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1、财务管理预算编制某集团预算管理系统分析导读预算管理是实行目标化管理的基础，是各项管理工作的源头。企业要根据自己的生产经营战略目标，科学合理地编制预算，并在业务活动中有效落实和严格控制，同时对预算执行情况进行汇总分析，从而改进过程，持续地提升企业的竞争力。EAS预算管理模块提供从预算编制、预算审批、预算执行控制到预算执行结果汇总分析的全面预算解决方案。金蝶EAS系统提供了高度集成的财务预算及控制体系，预算管理系统为集团企业预算的事前编制、事中控制和事后分析提供了平台，并为集团企业提供了预算的编制、预算的控制和预算的执行分析功能，支持集团企业预算方案的分配、预算数据的汇总、以及预算实际数据与预算数
2、据的对比分析等功能。本手册的目的：本手册通过实际的业务案例，一步步的引导您的操作，从而能够快速的了解这个产品。本手册的使用对象：本手册是金蝶EAS产品手册体系中，快速入门教材的预算管理业务分册，主要面向集团企业里的预算专员与预算主管。本手册的使用方法：1、 请贵公司系统管理员协助安装演示环境与演示数据中心；2、 参照本手册的操作步骤，一步步的录入数据并操作；3、 使用过程中如遇系统配置、参数设置等内容，请参见相关模块参考指南。目录导读11.环球集团企业案例72.环球集团预算管理业务案例92.1预算基础资料案例92.2自上而下预算编制业务案例112.3自下而上预算编制业务案例112.4预算汇编业
3、务案例112.5业务实际数目维护业务案例122.6预算控制业务案例123.环球集团的预算管理业务133.1预算管理业务操作环境133.2预算基础资料153.2.1概述153.2.2预算基础资料案例153.2.3如何维护业务期间163.2.4如何维护预算组织173.2.5如何维护预算计量单位183.2.6如何维护预算项目193.2.7如何维护预算要素223.2.8如何维护勾稽关系223.2.9如何制作预算模板243.2.10如何建立预算方案393.2.11本章小结433.3预算管理工作流443.3.1概述443.3.2工作流配置说明443.3.3本章小结443.4预算管理系统设置443.4.1概
4、述443.4.2如何进行预算管理系统参数设置453.4.3本章小结463.5自上而下预算编制业务463.5.1预算编制业务案例463.5.2如何编制预算473.5.3如何分解预算513.5.4如何审批预算553.6自下而上预算编制业务573.6.1预算编制业务案例573.6.2如何编制预算573.6.3如何审批预算583.6.4如何将预算按组织汇总583.7几上几下预算编制业务623.8预算汇编业务633.8.1概述633.8.2预算汇编业务案例633.8.3如何汇编预算643.9实际数据维护业务663.9.1概述663.9.2实际数据业务案例663.9.3如何进行实际数据初始化663.9.4
5、如何进行实际数据维护683.9.5小结693.10期间拆分业务693.10.1概述693.10.2如何进行表内期间拆分汇总693.10.3如何进行表内期间拆分汇总713.11币别转换业务723.11.1概述723.11.2如何进行币别表间转换723.11.3如何进行币别表内转换733.12如何进行预算控制743.12.1概述743.12.2预算控制案例743.12.3如何进行预算控制设置743.12.4小结833.13预算分析业务833.13.1概述833.13.2如何查询预算表833.13.3如何查看预算差异报告863.13.4执行跟踪查询883.13.5如何设置预算表列分析893.13.6
6、如何设置预算数据分析923.13.7小结97配套光盘说明991. 环球集团企业案例环球国际集团为深圳挂牌上市的内地综合性集团，在全国各地和海外设有一级、二级分支机构，生产、经销家电产品和通讯产品。环球国际集团下辖两个子集团：环球家电集团和环球通讯集团。家电集团设在深圳，通讯集团设在深圳。环球集团本部为承载环球国际集团业务的财务实体组织，下设财务部、人力资源部、总经理办公室，分别垂直管理集团内部的财务核算、资金管理、人力资源规划等集团业务。环球家电集团以制造、销售家电产品为主要业务，家电集团下设四个财务实体组织：环球家电销售公司、深圳彩电厂、广州显像管厂和承载家电集团业务的环球家电本部。深圳彩电
7、厂：主要业务是生产彩电及其他家产品。公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。广州显像管厂：主要业务是生产家电产品配件产品显像管。公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。环球家电销售公司：主要业务是销售集团生产的家电产品。公司设有财务部、家电配送中心、家电销售中心等若干个部门。环球家电本部：环球家电本部承载家电集团的账务及家电集团的物流业务。环球通讯集团以制造、销售通讯产品为主要业务，通讯集团下设两个财务实体组织：环球深圳通讯公司、环球广州通讯公司。环球组织架构2. 环球集团预算管理业务案例2.1 预算基础资料案例任务1：新增2007年预算周期为“
8、周”的业务期间。任务2：查看环球集团演示预算组织数据。任务3：新增预算计量单位组，组中计量单位为元、千、万。任务3：增加预算项目用于预算表编制。预算项目维护流程图任务4：增加六种系统常见预算要素。任务5：新增钩稽关系。任务6：建立预算模板。预算模板维护流程图任务7：指定预算方案并下发给下属各企业。预算方案维护流程图2.2 自上而下预算编制业务案例任务：环球集团采用自上而下的方法开始编制2007年全年关键指标预算。预算编制流程图2.3 自下而上预算编制业务案例任务：环球家电集团采用自下而上的预算编制方式编制2007年利润预算表。2.4 预算汇编业务案例任务：环球集团由于预算管理要求对集团2007
9、年关键指标预算表进行预算汇编。预算汇编流程图2.5 业务实际数目维护业务案例任务：环球集团8月开始正式使用预算系统编制资产负债预算表，那么就需录入本年1-7月的初始化数据。2.6 预算控制业务案例任务：定义总账凭证控制策略。3. 环球集团的预算管理业务3.1 预算管理业务操作环境环球国际集团根据自己的生产经营战略目标，科学合理地编制预算，并在业务活动中有效落实和严格控制，同时对预算执行情况进行汇总分析，从而改进过程，持续地提升企业的竞争力。同时环球集团要求提供对预算编制、预算审批、预算执行控制到预算执行结果汇总分析的全面预算解决方案。环球集团预算管理应用目标：l 实现集团全面预算数据统一管理；
10、l 利用金蝶EAS软件，快捷、准确汇总集团全面预算数、实际数据，通过建立集中的预算数据平台，为集团通过预算对集团业务进行分析、监控提供必要的保障；l 满足集团对预算执行情况过程监督和控制；l 通过对预算实际完成情况的检查，关注集团风险业务，督促责任单位落实解决，防范经营风险；l 利用全面预算对集团经营情况分析；l 预算与实际执行对比分析；l 可以基于组织纬度、时间纬度进行业务综合分析；l 为考核提供数据依据；l 预算余额分析，等等。预算系统业务流程图图表1预算系统业务整体流程图预算编制流程说明目标预算的设置和编制业务背景企业的预算政策已经基本确定，可以进行预算的设置和预算的编制工作了。适用范围
11、基本适合所有类型的企业预算的编制工作。序号处理说明责任中心责任人1基础资料定义，设置预算模板，主要是定义各组织的预算项目及预算期间、预算要素及预算币别等。集团可在预算模板设置预算项目公式、预算数取数公式、实际数取数公式等。集团预算专员2设置预算方案，按照组织单元定义预算编制的起止期间、编制周期、及预算模板，预算方案是否执行等内容。预算方案分配给各个下级组织。集团预算专员3预算编制，以责任中心为单位选择相应的预算方案，根据预算方案编制预算，分期录入预算数据。集团下属各企业预算专员预算编制员4预算汇总，各下级组织的预算编制完成后，上级组织点击“组织汇总”，可选择需要汇总的下级组织，即可将下级组织已
12、经编制完成的预算数据自动汇总到上级组织中。集团下属各企业预算专员预算编制员5预算审批，对已经编制完成的预算数据进行多极审批，在审批时，可以出具详细的审批意见，最终的审批结果为“审批通过”或“审批不通过”。集团下属企业预算专员预算编制员6预算执行，对一个正式方案的预算数据而言，完成审批后，预算就被正式执行了，即可以参与对实际业务的预算控制工作当中去。下属各企业各预算责任部门的相关人员7预算调整，在预算的正式执行过程中，由于实际经营情况和外部环境的变化，可以对正在执行的预算数据进行修改，以使预算数据更准确。集团下属各企业预算专员3.2 预算基础资料3.2.1 概述环球集团利用金蝶EAS系统实现全面
13、预算数据统一管理，首先就必须维护基础数据。基础数据是金蝶EAS系统的基础，更是预算管理系统的基本资料。3.2.2 预算基础资料案例预算的基础资料包括业务期间、预算组织、预算计量单位、预算项目、预算要素、勾稽关系、预算模板。在环球集团预算管理过程中，预算的基础资料由集团预算专员统一指定。下属企业预算编制员引用和继承环球集团的预算基础资料。预算基础资料的共享策略是：预算期间、预算要素、预算模板分组全局维护、全局共享。即创建者新增后，所有责任中心都可以看见与使用，也可以执行修改与删除操作。预算项目、勾稽关系创建者维护、全局共享。即创建者新增后，所有责任中心都可以看见与使用，但是只能由创建者执行修改、
14、删除操作。预算项目支持组织隔离，预算项目建立后，其平级组织是不可见的，如果是集团通用的预算项目，需要在集团下进行维护，这样才能被所有下级引用。本章你可以学习到在金蝶EAS中如何处理以下业务：l 如何维护业务期间l 如何维护预算组织l 如何维护预算项目l 如何维护预算要素l 如何维护勾稽关系l 如何制作预算模板l 如何建立预算方案3.2.3 如何维护业务期间业务期间是进行预算管理的具体期间。在使用预算系统前，首先要维护一套预算的业务期间。案例中需要编制2007年的12个月的月度预算，那么就需要在此先增加2007年的业务期间为月的期间类型。在选择期间类型时，选择周期短的类型，系统自动会勾选周期长的
15、类型，如选择创建的期间类型为月，则系统自动创建期间类型为季、半年、年的期间。任务1：新增2007年预算周期为“周”的业务期间。新增操作演示：在金蝶EAS的主界面，选择管理会计预算管理预算设置基础资料业务期间进入“业务期间”序时簿“新增”业务期间如下图：选择创建业务期间，在业务期间类型中选择“月”如果是企业需编制周预算那么在期间类型选择“周”。删除业务期间的删除，选择在业务期间序时簿的工具菜单“删除”“删除全部”来机型业务期间的删除。注意：已被预算模板引用的业务期间不能删除。3.2.4 如何维护预算组织预算组织是进行预算编制的基础，例如环球集团需编制整个集团的资产负债预算表，那么每个下属企业都是它的预算组织；如：环球深圳彩电厂要编制本企
