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1、【精编推荐】财务会计与综合管理知识分析练习题会计基础综合习题1、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）XYZ公司银行存款日记账的记录日期摘要金额10月29日因销售商品收到了76#转账支票一张760010月29日开出45#现金支票一张350010月30日收到甲公司交来的112#转账支票一张380010月30日开出105#转账支票以支付货款1170010月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费1000月末余额55970（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期摘要金额10月29日支付45#现金支票350010月30日收到76#转账支票7600
2、10月30日收到托收的货款2500010月30日支付105#转账支票1170010月31日结转银行结算手续费320月末余额77850要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司2008年10月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额55970银行对账单余额77850加：银行已收企业未收的款项合计（1）（）加：企业已收银行未收的款项合计（3）（）减：银行已付企业未付的款项合计320减：企业已付银行未付的款项合计（4）（）调节后余额（2）（）调节后余额（5）（）2、资料XYZ公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日
3、以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）（1）XYZ公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额12月29日开出转账支票#0510，支付购料款2850012月30日存入购货方转账支票#11103550012月30日开出转账支票#0511，支付运输费140012月30日存入购货方转账支票#8705600月末余额89500（2）银行对账单的记录：日期摘要金额12月30日开出转账支票#0510，支付购料款2850012月31日代付电费50012月31日存入转账支票#11103550012月31日存款利息21012月31日收回托收的货款12000月末余额97010要求：根据上述资料，编制XYZ公司的
4、银行存款余额调节表。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司2008年12月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账金额89500银行对账单金额97010加：银行已收企业未收的款项合计（1）（）加：企业已收银行未收的款项合计（3）（）减：银行已付企业未付的款项合计500减：企业已付银行未付的款项合计（4）（）调节后余额（2）（）调节后余额（5）（）3、甲公司2008年4月30日银行对账单的存款余额为269000元，4月底甲公司与银行往来的资料如下：（1）4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。（2）本公司当月的水电费用1325元，银行已代为支付，
5、但公司未接到通知而尚未入账。（3）本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元未兑现。（4）本公司送存银行某客户转账支票12240元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。（5）公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定甲公司与银行的存款金额调整后核对相符。要求：请代甲公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司2008年4月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账金额171045银行对账单余额269000加：银行已收企业未收的款项合计（1）（）加：企业已收银行未收的款项合计（4）（）
6、减：银行已付企业未付的款项合计（2）（）减：企业已付银行未付的款项合计48320调节后余额（3）（）调节后余额（5）（）4、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）XYZ公司银行存款日记账的记录日期摘要金额10月29日销售商品收到115#转账支票一张2340010月29日开出45#现金支票一张，支付本季度房租1350010月30日收到甲公司交来的98#转账支票一张800010月30日开出75#转账支票以支付货款1170010月31日开出76#转账支票支付明年报刊订阅费880月末余额114150（2）银行对账单的记录日期摘要金额10月29日支付45#现
7、金支票1350010月30日收到115#转账支票2340010月30日收到托收的货款2500010月30日支付75#转账支票1170010月31日结转银行结算手续费450月末余额131580要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司2008年10月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额114150银行对账单余额131580加：银行已收企业未收的款项合计（1）（）加：企业已收银行未收的款项合计（4）（）减：银行已付企业未付的款项合计（2）（）减：企业已付银行未付的款项合计880调节后余额（3）（）调节后余额（5）（）5、X
8、YZ公司2008年10月31日银行对账单的存款余额为79000元，10月底公司与银行往来的资料如下：（1）10月30日收购货方转账支票一张，金额为15800元，已送存银行，但银行尚未入账。（2）本公司当月的水电费用425元，银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。（3）本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有3350元未兑现。（4）本公司送存银行某客户转账支票8200元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。（5）公司委托银行代收款项10000元，银行已转入存款账户，但本公司尚未收到通知入账。要求：根据上述资料，完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。银行存款余额调节表编制单位：
9、XYZ公司2008年10月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额90075银行对账单余额79000加：银行已收企业未收的款项合计（1）（）加：企业已收银行未收的款项合计（4）（）减：银行已付企业未付的款项合计（2）()减：企业已付银行未付的款项合计3350调节后余额（3）（）调节后余额（5）（）6、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1） XYZ公司银行存款日记账的记录日期摘要金额10月29日销售商品收到98#转账支票一张2500010月29日开出78#现金支票一张80010月30日收到A公司交来的355#转账支票一张480010月30
10、日开出105#转账支票以支付货款1170010月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费700月末余额147800（2） 银行对账单记录日期摘要金额10月29日支付78#现金支票80010月30日收到98#转账支票2500010月30日收到托收的货款3500010月30日支付105#转账支票1170010月31日结转银行结算手续费100月末余额178600要求：代XYZ公司完成下列银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司2008年10月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额147800银行对账单余额178600加：银行已收企业未收的款项合计35000加
11、：企业已收银行未收的款项合计（3）（）减：银行已付企业未付的款项合计（1）（）减：企业已付银行未付的款项合计（4）（）调节后余额（2）（）调节后余额（5）（）7、XYZ公司2008年11月30日银行存款日记账余额为128600元，银行对账单的存款余额为141420元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因购买设备开出205#转账支票一张，金额为11700元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为9360元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。（3）公司委托银行代收外地销货款14040元，银行已收
12、款入账，但公司尚未收到收款通知。（4）计算借款利息3560元，银行已支付，但是公司尚未收到付款通知。要求：根据上述资料，完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司2008年11月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额128600银行对账单余额141420加：银行已收企业未收的款项合计（1）（）加：企业已收银行未收的款项合计（3）（）减：银行已付企业未付的款项合计3560减：企业已付银行未付的款项合计（4）（）调节后余额（2）（）调节后余额（5）（）8、XYZ公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）XYZ公司银行存
13、款日记账的记录日期摘要金额12月29日因销售商品收到98#转账支票一张1500012月29日开出78#现金支票一张100012月30日收到A公司交来的355#转账支票一张380012月30日开出105#转账支票以支付货款1710012月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费500月末余额153200（2）银行对账单的记录日期摘要金额12月29日支付78#现金支票100012月30日收到98#转账支票1500012月30日收到托收的货款2500012月30日支付105#转账支票1710012月31日结转银行结算手续费100月末余额174800要求：根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款
14、余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司2008年12月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额153200银行对账单余额174800加：银行已收企业未收的款项合计（1）（）加：企业已收银行未收的款项合计（3）（）减：银行已付企业未付的款项合计100减：企业已付银行未付的款项合计（4）（）调节后余额（2）（）调节后余额（5）（）9、资料：1）XYZ公司2008年11月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，开出支票#050计11700元，用以支付购料款。（2）21日，收到A公司开来的销货款转账支票35100元。（3）23日，开出支票#051计3400元，支付购料的运杂费。（4）26日，开出支票#052计1000元，支付下半年的报刊杂志费。（5）29日，收到D公司开来的销货款现金支票5850元。（6）30日，银行存款日记账的账面余额为92800元。2）银行对账单所列XYZ公司11月20日至月末的经济业务如下：（1）22日，收到销货款转账支票35100元。（2）23日，收到XYZ公司开出的支票#050，金额为
