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1、(精编)工作职责与任务工作职责与任务（一）负责公司的成本核算1.整理各项费用并进行归集和分配；2.做记账凭证并登账；3.月末对费用进行核算；4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。（二）进行公司的成本分析1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；2.成本分析报告。（三）负责公司的固定资产账1.负责每月提取折旧；2.负责固定资产报废、清理的账务登记；3.新购入固定资产的入账；4.年终汇总。（四）负责总账的一部分1.汇总总账，进行试算平衡；2.与明细账的核对。（五）负责应付账款往来核算1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录；2.审核各业务部门转交
2、的发票及单据；3.登账，记账。（六）负责国内销售应收账款往来业务核算1.核算各国内销售客户应收账款和记录，2.凭发票登记，记账；3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。（七）负责有关报表的报送工作1.每十天报送给总经理银行存款余额明细；2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部；3.月底报外销部外销回款统计。（八）现金与支票管理1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金；2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证；3.办理汇款、取现和支票转账手续；4.办理国际收支申报手续；5.每日对库存现金进行盘点与结算；6.开立还款收据、交款收据及客
3、户回款收据；7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。（九）财务档案的整理、装订（十）完成上级委派的其他任务工作绩效标准（一）成本核算方法科学合理；（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错；（三）总账及固定资产账登记准确，无差错；（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效；（五）提供的销售考核数据准确；（六）对销售回款的状态监督有力，无差错；（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题；（八）现金收支相符，差错率为零；（九）现金与账目相符，差错率为零；（十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度；（十一）安全稳妥地保管现金、
4、单据、财务专用章，不出现遗失；（十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便会计工作流程gaotukang923发表于2006-4-160:16:00首先就是根据日常收到的原始凭证做好记账凭证,这是最基本的,月底再做科目汇总表(我的做法,还有其他的方法)根据科目汇总表做报表,然后就是做税务报表,每月一号到十号报税,我一般报完税之后再登账.这是我的方法呵呵,我也是初学者.加油吧.会计核算工作流程图（远程校区）客户客户提供签批手续完备的原始票据或借款单，会计进行原始凭证的审核。结算业务会计根据正确的原始凭证填制收支汇总
5、表。出纳业务收开支票、填汇款单,收付现金，在单据上加盖现金收讫在单据上加盖转讫章。或现金付讫章。结算兼档案管理凭证粘贴。本部制单会计根据正确的原始凭证编制记账凭证。复核根据会计编制的记账凭证进行复核，复核通过。本部档案管理顺号、装订、装盒。程3-5二,销售费用岗工作流程5-8三,管理费用岗工作流程.9-12四,固定资产岗工作流程.12-15五,材料审核岗工作流程.16-20六,成本核算岗工作流程.20-24七,销售核算岗工作流程24-26八,工资福利岗工作流程26-31九,税务岗工作流程.31-33十,内部审计岗工作流程.34-38十一,主管岗工作流程.39-41一,出纳岗工作流程(一)现金收
6、付1,收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款检查收据开具的金额正确,大小写一致,有经手人签名在收据(发票)上签字并加盖财务结算章将收据第联(或发票联)给交款人凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费,代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费,材料款)注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有转账字样,后加盖转账图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位.(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交
7、款人签字.2,付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖现金付讫图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费,福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额,需以现金形式发放的兑现,奖金等款项)在支出证明单上加盖现金付讫图章登记现金流水账登记票据传递登记本将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3,现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金安全妥善保管现金,准确支付现金及时盘点现金下午3:30视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内.
8、(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全.4,管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额.(二)银行存款收付1,银收(1)收货款整理销售会计传来支票,汇票核查和补填进账单上午上班时交主管岗背书送交司机进账及取回单整理从银行拿回的回款单据将第一联与回执粘贴在一起在微机中编制回款登记表并共享打印将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票,汇票填写进账单进账回单登记票据传递登记本相关岗位(3)贷款收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本传管理费用岗位2,银付(1)日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核
9、,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项开具支票(汇票,电汇)登记支票使用登记本将支票,汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)加盖转账图章登记单据传递登记本传相关岗位制证材料核算岗(材料采购)成本核算岗(外协加工,车间质保费用)管理费用岗(管理部门用款)销售费用岗(销售部门用款)工资福利岗(工资兑现,福利)及固定资产岗(GMP部门费用,固定资产购建)注:(1)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额,空白收款单位的支票.(2)开出的支票(汇票,电汇)收款单位名称应与合同,发票一致.(3)有前期未报账款项的个人及所在部门,一律
10、不办理付款业务.(2)打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票填写进账单连同工资盘交司机送南湖建行登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖转账图章登记单据传递登记本工资福利岗注:(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行.(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行.(3)业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票填写进账单交司机送银行倒进账登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖转账图章登记单据传递登记本工资福利岗(4)还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭
11、证登记单据传递登记本传管理费用岗(5)交税完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)填写划款行银行账号及进单进税卡凭税务岗填写的付款审批开具支票填写进账单交司机送银行进账凭回单及支票存根登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理.3,根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头.4,熟练掌握公司各银行户头(单位名称,开户银行名称,银行账号).(三)工作要求熟悉公司各类财务管理制度.了解财务部
12、各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作.准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全.坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结.随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票.树立良好的窗口形象.二,销售费用岗工作流程(一)部门日常费用审核原始凭证完整,合法,金额正确审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度(如超计划额度,可拒绝报销)编制记账凭证借:营业费用相关明细科目(部门专项)贷:现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注:(1)非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改
13、痕迹,增值税票须严格遵守填写规范.(2)保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉.(3)费用审核依据2001年费用控制办法,差旅费开支范围及标准,通讯费管理办法等,其要点有:计划额度内费用须经部门负责人,分管领导,财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费,通讯费须经总经办登记;固定资产须经行政事务部登记;差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表.(4)准确使用明细科目(见科目表),正确选取专项.(5)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据.(6)支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无
14、现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款.(二)办事处费用1,日常费用审核原始凭证完整,合法,金额正确审核原始凭证粘贴规范审核审批手续是否完备编制记账凭证借:营业费用相关明细科目(部门专项)贷:现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核2,购置固定资产审核是否附申请报告审核发票合法审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单审核审批手续是否完备编制记账凭证借:固定资产相关明细科目贷:现金传出纳岗注:(1)办事处购置生活,办公用品,使用年限超过一年且单位价值在1000元以上,须到行政事务部办理固定资产登记手续.(2)记账凭证摘要栏须注明固定资产名称,办事处.3,房租,仓租审核是否附租赁合
