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1、财务管理税务规划某某国家税务局网上办税平台申报模块使用指南网上办税服务厅申报模块使用指南江苏省国家税务局2010年9月目录二、网上申报1（一）网上申报流程1（二）输入所属期并申报初始化1（三）填写与保存相关申报资料31、增值税一般纳税人的增值税相关申报表3（1）填写与保存申报资料流程3（2）查看并修改增值税抵扣明细表4（3）创建或修改普通发票销售明细表9（4）出口退税报表上报（出口企业）12（5）填写作废发票、红字发票原因分析表13（6）“自动生成”增值税纳税申报表14（7）对自动生成的报表进行修改和检查152、小规模纳税人企业的增值税相关申报表17（1）填写与保存申报资料流程17（2）创建或
2、修改普通发票销售明细表17（3）“手工填写”增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）183、消费税纳税人的相关消费税申报表18（1）填写与保存申报资料流程18（2）烟类18（3）酒类20（4）成品油类23（5）车类23（6）其他类24（7）对自动生成的报表进行修改和检查244、企业所得税纳税人的所得税相关申报表24（1）填写与保存申报资料流程24（2）2008企业所得税月（季）度纳税申报表245、财务报表和增值税纳税申报附报资料25（1）填写与保存申报资料流程25（2）资产负债表25（3）利润表26（4）增值税纳税申报附报资料（20个指标）28（四）向税务机关申报28（五）通过“接收申报回执”查看
3、申报回执31二、网上申报（一）网上申报流程输入所属期并申报初始化填写与保存相关申报资料向税务机关申报通过“接收申报回执”查看申报回执打印各类申报表点击网上办税服务厅导航栏中的“我要申报”按钮，进入申报页面。（二）输入所属期并申报初始化点击“我要申报”按钮后进入所属期选择页面，如下图示；网上申报左边菜单有五个功能。“更换所属时期”指在其他界面时可更换所属时期，“网上申报说明”是对网上申报的简要说明。“常见问题解答”是对常见问题的解答。“退出网上申报”是退出网上申报。在右边填写正确的所属期年份和月份（如果是企业所得税季度申报，按季度在月份栏输入3、6、9、12；企业所得税年度申报，月份输13），按
4、“确定”按钮继续。进入纳税申报时，若本所属时期为第一次进入，系统将自动进行本申报期的初始化工作。初始化会根据税务机关对的您应申报报表的鉴定来生成你应申报报表，显示该所属期的申报初始化结果。如下图。在初始化时，如果出现“你的电子申报方式鉴定错误，请联系税务局”或者“你的企业没有做应申报表鉴定，请联系税务局。”或“你的企业没有做电子申报方式鉴定，请联系税务局”时，您可以打电话与本单位所属国税机关进行联系。在初始化的同时，会将您当月的金税认证数据自动导入到增值税抵扣明细表中。（三）填写与保存相关申报资料1、增值税一般纳税人的增值税相关申报表（1）填写与保存申报资料流程申报初始化导入数据查看并修改增值
5、税抵扣明细表（012）创建或修改普通发票销售明细表（013）出口企业导转上报出口退税报表（902、903、904）填写作废发票、红字发票原因分析表（382）自动生成增值税纳税申报表主表和附表一、二（010）对自动生成的报表进行修改和检查初始化成功后点击“返回”进入申报报表填写界面。如下图：申报的主界面将按报表类型进行分类，列出您所有应申报报表。列表中标出编号，报表名称，报表类型，所属时期，填报日期，状态这些信息。您通过“操作”列的链接可以对各报表进行各种操作；通过“打印”列的链接可以打印相应报表。其中状态分为“未填写”、“暂存”、“已填写”、“申报成功”、“申报失败”、“需修改后重新上报”和“
6、空申报”7个状态。“未填写”报表刚创建时的缺省状态；“暂存”在您报表填写完后按“暂存保存”后的状态；“暂存保存”不对表的逻辑关系审核，但是状态为暂存，无法“向税务机关申报”的；“已填写”表示您的报表已填写完毕，可以“向税务机关申报”；“申报成功”表示您已向税务机关申报成功；“申报失败”表示您申报有错，需要重新向税务机关申报；“空申报”表示您的本张报表没有数据，将以空白的数据向税务机关申报。“空申报”操作只能在有明细记录的报表上进行，比如增值税抵扣明细表（012），普通发票销售明细表（013）。“操作”列中包括“创建”、“修改”和“浏览”。“创建”报表还未填写时的缺省操作，表示您的表是新建的，若
7、创建报表时页面上出现“您没有此报表必须的相关税种鉴定，请联系相应税务机关”，说明您没有此种报表的税种鉴定，这时需要您联系税务机关；“修改”该表已经创建，并还没申报，可以修改；“浏览”该报表已经申报，不能修改。（2）查看并修改增值税抵扣明细表点击增值税抵扣明细表（012号表）后面的修改按钮查看数据，如下图。点击修改进入报表查看数据进入增值税抵扣明细表的主界面（见下图）进行核对。如果发现收到的专票认证明细数据不全，可以按“重做申报初始化”来导转此类数据。图中左边七个按钮。包括“新建发票”（新建一张发票）、“修改发票”（修改已经录入的发票）、“本表为空”（如果没有数据，可以创建空表来表示你没有进项数
8、据）、“认证数据导入”（将金税上已认证的数据导入您的报表）、“运输发票导入”和“海关完税凭证导入”。新建发票：如果您有农产品抵扣发票需录入，点击左面菜单栏中的“新建发票”，这时出现一个进项发票录入界面（见上图），然后把发票内容逐项录入：A、“发票说明”中可点击“小三角”出现下拉菜单后选择所抵扣发票的类别。B、“发票类别”中录入发票左（右）上角的发票代码。C、“发票号码”中录入发票右上角的发票号码。D、“发票日期”可点击右面“小三角”后选择，也可直接输入，格式为“YYYYMMDD”。E、“销货方税号”中录入销方税号。F、“销货方单位名称”中录入销货方名称。G、“购进货物的名称”中录入货物名称。H
9、、“金额”栏中录入发票金额。、“税额”栏系统会自动计算，如果与发票票面税额尾差相差12分，可修改成发票票面税额。J最后敲回车至表格底部的“保存报表”，点击“保存报表”，然后录入第二张抵扣发票。修改发票：修改您已经录入的发票，或者删除已经录入的抵扣发票。如果是金税导入的认证发票或者其他抵扣凭证的导入，您不能修改。每张抵扣发票都有一个状态字段，纳税人应按税法规定选取“外贸出口退税”、“其他不得抵扣”、“机动车发票抵扣”选项，一旦选中，这些抵扣发票将不会参与抵扣。创建空表：如果您这月没有进项，按下“本表为空”创建空申报数据。按下后会显示一个对话框，按确定后将会删除您已经录入的进项（如果有的话）。抵扣
10、发票全部录入后（即最后一张票录完点击“保存发票”后），或者是抵扣发票导入后，点击页面左面菜单栏中的“返回”，然后再次核对页面表格底部的发票张数、金额、税额，确认无误后，再点击菜单栏中的“返回”，回到申报主界面。对于辅导期一般纳税人，增值税抵扣明细表由稽核结果通知书导入，稽核结果通知书数据由国税提供。点击稽核结果通知书后面的修改按钮查看数据。进入通知书内（如下图）核对数据无误后，点击“确认导入”，将通知书所列数据导入到增值税抵扣明细表内稽核结果通知书：此表为商贸企业辅导期期间所用，用于告知纳税人当月可抵扣比对相符的专票及抵扣凭证明细。确认无误后点击“全部选择”，这时每栏发票前的小方框中都会打上“
11、”，如果其中有不能抵扣的凭证，应该在小框内把“”去掉。然后再点击“确认导入”，从而将你的数据导入到进项明细中。“运输发票”、“海关完税”数据的导入：目前，运输发票中的公路运输发票已经进行认证，故可以通过税务认证系统自动导入【如：增值税专用发票】；其他发票如：铁路、海洋等运输发票及海关完税凭证等，还需要手工导入。【操作方法：在通用税务数据采集软件中录入数据，生成数据文件，再通过本系统的导入功能进行数据导入】。浏览选择上传数据文件（3）创建或修改普通发票销售明细表点击“普通发票销售明细表（013）”栏的“创建”或者“修改”进入，如下图，创建空表：如果当月无普通发票数据，则点击页面左面菜单栏中的“本
12、表为空”，然后再点击“返回”即可。新建发票：如果还有普通发票或无发票视同销售的，则点击页面左面菜单栏中的“新建发票”，这时出现一个发票录入界面，然后把发票内容逐项录入：A、“发票说明”中可点击“小三角”出现下拉菜单后选择相应的类别。B、“发票字规号”在录入普通发票销售明细表（编码为013）时，需要录入发票字轨号而不是发票类别，发票字轨号为发票左（右）上角或右上角的12（或10）位数字（若是其他发票或未开票销售以及视同销售，仍然输入9999）。C、“发票号码”中一定要录入十位数，其构成是发票票面中的年份数的后两位（如“02”、“03”）加上发票号码，如果位数不足十位则中间加“0”凑足（可参考“普
13、通发票领购卡”）。D、“截止号码”系统自动显示。E、“开票日期”可点击右面“小三角”后选择，也可直接输入，格式为“xxxxxxxx”。F、“购货方税号”可不录。G、“购货方单位名称”录入购货方名称。H、“购进货物名称”中录入所购货物名称。、“销售额”中一定要录入不含税销售额。、“税率”栏中如果系统自动显示的税率与你所适用的税率不符，可修改。注意如果你开具的普通发票是免税的，则在第一栏“发票说明”中选择“免税销售额（普通发票）”，其它项不变，即“销售额”中也要录入不含税销售额，“税率”栏中是你的适用税率。K、“税额”栏是系统自动计算的，如果尾差在12分之内可修改。L最后点击“保存发票”，录第二张
14、。M、如果是作废发票，则“发票说明”中录入“33”，然后录入“发票名称”、“发票号码”及“开票日期”，其它项可不录。注意：对于防伪税控系统中开具的增值税普通发票，也应该在013报表中录入，但可以通过连号形式录入，若是有分段号码，请分段录入，通过自动生成，此数据会自动进入增值税一般纳税人申报表，如下图所示：销项发票全部录入后（即最后一张普通发票录完点击“保存发票”后），或者销项发票导入后，点击页面左面菜单栏中的“返回”，然后再次核对页面表格底部的发票张数、金额、税额及废票张数等，确认无误后，再点击菜单栏中的“返回”，回到申报的主页面。特别注意：手工录入销项发票必须一张一张录入，如果是四幅（就是一
15、个发票号码有四张发票）的，则把这个号码的四张发票合计录入。另外，发票起始号码与截止号码之间不能相差超过3万，一旦超过，可以分成多条记录分别录入。修改发票：修改您已经录入的发票，或者删除已经录入的普通发票。如果是导入的普通发票，您不能修改，也不能删除，但是如果导入发票的发票说明有误，您应该在修改列表中修改他的发票说明，一般导入后，增值税发票的发票说明是“01应税货物销售(增值税专用发票)”，您可以修改成其他的，比如“11应税劳务销售(增值税专用发票)”。普通发票导入后的发票说明是“02应税货物销售额(普通发票)”，您也可以修改成其他的，修改后，按确认保存，如果您数据很多，并且是分面显示的，你可以选择不分在页，一次改完，一次保存，也可以在一页上修改后，按确定保存后，按下一页继续修改保存。若是自动导入的普通发票，则可以对“发票说明”和“税率”两个数据进行修改。如下图：界面各部分说明如下：A、录入（导入）的发票明细列表，系统会自动根据发票明细的多少决定是否分页显示（小于系统预设定的某个值（例如50），将不会分页显示），上图为分页显示的状态，显示出来的只是某页的数据；B、通过“7”的查找功
