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1、【精编推荐】对我国中小企业融资难问题的探讨对我国中小企业融资难问题的探讨刘平良湖南中医药大学摘要中小企业在促进我国国民经济的发展中发挥着重要作用，但中小企业融资难的问题已成为制约其发展的瓶颈。本文从我国中小企业融资的现状出发，分析了融资难的成因，并针对其原因，提出了相应的解决对策和建议。关键词中小企业融资现状对策及建议近年来，我国中小企业得到迅速发展，已逐步成为促进国民经济发展的生力军，中小企业在产品技术创新、产业结构调整、创造就业机会、解决农村富余劳动力转移、提高人民生活水平等方面发挥着非常重要的作用。但是，随着金融危机的蔓延，中小企业的资金短缺，融资难的问题日益突出，已成为制约其发展的瓶颈
2、。因此，深入分析中小企业融资难的成因，并找出相应的解决对策及建议，已成当务之急。一、我国中小企业融资现状（一）中小企业融资渠道窄在我国市场经济环境下，中小企业的融资渠道主要是内源融资和外源融资。从目前状况来看，中小企业内源融资状况普遍不佳，8%的中小企业留存收益不足，自我积累意识差，另外，新税制实施后，使中小企业失去了税负优势，内源融资来源严重不足。另一方面，解决融资的难度加大。由于进入证券市场的条件较高，创业投资体制不健全等因素，中小企业想在证券市场获得资金支持的可能性很小，而银行部门也由于中小企业数量众多，又普遍具有信用水平低或尚未建立起信用、可抵押资产少、财务制度不健全、资金需要数量少但
3、频率高等问题，不敢轻易放款，贷款条件也相当严格，还有中小企业自身的经营风险和缺乏信用观念等，也影响了中小企业的融资能力，从而影响了其可持续发展。（二）融资成本过高目前，各商业银行对中小企业的贷款利率一般上浮了20%30%，加上评估费、登记费、公证费、担保费等，造成中小企业的融资总成本高达12%左右，比大型优势企业的融资成本高出一至数倍。过高的资金成本意味着中小企业的资金利润率至少要达到12%才能盈亏平衡，而我国工业平均利润率能达到12%的行业是很少的。（三）中小企业获得的银行信贷支持少据统计，目前我国中小企业的贷款规模只占银行信贷总额的8%左右，全国乡镇企业，个体私营企业，“三资”企业的短期贷
4、款仅占银行短期贷款的14.4%，可见我国中小企业获得的银行信贷支持非常少，这与中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值的58%，生产的商品占社会销售额的59%，上缴税费占50.2%是极不相称的。二、我国中小企业融资难的原因中小企业融资难的原因是多方面的，既有中小企业内部自身的原因，也有外部环境方面的原因，具体表现在以下几个方面：（一）企业自身的原因1相当多的中小企业内部治理结构不完善有的中小企业属于“家族式管理”，有的属于承包型经营，有的试图引入现代制度下的经营机制，但形似而神非，这也直接造成企业经营管理混乱，经济效益低下。这种体制和治理机制方面的缺陷是国有商业银行不愿涉足的深层次原因
5、之一。2中小企业信用观念淡薄我国中小企业信用等级普遍不高，不注意维护自身的形象。据统计我国中小企业有50%以上财务管理不健全，信用等级60%以上都是3B或3B以下，高层管理者的合同意识，履行水平和诚信观念十分淡薄，恶意举债，转嫁风险的现象时有发生，更有一些中小企业由于种种原因逃债、偷税、漏税，使得中小企业的信用度大大降低，这样使得大量的信用贷款也就很难投入其中，不利于中小企业融资。3中小企业抵押担保难社会中介机构太少，导致中小企业担保难、抵押难。特别是中小科技、信息企业，由于其缺少可用于抵押的抵押物，获得担保则更难。抵押难具体表现为：中小企业抵押物少，抵押物折扣率高，同时中小企业抵押缺乏完备的
6、信用担保机制，担保很难落实，难以符合银行的贷款条件；评估部门手续繁琐、收费高、评估标准不规范、随意性大，企业难以承受；担保则更难，愿意为中小企业担保的单位很少。4中小企业信息不对称由于中小企业自身的财务制度、管理制度等不健全，内部管理不规范。因此，银行及其他金融机构很难掌握他们的实际经营状况，更加上中小企业的高层管理者素质不是很高等特点，没有及时与银行及其他金融机构沟通，银行及其他金融机构无法获得贷款合同实施后中小企业的有用信息，特别是企业申请贷款的实际能力和偿还债务的能力。（二）外部环境原因1我国迄今尚未设计出针对企业创业阶段的融资体制中小企业的业主基本上是依赖自有资金和向亲友借贷等手段取得
7、创业资本，随后的发展阶段也很难获得及时有力的融资支持，主要是依赖企业内部积累。对于商业银行而言，中小企业贷款的管理成本较高，从自身利益考虑，不愿对中小企业贷款。由于中小企业数量众多，企业的情况千差万别，企业要求贷款的数额小，给中小企业贷款会大大增加银行的业务量和经营成本，往往得不偿失。2政府对中小企业融资渠道的开启不足，政策支持力度也不够中小企业从证券市场融资是非常困难的，加之我国基金组织以及其他融资公司还处于初建阶段，其他融资渠道也没有为中小企业融资创造有效机会。而政府在搞活中小企业，加强资金融通方面也没有采取优惠的扶持政策，以及建立为中小企业的贷款进行担保、保险的机构，这在客观上限制了中小
8、企业的融资渠道和融资能力。3银行及其他金融机构对中小企业认识不到位，存在定位偏差国有商业银行把自己的服务对象锁定在国有大中型企业，纷纷以经营大宗批发贷款为主，使90%的信贷资源都配置在国有大中型企业，形成“重大轻小”、“重国有轻民营”的观念，对大企业“丰贷”，而对中小企业“惜贷”。4银行及其他金融机构为确保资产安全而选择信贷收缩一些企业粗放经营、管理滞后、产品质量低劣或品种落后，导致商品大量积压，使企业陷入“生产积压再生产再积压”的恶性循环中，这一方面使企业资金缺口有增无减，另一方面使银行的贷款成了呆账、死账，高风险的信贷环境使银行对经济效益欠佳或濒临破产的企业贷款投入减少或停止发放，这些企业
9、获得融资的难度会日趋加大。特别是相当一部分个体私营企业大多信誉不高，且管理混乱，账目不清。银行很难弄清企业的实际账目，因此，无法放心的放贷。三、解决中小企业融资难的对策和建议鉴于中小企业在国民经济中的重要地位，我们必须采取切实的对策来解除我国中小企业的融资难问题，为中小企业的发展扫除阻碍。（一）中小企业自身方面的对策及建议1完善内部治理机构，提高内部管理水平中小企业应遵循市场经济的客观要求，强化内部管理，建立符合现代市场经济要求的企业组织形式。对国有中小企业实行积极退出战略，走改制重组道路；对私营企业要引导资本社会化方向，改变家族式管理方式，吸收现代企业制度和管理制度的要素。在企业内的所有者、
10、经营者、生产者之间建立互相制衡，互相约束的机制，激励每一位员工的积极性。2加强中小企业的信用观念中小企业应注意维护自身的形象，加强信用观念。中小企业的信用不仅包括企业偿债能力和偿债情况，还应包括企业的产品质量、品牌、市场前景、管理理念以及营销方式等方面。首先，企业要有信用意识，企业必须及时偿还到期款项，力争做到无不良的信用记录，这既有赖于资金合理筹措和经营业绩的提升，同时也依赖于高层管理者的信用意识。其次，要有质量意识，包括产品质量提高和完善的售后服务体系的建立。再次，要有竞争意识，通过竞争使中小企业优胜劣汰，在竞争中不断提升经营理念，扩大其营销网络，从而树立起良好的企业形象。3建立健全中小企
11、业信用担保体系建立健全中小企业信用担保体系，应该坚持主体筹资渠道，经营模式多元化，政策性担保与商业性担保同时并举的方针下，建立多层次的中小企业信用担保制度：（1）建立以政府为主体的信用担保体系。由各级政府财政出资，设立具有法人资格的独立的担保机构，实行市场化公开运作，接受政府监督；（2）成立商业性担保体系。以法人和自然人为主出资，按公司法要求组建，实行商业化运作，坚持按市场原则为中小企业提供融资担保业务；（3）建立互助型担保体系。中小企业为缓解自身贷款难的问题，根据自愿的原则，自发组建担保机构，以自我出资，自我服务，独立法人，自担风险，中小企业按规定缴纳一定的会费，就可以获得数倍于会费的担保贷
12、款额度。（二）外部方面的对策及建议1加强政府对中小企业的扶持首先，政府应高度重视中小企业的发展，设立专门管理中小企业的机构。其次，应构建一个多层次，多功能的资本市场，消除中小企业面对资本市场的进入壁垒，方便不同规模，不同发展阶段的企业进行直接融资；积极发展二板市场，降低准入门槛，让市场前景好，产品技术含量高；有发展潜力的成长性中小企业直接进入证券市场融资。另一方面，政府部门要以税收优惠，财政补贴，贷款援助等方式给予资金上的支持。税收优惠是国家通过降低税率、税收减免、提高固定资产折旧等优惠条件，以减轻中小企业的税收负担；而财政补贴是政府通过鼓励中小企业吸纳就业、促进中小企业科技进步和鼓励中小企业
13、出口等方式给予的财政援助；政府帮助中小企业获得贷款的方式有贷款担保、贷款贴息、政策直接的优惠贷款等等。2深化商业性银行改革，完善金融企业制度首先，银行要转变观念，将支持中小企业发展作为新的贷款增长点，商业性银行要充分认识到为中小企业贷款服务的重要性，转变歧视中小企业的观念，应该看到，大行业、大企业尽管在国民经济中占很大比重，但是数量有限，目前其结算和信贷业务基本上已被各家银行所垄断，这些“双大”客户贷款一般均由总行、省行直接贷，或向资本市场募集资金。商业性银行市分行以下分支机构要想拓宽业务领域，增加利润来源渠道，就必须把目前投向中小企业。其次，商业性银行应组建中小企业信贷部，规范贷款管理。商业
14、性银行针对中小企业贷款户数多、地区分散、财务管理不规范等特点，应成立专门的负责中小企业贷款审批、发放与管理的中小企业信贷部。最后，商业银行应简化中小企业贷款审批手续，使责权利明确。目前，大多数商业性银行发放贷款，采取审贷分离，层层把关的办法，这无疑对预防贷款风险，提高贷款质量有一定的益处，但同时也存在一些贷款程序繁琐，操作不简便，贷款审批时间过长，贷款权力过于分散，责任模糊等弊端，这样的审批程序尤其不适合中小企业贷款。对于中小企业贷款，应该实行完全信贷员负责制，也就是说贷款的调查与发放由信贷员完成，该信贷员是此笔贷款唯一和终身的责任人，职责权利明确。3应当建立多层次的融资体系一是建立专门针对中
15、小企业贷款的政策性银行，这是解决中小企业融资弱势的最直接方式。同时，中小企业发展银行可以发行低于市场利率的政策性金融债券，为中小企业提供长期贷款资金。二是中小银行向贷款业务相对专业化的方向发展。由于中小银行受到其资产业务相对专业化的方向发展。由于中小银行受到其资产规模小的限制，不可能从事“金融百货公司”式的综合业务，它在为中小企业金融服务方面扮演重要角色，在于分工细化，具有与中小企业的近距离、贴身服务特色等特点。三是设立并发展多层次的专业性中小企业投资公司，是解决中小企业直接融资的主要来源。一是建立政策性的中小企业投资公司，重点支持科技创新型中小企业。二是建立民间合伙制的投资公司。组建合伙制的
16、投资公司，在很大程度上可以使组织变得透明和规范。4健全法律法规我国2003年通过了中华人民共和国中小企业促进法，这是我国第一部关于中小企业的专门法律，它标志着我国促进中小企业发展走上规范化和法制化轨道。但这是不够的，我们必须抓紧制定中小企业法律法规，使中小企业管理走上法律化轨道。在这些法律法规中应含有中小企业金融机构的设立、中小企业融资措施等规定，使得中小企业金融机构以及中小企业的融资等具有法律地位和法律规定。总之，要真正有效地解决中小企业融资难的问题，需要经过政府、企业、银行三方的共同努力，创建一个融资渠道多样化、社会信用完善的社会经济环境，为中小企业的发展提供一个宽松的融资环境。参考文献：1应展宇.中小企业融资现状与政策分析.财贸经济.2004(10).2汪庆国.探索解决我国中小企业融资难的途
