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1、实用标准文档 文案大全 常用会计分录 (2009-03-23 10:23:36) 标签: 杂谈 ERP 单据与现行总账系统的接口 一、采购与应付 1. 采购物料暂估接收 ERP 单据名称:暂估成本打印暂估单作为凭证附件 原材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目(原材料)决定。 应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。 凭证: 摘要:暂估入库 借方:原材料( 1211 ) 贷方:应付账款 -暂估应付账款( 212102 ) 此科目辅助帐:供应商往来 2. 外协物料暂估接收 ERP 单据名称:暂估成本打印暂估单作为凭证附件 委托加工材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目(委托材料)
2、决定。 应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。 实用标准文档 文案大全 凭证: 摘要:暂估入库 ? 借方:委托加工材料( 1251 )- 加工费 贷方:应付账款 -暂估应付账款( 212102 ) 此科目辅助帐:供应商往来 3. 采购物料发票接收 ERP 单据名称:发票接收打印采购入库单和原始发票作为凭证附件 原材料科目通过发票表体物品号对应物品分类(原材料)存货科目决定。 应交税金科目由税率码所对应的科目决定。 应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。 表体有字段 事务类型 ,若事务类型为 G,则按已作暂估发票生成凭证。 凭证: 摘要:采购入库 借方:原材料( 1211 ) 应交税
3、金 -应交增值税 -进项税额( 21710101 ) 贷方:应付账款 -应付货款( 212101 ) 此科目辅助帐:供应商往来 实用标准文档 文案大全 4. 外协物料发票接收 ERP 单据名称:发票接收打印采购入库单和原始发票作为凭证附件 委托加工材料科目通过发票表体物品号对应物品分类(委托加工材料) 存货科目 决定。 应交税金科目由税率码所对应的科目决定。 应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。 表体有字段 事务类型 ,若事务类型为 G,则按已作暂估发票生成凭证。 凭证: 摘要:采购入库 借方:委托加工材料( 1251 )- 加工费 应交税金 -应交增值税 -进项税额( 2171010
4、1 ) 贷方:应付账款 -应付货款( 212101 ) 此科目辅助帐:供应商往来 5. 发票(美元) ERP 单据名称:发票接收打印采购入库单和原始发票作为凭证附件 凭证: 摘要:采购入库 实用标准文档 文案大全 借方:原材料( 1211 ) 应交税金 -应交增值税 -进项税额( 21710101 ) 贷方:应付账款 -应付账款美元户( 212103 ) 此科目辅助帐:供应商往来 6. 已作暂估发票 ERP 单据名称:发票接收打印二份格式:暂估回冲单、采购入库单和原始发 票作为凭证附件 凭证: 摘要:暂估回冲 借方:原材料( 1211 ) 原材料( 1211 ) 应交税金 -应交增值税 -进项
5、税额( 21710101 ) 贷方:应付账款 -暂估应付账款( 212102 ) 此科目辅助帐:供应商往来 应付账款 -应付账款( 212101 ) 此科目辅助帐:供应商往来 7. 已作暂估外协发票 ERP 单据名称:发票接收打印二份格式:暂估回冲单、采购入库单和原始发 票作为凭证附件 实用标准文档 文案大全 凭证: 摘要:暂估回冲 借方:委托加工材料(1251 ) 委托加工材料( 1251 ) 应交税金 -应交增值税 -进项税额( 21710101 ) 贷方:应付账款 -暂估应付账款( 212102 ) 此科目辅助帐:供应商往来 应付账款 -应付账款( 212101 ) 此科目辅助帐:供应商
6、往来 8. 付款单 ERP 单据名称:付款单打印付款单作为凭证附件 借方科目由供应商对应的科目决定,贷方科目由币别码、 结算方式和银行码所对 应的科目决定。 凭证: 摘要:付货款 借方:应付账款 -应付货款( 212101 ) 此科目辅助帐:供应商往来 贷方:银行存款 9. 退货 实用标准文档 文案大全 ERP 单据名称:发票接收(当月作废) (次月红字)打印红字采购入库单作为 凭证附件 作废和红冲所生成的凭证是一样的。 凭证: 摘要:退货退票 借方:原材料( 1211 ) 应交税金 -应交增值税 -进项税额( 21710101 ) 贷方:应付账款 -应付货款( 212101 ) 此科目辅助帐
7、:供应商往来 10. 退款 ERP 单据名称:付款单(当月作废)(次月红字)打印红字付款单作为凭证附 件 凭证: 摘要:退货款 借方:应付账款 -应付货款( 212101 ) 此科目辅助帐:供应商往来 贷方:银行存款 11. 预付款 实用标准文档 文案大全 ERP 单据名称:付款单打印付款单作为凭证附件 借方科目由供应商号对应的预付科目决定,贷方科目由币别码、 结算方式和银行 码对应的科目决定。 凭证: 摘要:预付货款 借方:预付账款( 1151 ) 此科目辅助帐:供应商往来 贷方:银行存款 12. 预付冲应付 ERP 单据名称:付款单打印付款单作为凭证附件 借方科目由供应商号对应的应付科目决
8、定,贷方科目由供应商号对应的预付科目 决定。 凭证: 摘要:预付核销 借方:应付账款 -应付货款( 212101 ) 此科目辅助帐:供应商往来 贷方:预付账款( 1151 ) 此科目辅助帐:供应商往来 13. 包装物 实用标准文档 文案大全 ERP 单据名称:发票接收打印采购入库单作为凭证附件 借方科目由物品号对应物品分类(包装物) 的存货科目决定, 应交税金科目由税 率码对应科目决定,贷方科目由供应商对应的应付科目决定。 凭证: 摘要:采购入库 借方:包装物 (1121) 应交税金 -应交增值税 -进项税额( 21710101 ) 贷方:应付账款 -应付货款( 212101 ) 此科目辅助帐
9、:供应商往来 14. 低值易耗品 ERP 单据名称:发票接收打印采购入库单作为凭证附件 借方科目由物品号对应物品分类(低值易耗品) 的存货科目决定, 应交税金科目 由税率码对应科目决定,贷方科目由供应商对应的应付科目决定。 凭证: 摘要:采购入库 借方:低值易耗品 (1231) 应交税金 -应交增值税 -进项税额( 21710101 ) 实用标准文档 文案大全 贷方:应付账款 -应付货款( 212101 ) 此科目辅助帐:供应商往来 15. 固定资产 ERP 单据名称:发票接收打印采购入库单作为凭证附件 借方科目由物品号对应物品分类(固定资产) 的科目决定, 应交税金科目由税率 码对应科目决定
10、,贷方科目由供应商对应的科目决定。 凭证: 摘要:购入固定资产 借方:固定资产 -明细 贷方:应付账款 -应付货款( 212101 ) 此科目辅助帐:供应商往来 16. 日用品、办公用品、零星费用、差旅费用 与出入库流程分开使用,出入库只登记数量帐。 ERP 单据名称:应付发票打印应付发票作为凭证附件 具有现付功能。从凭证模板选择生成不同的凭证。 借方科目由费用码对应科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,贷方科 目由供应商对应的科目决定。 大额专用发票 实用标准文档 文案大全 借方:管理费用 /制造费用 -明细此科目辅助帐:项目核算 应交税金 -应交增值税 -进项税额( 21710101
11、 ) 贷方:应付账款 -应付货款( 212101 ) 此科目辅助帐:供应商往来 大额普通发票 借方:管理费用 /制造费用 -明细此科目辅助帐:项目核算 贷方:应付账款 -应付货款( 212101 ) 此科目辅助帐:供应商往来 小额专用发票 借方:管理费用 /制造费用 -明细此科目辅助帐:项目核算 应交税金 -应交增值税 -进项税额( 21710101 ) 贷方:现金 /银行存款 小额普通发票 借方:管理费用 /制造费用 -明细此科目辅助帐:项目核算 贷方:现金 /银行存款 17. 应付转应付 ERP 单据名称:应付转换单打印应付转换单作为凭证附件 实用标准文档 文案大全 借方科目由供应商号对应
12、的应付科目决定,贷方科目由供应商号对应的预付科目 决定。 凭证: 摘要:供应商置换 借方:应付账款 -应付货款( 212101 ) 此科目辅助帐:供应商往来 贷方:应付账款 -应付货款( 212101 ) 此科目辅助帐:供应商往来 二、销售与应收 1. 成品出库 ERP 单据名称:提货确认打印出库单作为凭证附件 借方科目由事务类型对应科目决定,贷方科目由物品号对应物品类型的科目决 定。 凭证: 摘要:销售出库 借方:主营业务成本( 5401 ) 实用标准文档 文案大全 贷方:库存商品 -库存( 124301 )按仓库号和物品类型决定科目明细。 2. 成品出库(美元)打印出库单作为凭证附件 凭证
13、: 摘要: 借方:主营业务成本( 5401 ) 贷方:库存商品 -库存( 124301 )由仓库号和物品类型决定科目明细。 3. 销售开票 单据名称:销售开票原始发票作为凭证附件 借方科目由客户号对应应收科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,贷 方科目由物品号对应物品分类的科目决定。 凭证: 摘要: 借方:应收账款 -应收账款( 113101 )此科目辅助帐:客户往来 贷方:主营业务收入 -产品销售收入( 510101 ) 此科目辅助帐:项目核算 应交税金 -应交增值税 -销项税额( 21710105 ) 4. 销售开票(美元)打印发票作为凭证附件 实用标准文档 文案大全 凭证: 摘要:
14、 借方:应收账款 -应收账款美元户( 113102 )此科目辅助帐:客户往来 贷方:主营业务收入 -出口产品销售收入 -自营出口( 51010301 ) 此科目辅助帐:项目核算 5. 预收款打印收款单作为凭证附件 单据名称:收款单 借方科目由币别码、 结算方式和银行对应科目决定, 贷方科目由客户主文件对应 的预收科目决定。 凭证: 摘要:收货款 借方:银行存款按结算方式和银行决定明细科目 贷方:预收款( 2131 )此科目辅助帐:客户往来 6. 收款 单据名称:收款单打印收款单作为凭证附件 实用标准文档 文案大全 借方科目由币别码、 结算方式和银行对应科目决定, 贷方科目由客户主文件对应 的应
15、收科目决定。 凭证: 摘要:收货款 借方:银行存款按币别码、结算方式和银行决定明细科目 贷方:应收账款 -应收账款( 113101 )此科目辅助帐:客户往来 7. 美元收款打印收款单作为原始附件 凭证: 摘要:收货款 借方:银行存款按币别码、结算方式和银行决定明细科目 贷方:应收账款 -应收账款美元户( 113102 )此科目辅助帐:客户往来 8. 预收冲收款 单据名称:收款单 借方科目由客户主文件对应预收科目决定,贷方科目由客户主文件对应的应收科 目决定。 凭证: 实用标准文档 文案大全 摘要:预收核销 借方:预收款( 2131 )此科目辅助帐:客户往来 贷方:应收账款 -应收账款( 113
16、101 )此科目辅助帐:客户往来 9. 应收转应收 单据名称:客户转换单 借方科目由客户主文件对应预收科目决定,贷方科目由客户主文件对应的应收科 目决定。 凭证: 摘要:客户置换 借方:应收账款 -应收账款( 113101 )此科目辅助帐:客户往来 贷方:应收账款 -应收账款( 113101 )此科目辅助帐:客户往来 10. 应收发票 单据名称:应收发票 具有现收功能。从凭证模板选择生成不同的凭证。 贷方科目由费用码对应科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,借方科 目由客户对应的科目决定。 实用标准文档 文案大全 大额专用发票 借方:应收账款 -应收货款( 11301 ) 此科目辅助帐:客户往来 贷方:其他业务收入 应交税金 -应交增值税 -销项税额( 21710105 ) 大额普通发票 借方:应收账款 -应收货款( 11301 ) 此科目辅助帐:客户往来 贷方:其他业务收入 小额专用发票 借方:现金 /银行