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1、物流企业财务管理分类模拟题营运资金管理一、单项选择题1、_的时候，占用在流动资产上的资金是由流动负债提供。( ) A流动资产小于流动负债 B流动资产大于流动负债 C流动资产等于流动负债 D流动资产不等于流动负债2、下列关于物流企业营运资金的说法有误的是( ) A营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额 B物流企业流动负债的管理有时也被纳入到营运资金管理当中 C营运资金的管理对企业安危举足轻重 D营运资金的管理主要是对物流企业成本费用的管理3、流动资产是指可以在_年以内或超过1年的一个营业周期内变现或运用的资产。( ) A1 B2 C3 D半4、下列属于营运资金的特点的是( ) A占用时间长、周
2、转快、易变现 B占用时间短、周转慢、易变现 C占用时间短、周转快、易变现 D占用时间长、周转慢、不易变现5、下列不属于营运资金来源的是( ) A发行股票 B短期融资券 C银行短期借款 D票据贴现6、关于短期资金和流动资产的区别，下列说法错误的是( ) A物流企业短期资金是指企业的流动负债 B物流企业流动资产按用途可分为短期和长期流动资产 C短期流动资产指受季节性、周期性影响的流动资产 D物流企业短期资金即指其短期流动资产7、冒险的筹资组合主要是( ) A用长期资金来融通部分短期资产 B用短期资金来融通部分长期资产 C长期流动资产由长期资金来融通 D短期流动资产由长期资金来融通8、关于保守的筹资
3、组合的说法中错误的是( ) A这一筹资方式会降低归属于股东的收益 B降低企业无法偿还到期债务的风险 C降低了利率变动的风险 D该筹资组合方式弊大于利9、公司的流动负债与总资金的比例即流动比率降低则说明( ) A财务风险增大 B财务风险降低 C财务风险不变 D与财务风险无关10、流动资产与固定资产相比，下列说法错误的是( ) A流动资产更易于变现 B流动资产风险性小于固定资产 C流动资产盈利能力大于固定资产 D流动资产盈利能力低于固定资产11、现金转换成本与交易次数_，与持有现金的多少_。( ) A有关无关 B有关有关 C无关有关 D无关无关12、现金余额大，则现金的持有成本_，转换成本可_；反
4、之，现金余额小，则现金的持有成本_，转换成本要_。( ) A高减少低上升 B低减少低上升 C高减少低下降 D低上升低上升13、最佳现金余额公式为( ) 14、某物流公司2005年度需现金10000元，有价证券与现金转换成本为每次80元，有价证券收益率10%，则最佳现金余额为( ) A4000元 B5080元 C5160元 D4160元15、成本分析模型应考虑的因素有( ) A管理费用和现金转换成本 B现金转换成本和持有成本 C现金持有成本和管理费用 D现金持有成本和短缺成本16、在成本分析模型和存货模型下确定最佳货币资金持有量时，都须考虑的成本是( ) A现金的机会成本 B短缺成本 C管理成本
5、 D转换成本17、某物流公司上年度平均占用现金为300万元，经分析其中有15万元为不合理占用额，本年度营业额预计比上年度增长8%，则本年度最佳现金余额为( ) A407.8万元 B307.8万元 C498.7万元 D337.8万元18、下列关于汇票结算方式付款的说法不正确的是( ) A银行需将汇票送交付款人承兑 B汇票付款采用见票即付的方式 C企业采用汇票可以合法地延期付款 D汇票结算是控制现金支出的方法之一19、下列选项中，_属于应收账款的机会成本。( ) A对客户的资信调查费用 B收账费用 C坏账损失 D应收账款占用资金的应计利息20、下列选项中，_同货币资金持有量成正比例关系。( ) A
6、转换成本 B机会成本 C短缺成本 D管理费用21、正常情况下，应收账款周转率越高，相同数量资金所维持的赊销额( ) A越小 B无关 C越大 D不变22、信用期限30天，折扣期限10天，现金折扣2%的信用条件可羡示为( ) A(10/2，30/N) B(10/2，N/30) C(2/10，N/30) D(2/10，30/N)23、物流企业持有货币资金的原因主要是( ) A满足交易性、预防性、收益性需要 B满足交易性、投机性、收益性需要 C满足交易性、预防性、投机性需要 D满足交易性、投资性、收益性需要24、应收账款的成本包括( ) A资本成本 B短缺成本 C管理成本 D主营业务成本25、下列各项
7、中，不属于信用条件构成要素的是( ) A信用期限 B现金折扣 C折旧期限 D商业折扣26、在存货模型下，最佳货币资金持有量是使_之和保持最低的现金持有量。( ) A机会成本与短缺成本 B短缺成本与持有成本 C持有成本与转换成本 D短缺成本与转换成本27、经济订货批量是指一定时期_总和最低的采购批量。( ) A储存成本和订货成本 B采购成本和订货成本 C储存成本和采购成本 D订货成本和管理费用28、A公司委托某物流公司管理存货，已知A公司全年需用C产品2400吨，每次订货成本为400元，每吨产品年储备成本12元，则每年最佳订货批数为( ) A14次 B5次 C3次 D6次29、ABC控制法中的A
8、、B、C分别占存货总量的( ) AA类15%20% B类50%或更多 C类30%左右 BA类50%或更多 B类30%左右 C类15%20%， CA类15%20% B类30%左右 C类50%或更多 DA类30%左右 B类15%20% C类50%或更多二、多项选择题30、营运资金管理的目标是( ) A增加流动资产数额 B实现企业价值最大化 C保护充足的流动性 D扩大短期资金的来源 E使财务风险最小化31、实现企业价值最大化必须( ) A合理确定现金持有量 B增加营运资金额度 C加速流动资产循环 D保持良好的库存结构 E加快应收账款的回收32、营运资金的特点有( ) A营运资金的来源较固定，比较有保
9、证 B营运资金的数量具有波动性 C营运资金的实物形态具有易变现性 D营运资金的周转具有短期性 E营运资金的来源具有灵活多样性33、物流企业的筹资组合策略有( ) A长期的筹资组合 B正常的筹资组合 C冒险的筹资组合 D短期的筹资组合 E保守的筹资组合34、关于冒险的筹资组合的说法正确的有( ) A部分长期流动资产由短期资金来融通 B这种策略的资本成本较低 C短期资金来融通部分长期资产风险较大 D该策略对物流企业财务管理水平要求高 E该策略风险大收益也大35、关于筹资组合的策略说法正确的是( ) A正常情况下的筹资组合遵循的是短期资产由短期资金来融通，长期资产由长期资金来融通原则 B冒险的筹资组
10、合策略的资本成本较低，能减少利息支出，增加企业收益 C保守的筹资组合是将部分短期资产由短期资金来融通 D保守的筹资组织是将部分短期资产由长期资金来融通 E保守的筹资组合的风险较小，但成本较高，会使企业利润减少36、冒险的营运资金持有政策的特点有( ) A流动资产降到最低限度 B不安排或安排很少的保险储备量 C流动资产水平低 D收益高，风险大，投资报酬率高 E该种政策不值得提倡37、下列关于物流企业流动资产的说法中正确的有( ) A较多地投资于流动资产可降低企业的财务风险 B流动资产增多而固定资产减少时，会减少企业的利润 C流动资产即企业的营运资金 D固定资产与流动资产的持有比例不同对企业的风险
11、和报酬有相应的影响 E流动资产的变现能力比固定资产强38、企业为应付紧急情况所持有的现金数量取决于( ) A企业愿意承担风险的程度 B企业临时举债能力的强弱 C企业对现金流量预测的可靠程度 D企业规模的大小 E企业流动负债的多少39、下列关于现金管理的目标的说法正确的有( ) A就是在现金的流动性和收益性之间做出抉择 B要保证企业交易对现金的需要，降低风险 C不使企业有过多的闲置资金 D提高现金使用效率，获取最大的长期收益 E增加现金持有量为投机动机储备充足现金40、利用成本分析模型确定最佳货币资金持有量时，不予考虑的成本费用项目有( ) A货币的机会成本 B短缺成本 C转换成本 D管理费用 E持有成本41、关于应收账款的说法正确的有( ) A物流企业发生应收账款的原因是扩大营业额、增强竞争力 B应收账款管理的目标是获取利润 C应收账款是企业的一项资金投放 D由竞争原因引起的应收账款是一种商业信用 E应收账款即坏账42、应收账款的成本包括( ) A机会成本 B管理成本 C坏账成本 D持有成本 E收益成本43、缩短信用期有可能会使( ) A营业额增加 B应收账款减少 C收账费用增加 D坏账损失减少 E营业额减少44、评估顾客信用的“5C”评估法中的“5C”包括( ) A信用品质 B偿付能力
