商业银行经营学（第2章）(7)(管理工程学院)教学幻灯片

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1、第二章 商业银行负债业务,第一节 商业银行资本与巴塞尔协议 第二节 商业银行的存款业务 第三节 商业银行的借入资金,第一节 商业银行资本与巴塞尔协议,一、商业银行资本的构成与作用 （一）商业银行资本金的构成 从积累过程看： 初期投入： 开业注册登记时所载明、界定经营规模的资金。 业务经营过程中的补充： 发行股票、债券，国家财政投入等。,第一节 商业银行资本与巴塞尔协议,从包含的内容看： 所有者权益 （权益型资本、一级资本、核心资本） 银行资产减负债的净值 债务资本 （债务型资本、二级资本、附属资本、补充资本） 银行通过各种债务融资方式筹集的资本。 如：发行资本票据与债券等。,（二）商业银行资本

2、的特点 1、是商业银行业务活动的基础性资金。 2、是商业银行实现业务经营能力的物质基础，是 商业银行承担债务、保证信用关系的物质条件。 银行资产负债表的变化 3、商业银行资本金与一般企业资本金的区别： 绝对数额巨大，财务杠杆作用明显； 我国公司法的要求 与银行固定资产存在密切的关系。,正常情况,出现资产 损失，但是 可以继续经营,面临破产 倒闭的危险,银行资产负债表的三种情况,我国公司法（2005年10月27日修定）以及商务部对于公司最低注册资本的要求,各国商业银行注册资本数额规定,（三）股份制商业银行资本金的具体构成 1、 普通资本 普通股，盈余（资本盈余，留存盈余）。 2、优先资本 优先股

3、，资本票据和债券。 3、其他资本 各种损失准备金，银行售后回租等。, 普通资本： 普通股(Common Stock)：是一种主权证书。 普通股股东拥有所有权，盈余分配权，银行控 制权，新股认购权，剩余财产索偿权。 作用： 筹集资金较为灵活，主动； 可以相对稳定地使用。 缺陷： 发行过多，会“稀释”银行普通股股东的权益。, 盈余(Surplus)： 营业盈余：从每年的利润中积累起来。 资本盈余： 股票溢价发行，导致投资者缴付的出 资额超出按股票面值应缴纳的股本额。 银行资本的其他增殖部分。 接受捐赠的财产。, 留存盈余 （未分配利润）： 尚未动用的银行税后利润部分，属于银行产权 的一部分。 留存

4、盈余的大小，与银行盈利性大小、股息 政策、投资报酬率的比较、税率有关。 作用：是增加银行资本金最廉价的方法。 对普通股股东有利益上的好处。 缺陷：涉及普通股股东利益，不好处理。 留存盈余过多，会形成银行股票价格的下降。 银行必须注重留存盈余的数量选择。,优先资本 特点： 没有控制、管理银行的权利； 不与银行共担风险； 在银行破产倒闭清理时，对银行资产有优先要求权； 能对普通股股东利益产生“财务杠杆作用”。 财务杠杆作用： 在银行资本中，有无优先资本以及优先资本对普通股股权的影响状况。 银行收益上升时普通股股东利益加速度上升； 银行收益下降时普通股股东利益加速度下降。, 优先股(Preferre

5、d Stock) 商业银行所发行的在收益与资产分配权方面比普通股具有优先权的股票。 重要特点：兼有股票与债券的双重作用。 优先股的类型： 累积型优先股与非累积型优先股； 参与型优先股与非参与型优先股； 可转换型优先股与不可转换型优先股； 可收回型优先股与不可收回型优先股。, 资本票据与债券（附属债务） 资本票据：数额相对较小，期限相对较短； 资本型债券：数额相对较大，期限相对较长。,在欧美日等国家，银行次级债务的发行非常普遍，银行无论其资产规模大小，均持有相当比例的次级债务。据统计，平均每家银行持有的次级债务占其风险资产的3.6%，在全球次级债务发行量最大的50家银行，该债务占风险资产的平均比

6、重达到5.3%，在德国、西班牙银行平均每年发行次级债的频率超过2次。在期限安排上，次级债务多以5-11年为主。 次级债务的募集方式各有差异。欧美国家以公募发行的次级债券为主，日本以私募安排占据多数。 次级债务在大多数国家已经成为银行附属资本的重要来源，对银行提高流动性、降低融资成本、加强市场的约束力等发挥着重要作用。 资料来源：银监会2003年12月9日发布的拓宽资本补充渠道 增加银行实力 促进商业银行稳健发展 ,银行总体目标 长期增长目标（银行规模、服务范围等） 资本需要量（资产年度增长目标、利润目标、监管规定等） 内部筹集内源资本 预计资本结构 预计股息 目标资本结构 目标股息政策 外部筹

7、集外源资本 股票 债券,资本筹集的四个阶段,关于资本筹集方式的思考,1、商业银行运用留存盈余方式筹集资本金的利弊？ 2、商业银行通过发行普通股方式筹集资本金的利弊？ 3、商业银行通过发行优先股方式筹集资本金的利弊？ 4、商业银行通过发行资本票据与债券方式筹集资本 金的利弊？ 5、商业银行在考虑资本金筹集方式时，需要考虑哪 些重要的影响因素？,（四）商业银行资本金的作用 美国联邦储备理事会定义： 资本对不可预见的损失能起缓冲作用； 协助公众对某一银行的信心； 在万一发生不能偿债的情况下，对提款人提供部分保护； 支持银行的合理增长。 1、是商业银行存在和发展业务的先决条件，是银行维持正 常经营活动

8、的必要保证。 2、在商业银行亏损或者破产时，保护存款人和债权人的利 益，并维持公众对某一家银行甚至是整个银行体系的信心。 3、满足金融监管部门的制度规定和要求。,第一节 商业银行资本与巴塞尔协议,二、银行最佳资本金需要量的确定 （一）资本需要量的定性分析 1、国家及银行所处地区的经济形势 2、银行信誉的高低 3、银行负债的结构 4、银行资产的质量 5、银行业务活动的规模 6、有关的法律法规,第一节 商业银行资本与巴塞尔协议,（二）资本需要量的定量分析 1、单一比率法 资本/存款总额10% 资本/资产总额7% 资本/风险资产15%（齿轮比例） 分类比率法（纽约公式） 按照银行资产风险程度的不同，

9、将全部资产分成几类， 然后确定各类资产应保持的资本比率，最后将各类资产应 保持的资本量相加，得到一定时间内应保持的资本额。,第一节 商业银行资本与巴塞尔协议,2、综合比率法 选定多个影响资本需要量的因素，针对这些因素分别确 定相应的资本金需要量。 CAMEL评级法： 资本充足率(Capital)，资产质量(Asset)， 经营水平(Management)，收益(Earning)， 流动性(Liquidity)。,三、巴塞尔协议与商业银行资本金 巴塞尔协议：由国际清算银行成员国的中央银行在瑞 士的巴塞尔所达成的一系列有关国际银行业监管的协议。 1961年3月 “稳定黄金市价的协定” 1972年3

10、月 目的：维持西欧各国货币对美元的固定比价 1975年2月 “银行管理与监督实施委员会”成立 1975年9月对银行的外国机构的监督 1988年7月关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告 1997年9月 有效银行监管的核心原则 2004年6月统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架（ International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework ） 1996年公布第一稿，2001年1月公布第二稿，2003年4月底公布了第三稿.新协 议于2004年6月26日定稿， 200

11、6年年底在十国集团正式实行。,（一） 1988年的巴塞尔协议及其发展 1、 1988年巴塞尔协议的产生背景 银行业务的全球化与各国银行间的激烈竞争 使监管当局认识到：要有一个统一的资本标准和比 例来管理银行。 美国、英国等：资本/资产比例为5-7%左右； 日本、法国等：资本/资产比例为2.50%左右。,股权收益率,股权收益率（ROE）(股本回报率、权益报酬率、净值收益率) = 银行净收益 / 总股权 = 银行净收益/总资产 总资产/总股权 = 资产收益率股权乘数 杜邦二因素分析法 资产收益率一定时，股权乘数越大（资本资产比例越低）， 股权收益率越大。反之，越小。 商业银行资本与资产比例的国际间

12、比较（1989年）.doc,八十年代初爆发的国际债务危机难以解决 需要建立统一的标准来监管各国的银行。 （国家风险，伙伴风险等问题出现） 金融创新，在带来新的融资工具、融资方式的同时，也带 来了较大的风险。 表内业务、表外业务风险的衡量问题。,2、 1988年巴塞尔协议的内容 西方十国集团（实际上是由美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、比利时、加拿大、瑞典、卢森堡、瑞士12个发达国家）的中央银行和金融监管机构组成。 巴塞尔（BASLE）银行管理与监督实施委员（1975年） （Committee or Banking Regulation and Supervisory Practice

13、s） 关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议 目的： 消除国际银行间的不平等竞争；为国际银行业提供一个有 利的监管工具，保证各国金融体系乃至于国际金融业的健 康发展。 包括51个条款，三个附录，四项主要内容： 资本组成，资产风险加权计算，标准化比率目标，过渡期与实施安排。,1988年巴塞尔协议的基本内容, 资本组成： 核心资本：所有权资本。至少占全部资本的50%。 永久的股东权益 已发行并完全缴足的普通股； 永久的、非累积的优先股。 公开储备 从银行税后利润中提留、由保留盈余和 其他盈余如股票发行溢价等组成。, 附属资本：债务型资本。 最高额可以等同于核心资本，但不能超过核心资本。 未公开储

14、备 虽未公开、但已反映在银行损益帐上、并被监管 当局所接受的储备。 资产重估准备 银行自身房产的重估；具有隐蔽价值的资本增值。 普通准备金或普通呆帐准备金 用于防备目前尚不能确定的损失以及当损失一旦 出现时随时用于弥补。不能用于已经确认的损失或某项资 产价值明显下降的部分。,各国准备金的提取方式,普通准备金： 按贷款组合余额的一定比例提取。 不与某种特定风险相对应， 一般列入银行资本中。 专项准备金： 按贷款分类结果，对各类不同贷款按不同比例提取。 美国： 正常 0-1.5% 关注 5-10% 次级 20-35% 可疑 50-75% 损失 100% 特别准备金： 按贷款组合的不同类别，如国家、

15、行业、地区等提取。,带有债务性质的资本工具 既有股本性质，又有债务性质的资本工具。 长期次级债务 主要包括普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上的次级债务工具和不可赎回的优先股。其比例最多相当于核心资本的50%。, 风险加权的计算： 主要用于衡量信用风险以及其延伸国家风险。 包括：表内业务的风险加权 0%，10%，20%，50%，100%。 表外业务的风险加权 信用转换系数：0%，20%，50%，100%。 巴塞尔协议.doc, 资本充足率的目标标准比率 总资本充足率 8% = 总资本 / 加权风险资产 100% =（核心资本+附属资本） / （资产风险权数） 100% =（核心资本+附属资本）/（表内风险资产 + 表外风险资产）100% 核心资本充足率 4% = 核心资本 / 加权风险资产 100% = 核心资本 / （资产风险权数） 100% = 核心资本 /（表内风险资产 + 表外风险资产） 100%,某行资产负债表内项目与表外项目 基本情况简表 （万元）,商业银行资本充足率的计算,其中，表外资产与相对应的表内风险资产的风险权数为： 用来支持政府公共部门发行债券的备用信用证：20%。 对企业的长期信贷承诺：100%。 该家银行的资本总规模为100万元。