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1、财务管理预算编制某公司预算完成情况分析维修费1150715-43562%XX管理费3650016524-1997645%XXX收入43266830241-4024277%XXX收入1761910-1761910%活动费收入00#DIV/0!其他收入18200248856685137%经营收入小计432419-97379231%營業稅金及附加8114924804-5634531%预算收入为元，实际完成432419元，差异973792元。其中：XX管理费完成比74%，但2000年1月到8月收到的免单应结转的XX费收入为26188.42元，XX欠费319669.97元(详细见下表1.1.1)；XXX
2、费完成比0%XXX费已与XX公司签定相关协议,但目前只在帐外统计并未办理相关结算,统计金额为250191.66元,这里需要说明的是此金额虽每月已与XX相关部门核对签字,但是否按此金额结算尚未定论,还需与XX成本运营部沟通；维修费完成比62%,预算收入1150元，实际完成715元，差异435元。此收入主要是为业主家里提供维修服务产生的收入，需要根据XXX实际情况而定；XXX管理费完成比45%，预算36500元，实际完成16524元，差异19976元。此收入主要指业主家装时按面积缴纳的垃圾清运费收入，目前实际装修业主并不多，因此产生收入上的差异；会馆收入完成比7%，预算432668元，实际完成30
3、241元，差异元。预算中XX收入主要是指为XXX提供服务人员的工资福利等费用加上应收相关管理费总额，按协议50583元计算（6个月共计303498元），但目前此部分尚未办理结算事宜，还需用与相关部分沟通，此部分的新协议尚未签定完毕，新协议签署完毕后原协议作废，涉及金额与原协议金额有所减少（新协议每月24000元，2个月计48000元，两项合计351498元）；XXX费收入完成比0%，XXX费收入总额为176191元，XXXX费收入目前已与XXX公司签署相关协议，但尚未办理结算。以上应与XX公司结算的XXXX管理费、XX收入、XXX收入和XXX费收入部分的资金目前是通过与XX公司往来款的形式拔付
4、，目前已收到600000元，结算时直接冲减往来款（协议收入总额为26188.42+250191.66+303498+48000+176191=804069.08）。其他收入包括与XXX签署的工程安装协议收入、XXX出租收入等。111XXXXX欠费情况月份一期A一期B合计面积单价金额面积单价金额小计面积单价金额面积单价金额小计115231.190.812184.9523282.561.85908.60818093.5613392.330.810713.8641218.411.82193.13812907.0031000.56215354.030.812283.2243282.561.85908.
5、60818191.8313392.330.810713.8641218.411.82193.13812907.0031098.83315481.240.812384.9923087.981.85558.36417943.3613792.630.811034.1041199.651.82159.3713193.4731136.83415736.440.812589.1523282.561.85908.60818497.7616522.320.813217.8561603.251.82885.8516103.7134601.47516480.310.813184.2483673.561.86612
6、.40819796.6625923.460.820738.7681988.411.83579.13824317.9144114.56616638.50.813310.83673.561.86612.40819923.2127798.260.822238.6081988.411.83579.13825817.7545740.95717457.020.813965.6163881.091.86985.96220951.5831553.510.825242.8081988.411.83579.13828821.9549773.52817457.020.813965.6164062.411.87312
7、.33821277.9534182.6830.827346.1461988.411.83579.13830925.2852203.24合计129835.750.8103868.628226.281.850807.304154675.90176557.520.8141246.0213193.361.823748.048164994.07319669.972000年1月至2000年8月止XXXX欠费154676元，XXXX欠费164994元，合计319670元。112税金明细情况主营业务税金及附加明细营业税21916城建税1154教育附加657堤防费438地方教育442其他税费196合计24804
8、2000年2月前税率按5.73%计算税金,之后按5.53%计算税金,主要是城建税由7%税率下降至5%,此部分下调已得到地方税务局认可。税金中还包括与XX签署的工程安装协议所缴纳和税金，SS公司经营业务范围不含此项，因此相关税票由地税局代开，税款已缴纳。12成本情况类别预算实际差异完成比工资福利费698755617380-8137588%公共设施维修保养费2630024280-202092%绿化费8169668622-1307584%清洁卫生费21200122248101048577%保安费94004040-536143%机电设备1100-11000%XX养护2000-20000%XX支出310
9、012178126-13188657%XX费支出03819038190#DIV/0!配套费支出00#DIV/0!活动费支出00#DIV/0!办公费136004138127781304%其他支出9900290-96103%经营成本小计-7940793%成本预算总额为元，实际元，差异额79407元。其中工资福利费完成比88%，此部分指项目处员工工资福利，不包括职能部门和支持XX人员的工资和福利费。主要差异来自于社保、员工食堂费用和提取性费用三部分。社保是按全员缴纳编制预算，前期实际只有部分员工缴纳社保，其他员工在办理过程中。食堂费用预算较实际发生额高出部分。在原预算表格中含有提取性费用，但根据新会
10、计制度从2000年开始不再提取；公共设施维保费完成比92%，部分预算中反映的维修费实际尚未发生；绿化外包完成率为84%，主要是绿化外包合同款，每月实际支付少预算少，主要是每月暂扣了承包方的质押金；清洁卫生费完成率577%，主要差异原因为原预算中并未反映保洁外包情况，而后根据集团下发文件要求，保洁外包后所产生的外包合同款；保安费完成率43%，其中大额差异来自与保安联建费3000元和部分费用尚未全额发生所致；机电设备和湖体养护同样也是尚未发生；会馆支出完成率57%，主要指支持XX人员工资福利和会馆日常费用，预算中支持XX人员工资福利是按满编情况下编制，实际并未足额发生；办公费完成率304%，主要差
11、异原因是年初版预算中并未反映员工工装费用，后与6月份进行了调整。开办费支出年初预算中未记入，6月份进行了调整。13期间费用及其他类别预算实际差异完成比管理费用11407215002435952132%财务费用0-1025-1025#DIV/0!其他业务收入098009800#DIV/0!其他业务支出000#DIV/0!营业外收入10000112501250113%营业外支出010011001#DIV/0!管理费用主要差异来自于固定资产折旧费，XX公司前期长期使用XX公司名下部分资产，本年与XX公司办理了此部分资产的转移手续，此部分资产的折旧也相应增加XX公司费用。该部分资产包括金杯面包车和办公
12、电脑等。部分差异来自于超预算的招待费和原预算没有的差旅费，此部分均已按规定流程得到XX公司总经理审批。财务费用实际发生额1025为收到的银行存款利息。营业外收入指收到的地方性财政返款。营业外支出主要是2000年雪灾和地震的损赠支出，此部分已得到XX公司总经理审批。二、资金情况21资金流量分类预算实际差异完成比现金流入-28424280.79%现金流出-10525492.27%期初余额2046862046860100.00%期未余额322679143691-17898844.53%资金流入预算元，实际元，差异284242元，完成率80.79%；资金流出预算元，实际完成元，差异105254元，完成
13、率92.27%；期未余额预算322679元，实际143691元。211资金流入分类预算实际差异完成比现金流入1,479,9731,195,731-284,24281%经營收入1,401,762440,050-961,71231%税费返还000#DIV/0!代收代付净额7,190186,509179,3192594%售后返租收入支出净额00#DIV/0!押金净收入-28,980-61,782-32,802213%其他经营现金流入030,95430,954#DIV/0!第三方往来净流入100,000600,000500,000600%经营流入完成率为31%，主要差异来自于XX公司开具的XX费免单、开办费协议收入、空房管理费收入和包馆支持XX人员协议收入等几部分组成。详细情况前面已述。代收代付完成情况差异是因预算中反映了代收水电费的流出，而实际上水电费由XX公司承担，XX公司代收业主使用的水电费后尚未与XX公司办理相关的划转手续。押金净流入差异是到目前为止业主新装修较少，与原估计有一定差距。但要求退前期缴纳装修押金的业主增加。其他流入是主要是原XX公司总经理调至河南后其社保仍在武汉支付，次月其从河南划款到公司帐上所致。第三方往来指XX公司拔款到XX公司总额，原预算中为100000元，实际流入600
