《内部控制相关法律法规清单》由会员分享，可在线阅读，更多相关《内部控制相关法律法规清单（2页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、内部控制相关法律法规 摘要与评论 发布日期1 中注协 独立审计具体准则第 9 号企业内部控制与审计风险内部控制包括控制环境、会计系统和控制程序。注册会计师应充分了解被审计单位的内部控制和内部审计。1996-122 中国人民银行加强金融机构内部控制的指导原则 1997-53 中国人民银行关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见1997-124 证监会 关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知责成相关部门拟定或修订内部控制制度。19995证监会 公开发行证券公司信息披露编报规则第 1、3 、5 号要求商业银行、保险公司、证券公司建立健全内部控制制度，并要求注册会计师进行评价、提出
2、改进意见。20006全国人大常委会新会计法 要求各单位应当建立健全本单位内部会计监督制度。明确单位负责人责任；提出四项要求：职责明确、相互分离、相互制约、相互监督。20007 证监会 证券公司内部控制指引 2001-18 证监会 关于做好证券公司内部控制评审工作的通知2001-109 中国人民银行商业银行内部控制指引 2002-910 基本规范 与会计法配套，直接列出内容，强调风险控制，从企业角度出发。2001-6-22货币资金 2001销售与收款、采购与付款 2002工程项目 2003后续具体规范担保、对外投资 2004财政部7 项内部会计控制规范(试行)4 份征求意见稿 成本费用、固定资产
3、、筹资、存货11 证监会 上市公司治理准则 2002-112 中注协 企业内部控制审核指导意见 附录：内部控制审核报告参考格式 2002-213 证监会 证券投资基金管理公司内部控制指导意见2002-1214 证监会 关于开展 2003 年基金管理公司内部控制执行情况检查的通知2003-415 证监会 证券公司治理准则（试行） 2003-1216 证监会 关于加强证券公司营业部内部控制若干措施的意见2003-1217 银监会 商业银行内部控制评价试行办法 2004-818 国资委 中央企业内部审计管理暂行办法 2004-8-2319 中注协 独立审计具体准则第 29 号了解被审计单位及其环境并
4、评估重大错报风险（征求意见稿）2004-1020 银监会， 商业银行市场风险管理指引 2004-1221 证监会 关于提高上市公司质量的意见 2005-1022 国资委 关于加强中央企业内部审计工作的通知2005-12-1123 中注协 中国注册会计师审计准则第 1411 号考虑内部审计工作2006-224 证监会 首次公开发行股票并上市管理办法 相应修订：公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 9 号 2006-5首次公开发行股票并上市申请文件（2006 年修订） ，第 1 号 招股说明书、第 10 号上市公司公开发行证券申请文件25 上交所 上海证券交易所上市公司内部控制指引2006-
5、526 证监会 证券投资基金管理公司治理准则（试行）2006-527 深交所 深圳证券交易所上市公司内部控制指引2006-928 国资委 中央企业全面风险管理指引 2006-629 证监会 上市公司章程指引（2006 年修订） 2006-1230 证监会 上市公司股东大会规则 2006-1231 证监会 上市公司信息披露管理办法 2007-132 国资委 中央企业财务内部控制评价工作指引（2006 年度试点用）在 2006 年度国资委统一委托审计企业中试行。附件：1.企业财务内部控制评价基本指标表；2.企业财务内部控制评价单项基本指标计分标准；3.企业财务内部控制评价模型2007-1-833
6、财政部 企业内部控制规范-基本规范（征求意见稿）同时发布 17 项具体规范（征求意见稿）2007-334 银监会 商业银行操作风险管理指引 2007-635 银监会 商业银行内部控制指引 142 条 2007-7-336 证监会 上市公司监督管理条例(征求意见稿 ) 证监会报送国务院审议，国务院法制办公室公布2007-937 财政部、证监会、审计署、银监会、保监会企业内部控制基本规范 2008-538 财政部 三个“企业内部控制配套指引” （征求意见稿）企业内部控制应用指引、评价指引、鉴证指引（征求意见稿）2008-639 上交所 上海证券交易所股票上市规则 2008-940 国资委 关于进一
7、步加强中央企业金融衍生业务监管的通知2009-2-341 证监会 首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法2009-342 深交所 深圳证券交易所创业板股票上市规则 2009-743 证监会 创业板两项征求意见稿 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 X 号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件、创业板公司招股说明书（征求意见稿） 、2009-744 深交所 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引2009-1045 财政部、证监会、审计署、银监会、保监会企业内部控制应用指引、审计指引、评价指引201046 财政部 财会20123 号关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第 1号通知2012-2
