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1、实用标准文档 文案大全 常用会计分录 (2009-03-23 10:23:36) 标签： 杂谈 ERP 单据与现行总账系统的接口 一、采购与应付 1. 采购物料暂估接收 ERP 单据名称：暂估成本打印暂估单作为凭证附件 原材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目（原材料）决定。 应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。 凭证： 摘要：暂估入库 借方：原材料（ 1211 ） 贷方：应付账款 -暂估应付账款（ 212102 ） 此科目辅助帐：供应商往来 2. 外协物料暂估接收 ERP 单据名称：暂估成本打印暂估单作为凭证附件 委托加工材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目（委托材料）
2、决定。 应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。 实用标准文档 文案大全 凭证： 摘要：暂估入库 ? 借方：委托加工材料（ 1251 ）- 加工费 贷方：应付账款 -暂估应付账款（ 212102 ） 此科目辅助帐：供应商往来 3. 采购物料发票接收 ERP 单据名称：发票接收打印采购入库单和原始发票作为凭证附件 原材料科目通过发票表体物品号对应物品分类（原材料）存货科目决定。 应交税金科目由税率码所对应的科目决定。 应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。 表体有字段 事务类型 ，若事务类型为 G，则按已作暂估发票生成凭证。 凭证： 摘要：采购入库 借方：原材料（ 1211 ） 应交税
3、金 -应交增值税 -进项税额（ 21710101 ） 贷方：应付账款 -应付货款（ 212101 ） 此科目辅助帐：供应商往来 实用标准文档 文案大全 4. 外协物料发票接收 ERP 单据名称：发票接收打印采购入库单和原始发票作为凭证附件 委托加工材料科目通过发票表体物品号对应物品分类（委托加工材料） 存货科目 决定。 应交税金科目由税率码所对应的科目决定。 应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。 表体有字段 事务类型 ，若事务类型为 G，则按已作暂估发票生成凭证。 凭证： 摘要：采购入库 借方：委托加工材料（ 1251 ）- 加工费 应交税金 -应交增值税 -进项税额（ 2171010
4、1 ） 贷方：应付账款 -应付货款（ 212101 ） 此科目辅助帐：供应商往来 5. 发票（美元） ERP 单据名称：发票接收打印采购入库单和原始发票作为凭证附件 凭证： 摘要：采购入库 实用标准文档 文案大全 借方：原材料（ 1211 ） 应交税金 -应交增值税 -进项税额（ 21710101 ） 贷方：应付账款 -应付账款美元户（ 212103 ） 此科目辅助帐：供应商往来 6. 已作暂估发票 ERP 单据名称：发票接收打印二份格式：暂估回冲单、采购入库单和原始发 票作为凭证附件 凭证： 摘要：暂估回冲 借方：原材料（ 1211 ） 原材料（ 1211 ） 应交税金 -应交增值税 -进项
5、税额（ 21710101 ） 贷方：应付账款 -暂估应付账款（ 212102 ） 此科目辅助帐：供应商往来 应付账款 -应付账款（ 212101 ） 此科目辅助帐：供应商往来 7. 已作暂估外协发票 ERP 单据名称：发票接收打印二份格式：暂估回冲单、采购入库单和原始发 票作为凭证附件 实用标准文档 文案大全 凭证： 摘要：暂估回冲 借方：委托加工材料（1251 ） 委托加工材料（ 1251 ） 应交税金 -应交增值税 -进项税额（ 21710101 ） 贷方：应付账款 -暂估应付账款（ 212102 ） 此科目辅助帐：供应商往来 应付账款 -应付账款（ 212101 ） 此科目辅助帐：供应商
6、往来 8. 付款单 ERP 单据名称：付款单打印付款单作为凭证附件 借方科目由供应商对应的科目决定，贷方科目由币别码、 结算方式和银行码所对 应的科目决定。 凭证： 摘要：付货款 借方：应付账款 -应付货款（ 212101 ） 此科目辅助帐：供应商往来 贷方：银行存款 9. 退货 实用标准文档 文案大全 ERP 单据名称：发票接收（当月作废） （次月红字）打印红字采购入库单作为 凭证附件 作废和红冲所生成的凭证是一样的。 凭证： 摘要：退货退票 借方：原材料（ 1211 ） 应交税金 -应交增值税 -进项税额（ 21710101 ） 贷方：应付账款 -应付货款（ 212101 ） 此科目辅助帐
7、：供应商往来 10. 退款 ERP 单据名称：付款单（当月作废）（次月红字）打印红字付款单作为凭证附 件 凭证： 摘要：退货款 借方：应付账款 -应付货款（ 212101 ） 此科目辅助帐：供应商往来 贷方：银行存款 11. 预付款 实用标准文档 文案大全 ERP 单据名称：付款单打印付款单作为凭证附件 借方科目由供应商号对应的预付科目决定，贷方科目由币别码、 结算方式和银行 码对应的科目决定。 凭证： 摘要：预付货款 借方：预付账款（ 1151 ） 此科目辅助帐：供应商往来 贷方：银行存款 12. 预付冲应付 ERP 单据名称：付款单打印付款单作为凭证附件 借方科目由供应商号对应的应付科目决
8、定，贷方科目由供应商号对应的预付科目 决定。 凭证： 摘要：预付核销 借方：应付账款 -应付货款（ 212101 ） 此科目辅助帐：供应商往来 贷方：预付账款（ 1151 ） 此科目辅助帐：供应商往来 13. 包装物 实用标准文档 文案大全 ERP 单据名称：发票接收打印采购入库单作为凭证附件 借方科目由物品号对应物品分类（包装物） 的存货科目决定， 应交税金科目由税 率码对应科目决定，贷方科目由供应商对应的应付科目决定。 凭证： 摘要：采购入库 借方：包装物 (1121) 应交税金 -应交增值税 -进项税额（ 21710101 ） 贷方：应付账款 -应付货款（ 212101 ） 此科目辅助帐
9、：供应商往来 14. 低值易耗品 ERP 单据名称：发票接收打印采购入库单作为凭证附件 借方科目由物品号对应物品分类（低值易耗品） 的存货科目决定， 应交税金科目 由税率码对应科目决定，贷方科目由供应商对应的应付科目决定。 凭证： 摘要：采购入库 借方：低值易耗品 (1231) 应交税金 -应交增值税 -进项税额（ 21710101 ） 实用标准文档 文案大全 贷方：应付账款 -应付货款（ 212101 ） 此科目辅助帐：供应商往来 15. 固定资产 ERP 单据名称：发票接收打印采购入库单作为凭证附件 借方科目由物品号对应物品分类（固定资产） 的科目决定， 应交税金科目由税率 码对应科目决定
10、，贷方科目由供应商对应的科目决定。 凭证： 摘要：购入固定资产 借方：固定资产 -明细 贷方：应付账款 -应付货款（ 212101 ） 此科目辅助帐：供应商往来 16. 日用品、办公用品、零星费用、差旅费用 与出入库流程分开使用，出入库只登记数量帐。 ERP 单据名称：应付发票打印应付发票作为凭证附件 具有现付功能。从凭证模板选择生成不同的凭证。 借方科目由费用码对应科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，贷方科 目由供应商对应的科目决定。 大额专用发票 实用标准文档 文案大全 借方：管理费用 /制造费用 -明细此科目辅助帐：项目核算 应交税金 -应交增值税 -进项税额（ 21710101
11、 ） 贷方：应付账款 -应付货款（ 212101 ） 此科目辅助帐：供应商往来 大额普通发票 借方：管理费用 /制造费用 -明细此科目辅助帐：项目核算 贷方：应付账款 -应付货款（ 212101 ） 此科目辅助帐：供应商往来 小额专用发票 借方：管理费用 /制造费用 -明细此科目辅助帐：项目核算 应交税金 -应交增值税 -进项税额（ 21710101 ） 贷方：现金 /银行存款 小额普通发票 借方：管理费用 /制造费用 -明细此科目辅助帐：项目核算 贷方：现金 /银行存款 17. 应付转应付 ERP 单据名称：应付转换单打印应付转换单作为凭证附件 实用标准文档 文案大全 借方科目由供应商号对应
12、的应付科目决定，贷方科目由供应商号对应的预付科目 决定。 凭证： 摘要：供应商置换 借方：应付账款 -应付货款（ 212101 ） 此科目辅助帐：供应商往来 贷方：应付账款 -应付货款（ 212101 ） 此科目辅助帐：供应商往来 二、销售与应收 1. 成品出库 ERP 单据名称：提货确认打印出库单作为凭证附件 借方科目由事务类型对应科目决定，贷方科目由物品号对应物品类型的科目决 定。 凭证： 摘要：销售出库 借方：主营业务成本（ 5401 ） 实用标准文档 文案大全 贷方：库存商品 -库存（ 124301 ）按仓库号和物品类型决定科目明细。 2. 成品出库（美元）打印出库单作为凭证附件 凭证
13、： 摘要： 借方：主营业务成本（ 5401 ） 贷方：库存商品 -库存（ 124301 ）由仓库号和物品类型决定科目明细。 3. 销售开票 单据名称：销售开票原始发票作为凭证附件 借方科目由客户号对应应收科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，贷 方科目由物品号对应物品分类的科目决定。 凭证： 摘要： 借方：应收账款 -应收账款（ 113101 ）此科目辅助帐：客户往来 贷方：主营业务收入 -产品销售收入（ 510101 ） 此科目辅助帐：项目核算 应交税金 -应交增值税 -销项税额（ 21710105 ） 4. 销售开票（美元）打印发票作为凭证附件 实用标准文档 文案大全 凭证： 摘要：
14、 借方：应收账款 -应收账款美元户（ 113102 ）此科目辅助帐：客户往来 贷方：主营业务收入 -出口产品销售收入 -自营出口（ 51010301 ） 此科目辅助帐：项目核算 5. 预收款打印收款单作为凭证附件 单据名称：收款单 借方科目由币别码、 结算方式和银行对应科目决定， 贷方科目由客户主文件对应 的预收科目决定。 凭证： 摘要：收货款 借方：银行存款按结算方式和银行决定明细科目 贷方：预收款（ 2131 ）此科目辅助帐：客户往来 6. 收款 单据名称：收款单打印收款单作为凭证附件 实用标准文档 文案大全 借方科目由币别码、 结算方式和银行对应科目决定， 贷方科目由客户主文件对应 的应
15、收科目决定。 凭证： 摘要：收货款 借方：银行存款按币别码、结算方式和银行决定明细科目 贷方：应收账款 -应收账款（ 113101 ）此科目辅助帐：客户往来 7. 美元收款打印收款单作为原始附件 凭证： 摘要：收货款 借方：银行存款按币别码、结算方式和银行决定明细科目 贷方：应收账款 -应收账款美元户（ 113102 ）此科目辅助帐：客户往来 8. 预收冲收款 单据名称：收款单 借方科目由客户主文件对应预收科目决定，贷方科目由客户主文件对应的应收科 目决定。 凭证： 实用标准文档 文案大全 摘要：预收核销 借方：预收款（ 2131 ）此科目辅助帐：客户往来 贷方：应收账款 -应收账款（ 113
16、101 ）此科目辅助帐：客户往来 9. 应收转应收 单据名称：客户转换单 借方科目由客户主文件对应预收科目决定，贷方科目由客户主文件对应的应收科 目决定。 凭证： 摘要：客户置换 借方：应收账款 -应收账款（ 113101 ）此科目辅助帐：客户往来 贷方：应收账款 -应收账款（ 113101 ）此科目辅助帐：客户往来 10. 应收发票 单据名称：应收发票 具有现收功能。从凭证模板选择生成不同的凭证。 贷方科目由费用码对应科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，借方科 目由客户对应的科目决定。 实用标准文档 文案大全 大额专用发票 借方：应收账款 -应收货款（ 11301 ） 此科目辅助帐：客户往来 贷方：其他业务收入 应交税金 -应交增值税 -销项税额（ 21710105 ） 大额普通发票 借方：应收账款 -应收货款（ 11301 ） 此科目辅助帐：客户往来 贷方：其他业务收入 小额专用发票 借方：现金 /银行
