内部审计文书参考样式[参考]

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1、内部审计文书参考样式 目录 一、年度审计计划 二、被审计单位基本情况表 三、项目审计计划表 四、审计方案（之一） 五、审计方案（之二） 六、审计方案调整表 七、审计通知书 八、承诺书 九、资料交接清单 十、送达回证 十一、审计工作底稿、汇总审计工作底稿 十二、审计（调查）记录表 十三、审计会议记录 十四、审计报告 十五、审计报告征求意见书 十六、被审计单位（人员）对审计报告的反馈意 见书 十七、审计报告复核意见书 十八、审计工作交接清单 十九、审计档案目录 一、年度审计计划 * （单位） * 年度审计计划 （说明：在开始段落阐明内部审计年度工作目标） 根据要求，围绕工作，* 年我单位内 部审计

2、工作的总体目标是：。现编制* 年度审 计计划如下： 一、审计项目 （说明：阐明审计项目的类型、审计目的等） （一）经济责任审计 根据人事部门的委托，组织对（所属）* 单位主 要负责人 * 同志任期审计、对（所属）* 单位主要 负责人 * 同志任中审计。 （二）基本建设项目审计 根据 * 基本建设项目 * 规定等，组成审计 小组对 * 工程建设项目进行竣工决算审计。 （三）财务收支审计 安排对 * 单位、 * 单位等 *个单位的财务收支审 计。 （*） 二、后续审计 对以前实施的审计项目中所发现问题的整改以及 有关审计建议的采纳情况进行检查。 三、审计资源分配 （说明：阐明对应前述各审计项目和后

3、续审计的时间、人员安 排等） 审计资源的具体分配情况见附表。 附：审计项目、审计资源分配情况表 * 年*月*日 附件： 审计项目、审计资源分配情况表 项目名称审计实施起止日期人员数量安排备注 一、审计项目 （一）经济责任审计 1.* 单位主要负责人 * 同志任期审计* 年*月至* 年*月* 2.* 单位主要负责人 * 同志任中审计 （二）基本建设项目审计 1.* 工程建设项目审计* 年*月至* 年*月* （三）财务收支审计 1. *单位财务收支审计* 年*月至* 年*月* 2. *单位财务收支审计* 年*月至* 年*月* （*） 二、后续审计 审计机构负责人签字 年月日 单位主要负责人( 或权

4、 力机构 ) 意见 签 字：年月日 编制 人： 编制日期：年月日 二、被审计单位基本情况表 被审计单位基本情况表 会计期间： 被审计单位 单位地址邮编 经济性质所属行业 业务（经营） 范围 成立日期 单位负责人电话 财务负责人电话 单位 机构 设置 内设 机构 下属 机构 财务机构设置 独立（是 / 否） 其他_ 会计核算方式 独立（是 / 否） 报账（是 / 否） 其他_ 会计政策的选 用与变更 业务（经营）与 财务状况 内部控制设计 与运行情况 相关信息系统 及电子数据 情况 近三年接受审 计情况 填表人签字： 年月 日 单位盖章： 年月日 三、项目审计计划表 项目审计计划表 被审计单位：

5、 审计项目 审计实施 起止时间 审计依据 审计目标 审计范围 审计重点 内容 项 目 审 计 组 构 成 和 具 体 时间安排 聘 请 专 家 或 委 托 社 会 中 介机构情况 项目审计组组长 签 字：年月日 审计机构负责人意见 签 字：年月日 编制 人： 编制日期：年月日 四、审计方案（之一） 关于 * （审计项目名称）的审计方案 （说明：编制审计方案要先表明审计的依据，明确受托责任。 审计方案的内容主要包括：审计目标、 审计范围、 重要性和审计风 险评估、审计工作要求等） 为了，依据* 制定本项目审计方 案。 （说明：立项依据一般包括，年度审计计划安排、单位主要负 责人或权力机构的决定等

6、） 一、审计目标 通过对 * 单位* 的审计，对 * 单位的 * 情况作 出客观评价， 促进* 单位增强 * ，推进， 建立健 全* ，加强 * ，提高 * ，确保。 二、审计范围 * 年*月至 * 年*月* （事项）的真实性、 合法性和效益性等情况，延伸审计单位包 括：。 三、重要性和审计风险评估 （一）重要性水平的确定。由于* 项经营活动指 标存在差异和* 内部控制存在缺陷，需要引起重 视，。 （二）审计风险。由于 * 项经营活动指标存在差 异和* 内部控制存在缺陷，以及存在审计抽样风险， 审计人员需要追加检查程序，。 四、审计内容及重点 （一） （*） 五、审计程序及措施 （一） （*）

7、 六、审计分工及进度安排 审计组组长 * ，负责组织和协调工作。具体 工作时间为： * 年*月*日至* 年*月*日。 审计组主审 * ，协助审计组组长负责。具体 工作时间为： * 年*月*日至* 年*月*日。 审计组成员 * 负责。具体工作时间为：* 年*月*日至* 年*月*日。 七、审计方式 本次审计采用就地（或送达） 八、其他 预期对专家和外部审计工作结果的利用要点等。 * 审计组 * 年* 月* 日 五、审计方案（之二） 审计方案 被审计单位： 审计项目 审计目标 审计范围 审计方式 就 地 审 计 （）送 达 审 计 （） 项目审计组 组长主审 成员 重要性和审计风险 评估 审计内容、

8、重点、程 序、措施及分工（包 括运用计算机审计的 内容） （项目审计内容、重点、程序、措施、进度安排，项目审 计组内部重要管理事项及职责分工逐一列示） 预期对专家和外部审 计工作结果的利用要 点 审计起止时间 审计组长 签 字：年月日 审计机构负责人 意见 签 字：年月日 编制人：编制 日期：年月日 六、审计方案调整表 审计方案调整表 被审计单位： 审计项目 项目审计组 组长主审 成员 调整原因 拟调整内容 项目审计组组长 签 字：年月日 审计机构负责人 意见 签 字：年月日 编制 人：编制日 期：年月日 七、审计通知书 审计通知书 *审通 20*号 *关于 * （审计项目名称）审计的通知 *

9、 （被审计单位）： 根据我单位 * 年度审计计划（或 * ）安排，决定派出审 计组，自* 年*月* 日起，对你单位 * 年*月*日至* 年*月* 日期间 *（审计目的及审计范围）进行审计。接此通知 后，请予积极配合，并提供有关资料和必要的工作条件。你单位 应对提供的与审计事项有关资料的真实性、完整性作出承诺。 审计组组长： 审计组主审：（说明：审计组主审为可选项，根据实际情况 填写） 审计组成员： 审计组联系人： 联系电话： 电子邮箱： （内部审计机构签章） * 年* 月* 日 八、承诺书 承诺书 我们已按审计组的要求，提供了全部财务会计资料及相关资 料，并郑重承诺如下： 一、所提供的会计资料

10、（会计凭证、会计账簿、会计报表、 银行开户账号）、电子数据及其结构文档资料是真实、完整的。 二、无账外账和账外资产。 三、所提供的与审计事项有关的资料和会议纪要、合同等资 料是真实、完整的。 四、有关重大事项（重大诉讼等或有事项）无隐瞒。 我单位会计报表的编制和所有会计事项的记录，均符合中 华人民共和国会计法 等有关法规关于会计资料必须真实、完整 的规定。 （附：资料交接清单） 承诺单位（或承诺人）盖章（或签字）： 法定代表人（或负责人）签字： 财务负责人签字： * 年*月* 日 九、资料交接清单 资料交接清单 被审计单位提供的资料名称提供资料数量备注 提供资料者签字： 日期： 审计组接受资料

11、者签字： 日期： 接受归还资料者签字： 日期： 审计组归还资料者签字： 日期： 十、送达回证 送达回证 受送达人 （单位） 送达地点 发送文书 单位 送达方式 送达文书名称文号页数 送件人（签名）： 送件日 期：年 月日 收件人（签名）： （法定代表人、主要负责人或指 定代收人的签字及单位章） 收件单位（盖章）： 收件日 期 ：年 月日 备注 （他人代收的，由代收人在本栏中注明代收人与受送达人的关系） 十一、审计工作底稿、汇总审计工作底稿 审计工作底稿 被审计单 位： 索引 号： 审计项目 审计事项及其期间（按照审计实施方案确定的事项名称填写） 审计人员编制日期 审计过程： （实施审计的步骤和

12、方法， 所取得的审计证据的名称和来源。 多个底稿间共用审计证据、 且审计证据附在其他底稿后的，应当在上述内容表述完毕后，注明“其中，* 审计证据 附在* 号底稿后”） 审计认定的事实摘要及审计结论： （包括未发现问题的结论和已发现问题的结论。对已发现问题的结论， 应说明得出结论 所依据的规定和标准） 审核意见： （审核意见种类包括： 1. 予以认可； 2. 责成采取进一步审计措施，获取适当、充分的审 计证据； 3. 纠正或者责成纠正不恰当的审计结论。 审核人员提出2、3 项审核意见的，审计人员应当将落实情况和结果作出书面说明，经 审核人员认可并签字后，附于本底稿后。） 审核人员审核日期 第页（

13、共页）附件：页 汇总审计工作底稿 被审计单 位： 索引号： 审计项目 审计事项及其期 间 审计人员编制日期 审计结论： 审计建议： 审核意见： 审核人员 审 核 日 期 第页（共页）附件：页 十二、审计（调查）记录表 审计（调查）记录表 被审计单位： 审计项目 被调查人工作单位职务 审计人员记录人员 调查记录： 被调查人意见： 签 字：年月日 第页（共页） 十三、审计会议记录表 审计会议记录表 审计项目 被审计单位 会议主题 会议日期 会 议 地 点 参会 人员 内部审 计机构 人员 其他 人员 会议记录： 记录人签字： 年月 日 审计组长签字： 年月 日 十四、审计报告（内部审计机构出具）

14、关于 * （审计项目名称）的审计报告 * （收件单位或人员）： （说明：报告的开始部分阐明立项依据、审计目标与范围，还 应当指出本次审计的内容和所包含的期间、审计依据、审计重点。 如果存在未进行审计的领域，应当在报告中指出，特别是某些受到 限制无法进行检查的项目，应当说明受限制无法审查的原因） 根据 * 和* （立项依据）， * （内部审计机构名 称）派出审计组，自* 年* 月* 日至 * 年* 月* 日，对 * （审计项目名称）进行了审计。审计组依据内部审计准 则的规定和，按照（相关财经法规政策等），采用 了必要的审计程序。重点检查了（简要列明审计重 点），并延伸审计了* （列明必要的延伸和

15、追朔）。* （被审计单位简称）及有关单位对其提供的财务会计资料以 及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面 承诺。 * （审计机构）的责任是实施审计并出具审计报告。 一、基本情况 （说明：基本情况一般包括：审计立项背景，选择审计项目的 目标和理由；被审计单位的规模、业务性质与特点、组织结构、管 理方式、员工数量、 主要管理人员， 相关内部控制及信息系统情况， 相关财政财务收支情况，审计标准和适用的绩效评价标准等；以往 审计后的整改情况等） 二、审计发现 （说明：审计发现问题一般应当包括：所发现事实的现状、应 当遵照的标准、 与预定标准的差异、已经或可能造成的影响、产生 的原因；审计期间被审计单位对审计发现的重要问题已经整改的， 应当表述有关整改情况） （一） （二） （*） 三、审计结论 （说明：针对本次审计的目标和要求，根据已掌握的证据和已 查明的事实， 对被审计单位的经营活动和内部控制作出评价。应围 绕项目审计目标， 依照有关法律法规、政策及其他标准， 对被审计 单位的财政收支、 财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益 等情况进行评价） 审计结果表明，。 四、审计建议 （说明：