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1、财务管理财务知识稿商业银行关联贷款管理优化编号MBA专业学位论文商业银行关联贷款管理优化学科、专业名称：2012级MBA北京秋季班研究方向：金融投资2014年8月25日（注：此页为内皮，统一用普通A4纸、单面打印、独立成页）TheOptimumOfCommercialBanksConnectedLoanManagementMajor:Beijing2012MBAFallClassSubject:FinancialInvestmentJuly25.2014（注：英文封面统一用普通A4纸、单面打印、独立成页）目录目 录1摘 要4Abstract51 绪论71.1研究背景71.2研究目的与意义71.
2、3国内外研究现状81.3.1国外研究现状81.3.2国内研究现状91.3.3文献评述101.4研究思路与内容101.4.1研究思路101.4.2研究内容111.5研究方法121.5.1文献资料法121.5.2访谈法131.5.3理论与实践相结合的方法131.6可能的创新之处132 理论基础142.1关联交易142.1.1关联方的界定142.1.2关联交易的内容152.1.3商业银行关联交易的特点152.2关联企业概述162.2.1关联企业的界定162.2.2关联企业的特征172.2.3关联企业的类型172.3商业银行关联贷款182.3.1商业银行关联贷款的界定182.3.2关联贷款的类型182
3、.3.3关联贷款的特征192.3.4商业银行关联贷款的正负效应192.4商业银行关联贷款风险202.4.1关联贷款风险的表现形式202.4.2关联贷款风险的成因212.4.3关联贷款风险管理的难点222.5商业银行公司治理与关联贷款的关系222.5.1商业银行公司治理的特殊性232.5.2商业银行公司治理问题与关联贷款233 建行FH省分行关联贷款管理现状与问题分析243.1建行FH省分行概况243.1.1建行FH省分行基本情况243.1.2建行FH省分行信贷业务机构及人员情况253.2建行FH省分行关联贷款相关制度253.2.1建行FH省分行关联贷款政策253.2.2建行FH省分行关联企业授
4、信流程263.2.3建行FH省分行关联贷款流程273.2.4 建行FH省分行关联贷款管理总体框架283.2.5 建行FH省分行关联贷款的宏观与微观管理293.2.6建行FH省分行信用评级管理303.3建行FH省分行关联贷款业务开展的基本情况313.3.1关联贷款发展迅速313.3.2关联贷款以“大户” 为主323.3.3关联企业相互保证担保现象日益突出323.3.4关联贷款质量不容乐观353.3.5不良贷款的消化以借新还旧为主363.4 建行FH省分行关联贷款管理存在的主要问题363.4.1关联贷款管理理念滞后363.4.2对关联贷款“三查”制度不完善373.4.3关联贷款担保违规现象时有发生
5、373.4.4关联企业授信管理存在问题383.4.5盲目拓展市场导致信贷风险过度集中393.4.6忽略了专业人员配置394 国外商业银行关联贷款管理的有益经验与启示404.1各国商业银行对关联贷款的管理经验404.1.1美国商业银行关联贷款监管404.1.2德国商业银行关联贷款监管414.1.3巴塞尔银行业监管委员会关于商业银行关联贷款监管的规则414.2各国商业银行关联贷款管理的主要方面424.2.1银行管理者和股东的适格审查424.2.2关联方及关联贷款界定434.2.3数量限制434.2.4公平交易条件434.2.5内部控制444.2.6信息披露444.2.7法律责任444.3国外商业银
6、行关联贷款管理对我国的启示454.3.1关联贷款管理制度应当是不断发展的454.3.2 关联贷款的内部控制应得到广泛关注454.3.3关联贷款的外部监管应当持续加强454.3.4对关联贷款的监管应兼顾效率和公平465 商业银行关联贷款管理的优化措施475.1强化风险管控意识，坚持正确管控原则475.1.1强化银行全员对关联贷款风险管理意识475.1.2坚持正确的关联贷款管理原则485.2完善关联贷款管理组织体系485.2.1成立信息管理小组495.2.2成立监测分析小组495.2.3成立决策领导小组505.3加强关联贷款各环节管理505.3.1做好贷前调查工作505.3.2强化贷时审查工作51
7、5.3.3完善贷后检查工作515.3.4关联企业信贷退出决策525.4多手段强化银行自身对关联贷款的管理525.4.1切实做好对关联企业的授信535.4.2对关联企业贷款要选择合适的借款主体535.4.3杜绝担保的形式化545.4.4在借款合同中设置预防性条款545.5提升关联贷款管理与监测的自动化水平555.5.1加强自身数据库开发与应用555.5.2建立自动化监测预警模型565.5.3建立关联企业信贷信息咨询系统565.6提高对信贷从业人员的管理水平575.6.1提高信贷从业人员素质575.6.2完善绩效考核机制585.6.3加大对违规行为的约束和惩罚力度595.7强化关联企业不良贷款化解
8、能力596 结论60参考文献61致谢66摘要当前，在我国关联企业集团已成为重要的经济组织形式，随着银企之间联系愈来愈密切，关联贷款也逐步发展起来。从现实背景来看，虽然关联贷款在实现信息共享、降低信息不对称与交易成本方面具有优势，但是近年来国内外银行关联贷款的风险日益凸显，尤其是近年来，关联贷款问题已经在很大程度上对我国商业银行的发展构成了制约；同时，对于关联贷款的管理一旦出现问题而引发风险的出现，常常会导致较为严重的后果发生。因此，强化对关联贷款业务的管控，防范关联贷款风险对于各商业银行而言都是十分必要的。因此，本文基于关联贷款的一般性理论，以较具代表性的建行FH省分行的关联贷款管理为案例展开
9、研究，并在借鉴国外有关经验的基础上提出有益于该行关联贷款管理的优化措施，不仅在对建行FH省分行进一步提高关联贷款的管理水平具有现实意义，同时对其他商业银行关联贷款管理也具有一定的借鉴价值。本文以绪论开篇，主要介绍本文的选题背景、研究目的与意义、主要研究内容与方法以及国内外研究现状；本文的第二部分，主要对关联交易、关联企业、商业银行关联贷款、商业银行关联贷款风险以及商业银行公司治理与关联贷款的关系等五个方面进行研究，为全文奠定理论基础；本文的第三部分是建行FH省分行关联贷款管理现状与问题分析，主要介绍建行FH省分行对关联贷款的一般制度、关联贷款开展的基本情况以及存在的主要问题；第四部分是国外商业
10、银行关联贷款管理的有益经验与启示，包括各国商业银行对关联贷款的监管基本经验、比较与考察，并得出有益于建行FH省分行有效管理关联贷款的启示；第五部分是建行FH省分行关联贷款管优化理的建议，针对我国商业银行关联贷款的现状以及存在的主要问题，并在立足国情、借鉴国外先进经验的基础上，提出具体措施，以优化我国商业银行的关联贷款管理；第六部分是结论，总结全文。关键词：商业银行；关联贷款；关联企业；信贷风险AbstractAtpresent,ouraffiliatesGrouphasbeeanimportantformofeconomicorganization,withincreasinglyclosel
11、inksbetweenbanksandenterprises,associationloanshavegraduallydeveloped.Fromapracticalbackground,althoughtheassociationloanhasadvantagesininformationsharing,reduceinformationasymmetryandtransactioncosts,butinrecentyearstherisksassociatedwithdomesticandinternationalbanklendinghasbeeincreasinglyprominen
12、t,especiallyinrecentyears,theproblemhasbeenassociatedwithalargeloanextentonthedevelopmentofChinasmercialbankswereconstrained;Meanwhile,themanagementproblemsassociatedwithloanstriggeredoncetherisk,andoftenleadtomoreseriousconsequences.Therefore,tostrengthenthemanagementandcontrolassociatedwithlending
13、toguardagainsttherisksassociatedwithlendingtomercialbanksisverynecessary.Therefore,thispaperbasedonthegeneraltheoryassociatedwiththeloan,toassociatemorerepresentativeoftheprovincialbranchofChinaConstructionBankFHloanmanagementasastudycaseandproposedoptimizationmeasuresbeneficialtothebankloanmanageme
14、ntassociationinfromabroadonthebasisofrelevantexperience,notonlyintheprovincialbranchofChinaConstructionBankFHfurtherimprovethemanagementlevelofsignificanceassociatedwiththeloan,whileothermercialbanksloanmanagementassociationalsohasacertainreferencevalue.Thispaperbeginswithanintroduction,thispaperint
15、roducesthebackground,purposeandmeaning,themainresearchcontentsandmethodsandcurrentresearch;secondpartofthisarticle,mainlyrelatedtransactions,associatedenterprises,mercialbanksloanassociation,mercialbanksconductresearchinfiveareasofriskassociatedwiththeloanandtherelationshipbetweencorporategovernanceandassociatedmercialbankloans,etc.,tolaythetheoreticalfoundationforthefulltext;thirdpartofthisarticleistheprovincialbranchofChinaConstructionBankFHstatusquoandpro
