情况。（3）如有房地产转换的，应当说明房地产转换的原因及其影响。9固定资产（1）固定资产的披露格式如下：项目年初账面余额本期增加额本期
4、减少额期末账面余额一、原价合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具二、累计折旧合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具三、固定资产减值准备累计金额合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具四、固定资产账面价值合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具（2）企业确有准备处置固定资产的，应当说明准备处置的固定资产名称、账面价值、公允价值、预计处置费用和预计处置时间等。10生产性生物资产和公益性生物资产（1）说明各类生物资产的期末实物数量，并按下列格式披露金额信息：项目年初账面价值本期增加额本期减少额期末账面价值一、种植业1二、畜牧养殖业1三、林业1四、水产业1合计如有天然起源的生物资产，还应披露该资产的类别、
5、取得方式和数量等。（2）各类生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值、折旧方法、累计折旧和减值准备累计金额。（3）与生物资产相关的风险情况与管理措施。11油气资产（1）当期在国内和国外发生的取得矿区权益、油气勘探和油气开发各项支出的总额。（2）油气资产的披露格式如下：项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、原价合计1探明矿区权益2未探明矿区权益3井及相关设施二、累计折耗合计1探明矿区权益2井及相关设施三、油气资产减值准备累计金额合计1探明矿区权益2未探明矿区权益3井及相关设施四、油气资产账面价值合计1探明矿区权益2未探明矿区权益3井及相关设施12无形资产（1）各类无形资产的披露格式
6、如下：项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、原价合计1、二、累计摊销额合计1、三、无形资产减值准备累计金额合计1、四、无形资产账面价值合计1、（2）计入当期损益和确认为无形资产的研究开发支出金额。13商誉的形成来源、账面价值的增减变动情况。14递延所得税资产和递延所得税负债（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债的披露格式如下：项目期末账面余额年初账面余额一、递延所得税资产1、合计二、递延所得税负债1、合计（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等的金额（存在到期日的，还应披露到期日）。15资产减值准备的披露格式如下：项目年初账面余额本期计提额本期减少额期末账面
7、余额转回转销一、坏账准备二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计16所有权受到限制的资产（1）资产所有权受到限制的原因。（2）所有权受到限制的资产金额披露格式如下：所有权受到限制的资产类别年初账面价值本期增加额本期减少额期末账面价值一、用于担保的资产1、二、其他原因造成所有权受到限制的资产1、合计17交易性金融负债的披露格式如
8、下：项目期末公允价值年初公允价值1发行的交易性债券2指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债3衍生金融负债4其他合计18职工薪酬（1）应付职工薪酬的披露格式如下：项目年初账面余额本期增加额本期支付额期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴二、社会福利费三、社会保险费其中1医疗保险费2基本养老保险费3年金缴费4失业保险费5工伤保险费6生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他其中：以现金结算的股份支付合计（2）企业本期为职工提供的各项非货币性福利形式、金额及其计算依据。19应交税费的披露格式如下：税费项目期末账面余额年初账面余额
9、1增值税合计20其他流动负债的披露格式如下：项目期末账面余额年初账面余额1、合计注：有预计负债、其他非流动负债的，比照其他流动负债进行披露。21短期借款和长期借款（1）借款的披露格式如下：项目短期借款长期借款期末账面余额年初账面余额期末账面余额年初账面余额信用借款抵押借款质押借款保证借款合计（2）对于期末逾期借款，应分别贷款单位、借款金额、逾期时间、年利率、逾期未偿还原因和预期还款期等进行披露。22应付债券的披露格式如下：项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额1、合计23长期应付款的披露格式如下：项目期末账面价值年初账面价值1、合计24营业收入（1）营业收入的披露格式如下：项目本期发生额上期发生额
