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1、有关年末无形资产评估报告模板 导语:资产评估随着交易的复杂化，评估的具体情形也必将多样化，而不会仅仅局限于资产转让评估、产权转让评估等，但都不会脱离服务于交易这一根本目的。下面是为大家的，无形资产评估报告。希望对大家有所帮助,欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮! 一、货币资金审计情况 1、现金：期末余额6418.87元，经对现金库存进行盘查，现金余额6418.87元，未发现差错现象，现金管理符合本院财务规定，做到日记账及时清晰，现金余额合理，无违规白条等违规现象。 2、银行存款：期末余额402112.97元，银行账户余额402112.97元，经查对银行存款余额调节表，未达账项6笔
2、，调节后银行存款相符，未达账项是收费收入在存入账户时间与向财务报告时间存在时间差造成，属正常资金未达事项，未发现违规现象。 审计意见：进一步加强货币资金管理，充分利用会计核算软件货币资金管理模块的管理功能与控制功能。 二、应收款项审计情况 1、应收病人账款：期末余额936496.16元，其中长期挂账的有5户超过3年，金额200000元，其他均为正常应收款项。 2、其他应收款：期末余额125955.11元，其中有3户挂账时间超过一年，经审计均是费用性支出未及时凭票报销。 审计意见：对长期挂账的应收病人款项进行清查，对确实收不回的按财务规定报有权核销部门核销并进行账外管理，确保资产负债表资产真实性
3、。 二、存货审计情况 1、药品材料：期末余额55087.09元，药品材料各科室每月都有存盘点表上报财务，未发现差异现象。 2、其它材料：期末余额20906.79元，经查阅各科室期未盘点表，与财务金额基本相符，未发现违规现象。 审计意见：加强对各科室低值易耗品台账管理，对医用耗材进行合理消耗。 三、固定资产审计情况 1、期未固定资产原值5922293.28元，审计中发现对大中型医疗仪器无固定资产卡片，部分房屋建筑物未建账核算。 2、在建工程：期未余额666120.97元，属改造综合楼，已完工并投入使用，应转入固定资产。 审计意见：建议对大中型医疗仪器进行固定资产卡片建立，对已完工投入使用的在建工
4、程及快进行决算，确定工程实际投资。 四、负债审计情况 1、应付账款：期未余额4436681.23元，长期未付有6户，金额160000元。 2其他应付款：期未余额255549.1元，审计中未发现违规现象。 审计意见：加强借款利息的核算，对长期挂账未付的应付款项查明原因，做到负债明白，滞付原因清楚。 五、收入审计情况 1、今年业务收入2881万元，其中门诊收入1087万元、住院收入1240万元、其他收入15万元。 2、 今年收入比去年同期增长32%，其中门诊收入增长34%、住院收入增长16%、其他收入减少53% 3、本期与去年同期相比主要原因是徐沆县中医院紧跟国家医改政策，提高服务质量，拓展服务项
5、目提高了业务收入。 审计意见：加强对业务收入核算，正确对业务收入进行分类。 六、今年业务支出审计情况 今年业务支出2221万元，比去年同期增长17%，管理费用增长14%，净增产增加222万元。 审计意见：结合业务收入加强支出管理，科学制定合理的支出，使之与收入相配比，今年收入增加情况下，支出同向增长，便支出的增长幅度小于收入的增长幅度15%个百分 点。 从以内部审计报告仅供上级主管理部门及本院领导使用， _对其他部门报送的依据，如有对审计范围不完整，审计情况不明的，请予以指出，在以后的审计工作予以改进。 徐沆县中医院审计小组 一、审计项目:A科技股份有限公司财务审计. 二、审计目的:检查资金的
6、安全性,资金费用预算执行情况,财务制度执行情况,资金情况及会计核算的真实、合规、有效性. 三、.审计范围:xx年1-12月资产负债表、利润表、会计凭证及相关财务资料. 四、审计项目实施情况 1.对一至四季度经营活动重要事项的审计关注 本年度我们对下列经营事项进行了重点关注,并实施了持续跟踪:应收账款动态关注;生产成本异动关注;各项费用对比与异动关注. 2.xx年度财务报告及运营情况审计 3.对采购中心和采购环节的审计 4.对固定资产的审计 5.对应收账款的审计和坏账的审计 6.对四大费用事项审计,即:制造费用,营业费用,管理费用和财务费用 五、重要审计发现 1.由于xx年的销售业务较多,生产线
7、相对较少,出现了赶工现象,产品质量控制不严. 2.资金的使用没有做好计划,投资效益不高. 3.固定资产和在建工程方面:固定资产投资没有详细的可行性研究报告,欠缺对投资的成本与效益,量本利,投资回收期的分析与评价,手续不完备. 六、审计建议及改进措施 1.做好销售进度与相关设备配备的管理.找出实际进度与计划进度的差异,制定对策措施,落实整改方案,减少赶工和延误工期的情况. 2.按时间进度编制资金使用计划,通过资金使用计划的严格执行,尽量减少资金占用,提高投资效益,最大限度地节约投资. 3.针对固定资产和在建工程方面的审计情况,我们提出如下审计建议: (1)规范固定资产和在建工程投资程序,加强内部
8、控制.对每一项100万元以上的投资,必须由使用部门提出立项,并附详细的可行性研究报告,由评审小组进行评审并签署意见;评审通过后由动力设备部和基建部门组织实施招标采购,签订采购合同,并经采购小组评估确认,设备到达后,由管理部门组织验收和登记. (2)在建工程完工后,由基建部门组织相关进行验收,出具决算报告,300万元以上的项目需由会计师事务所进行审计,出具审计报告,验收报告送评审小组和财务部备案. 七、审计评价: 全年A科技股份有限公司财务人员工作认真负责,较好地执行了公司内部财务制度,严格按规定程序审批支付款项,进行账务处理.对审计发现的有关问题,能及时进行纠正. A科技股份有限公司 内部审计部 xx年1月29日 模板,内容仅供参考
