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1、第二章 汇款第一节 汇款的当事人及汇款种类,顺汇（Remittance）：是由债务人或付款人 主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。 特点是结算工具传递与资金运动方向一致，并且是从债务（付款）方传递到债权（收款）方。 国际结算中常用的顺汇方式有电汇、信汇、票汇。,Reverse Remittance (逆汇),逆汇（Reverse Remittance）：是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。 特点是结算工具传递与资金运动方向相反。 国际结算中常用的逆汇方式有：托收方式和信用证方式。,一、汇款的当事人：汇款人(r
2、emitter)，收款人(payee)，汇出行(remitting bank)，汇入行(paying bank) 二、汇款的种类 1、电汇（Telegraphic Transfer, T/T) 银行电汇稿 TO： DATE： OURREFNBR:TT_LESSYRCHAGSPAYAMT BENEFICIARY：_ ORDER：_ BANK TO BANK INFORMATION： IN COVER PLS DEBIT OURA/C WITH YOU MSG：,3、票汇（Remittance by bankers demand draft, D/D),票汇的业务程序 汇款人 （3）银行即期汇票
3、收款人 （1） （2） （ 5） （6） 票 银 银 付 汇 行 行 申 汇 汇 款 请 票 票 汇出行 （4）票汇通知书 汇入行 （7）付讫借记通知,三、电汇、信汇与票汇的比较,票汇中使用的银行汇票可背书转让，电汇信汇则不能； 票汇业务中银行无须向收款人发出汇款通知，而由收款人主动持票取款，节省手续，比较方便 费用、速度、工具、安全性不同,Swift(society for world wide financial inter-bank telecommunication),High speed, Low cost, Great convenience , Test key automati
4、cally.,第二节汇款的办理程序及其在国际贸易中的使用,一、汇款的办理程序 （一）汇出汇款的办理程序 （二）汇入汇款的办理程序 （三）退汇 二、汇款在国际贸易中的使用 1、预付货款（ Cash in advance ） 2、货到付款 Open Account（O/A） 三、汇款结算方式的特点,Open Account（O/A）（赊销）,Be sold up: 售定 先出后结，已成交 Consignment：寄售（代销） 先代销后结帐，待成交,Dealing with cover,（1）汇入行在汇出行开立了往来帐户； In cover, we have credit your A/C with
5、 us. （2）汇出行在汇入行开立了往来帐户； In cover, pls debit our A/C with you. （3）汇出行与汇入行双方在同一代理行开立了往来帐户； In cover, we have authorized C bank to debit our A/C and credit your A/C with them. （4）汇出行与汇入行双方在不同银行开立了往来帐户。无关系 In cover, we have instructed D bank to remit to you.,练习,FM: BANK OF ASIA, TIANJING TO: THE HONG KO
6、NG AND SHANGHAI BANKING CORP., HONG KONG DATE: 1ST MARCH, 2007 TEST * OUR REF.208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD20,000.00 VALUE 1ST MARCH 2007TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG FOR ACCOUNT NO.004-110-106028-001 FAVOUR PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONG KONG MESSAGE CONT
7、RACT NO.P10158 ORDER PHOTOGRAPH CO. TIANJING COVER DEBIT OUR ACCOUNT.,(1)根据上述电汇稿填空： 汇出行：_ _汇入行：_ 汇款人：_ 收款人：_ 汇款编号：_ 汇款金额：_ 汇款附言：_ 头寸拨付指示_,2）请说明BANK OF ASIA与THE HONG KONG AND SHANGHAI BANKING CORP.之间有无帐户行关系？如果有，谁是存款行？谁是帐户行？,第三章 托收第一节 托收方式下的当事人及种类,一、托收的当事人及其责任 （一）委托人（principal):指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人
8、。双重角色，既是出口商，又是委托人，既要履行与进口商之间贸易的责任，又要履行与托收银行之间委托代理合同的责任 1、按时按质按量交付货物 2、提供符合合同要求的单据 3、填写托收申请书，开立汇票，委托银行收款 4、对意外情况及时指示 5、承担收不到货款的损失,（二）托收行（remitting bank),指接受委托人的委托，并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行，一般是债权人（出口商）所在地的银行。 缮制托收委托书 核对单据 按常规处理业务并承担过失责任,（三）代收行(collecting bank),指接受托收行的委托，参与办理托收业务的银行，一般是债务人（进口商）所在地的银行。 保管好单据
9、 及时反馈托收情况 谨慎处理货物,（四）付款人（drawee),履行贸易合同中的付款义务,四个当事人之间存在三个合同关系： 一个买卖合同; 两个委托合同。在两个委托代理合同中，存在两个委托人（分别为出口人和托收行）和两个被委托人（分别是托收行与代收行）。,presenting bank(提示行）,指向债务人提示汇票和单据的银行，又称交单银行。一般情况下，提示行就是代收行，但如果代收行与债务人无往来关系，为能及时收款，可以委托债务人的往来银行充当提示行。,customers representative in case of need（需要时的代理）,是委托人为了防止因为付款人拒付发生无人照料货
10、物的情形，而在付款地事先指定的代理人，委托其在付款人拒付时办理有关货物的事宜。但需明确注明其权限，否则，代收行不接受其指令，越权时也同样不接受。,二、托收的种类,（一）光票托收（clean collection) （二）跟单托收(documentary collection) 1、付款交单（documents against payment, D/P)：即期付款交单(D/P at sight), 远期付款交单(D/P at days after sight) 2、承兑交单（documents against acceptance, D/A),三、托收方式下的合同条款,即期付款交单 Upon f
11、irst presentation the buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. 远期付款交单 The buyers shall dully accept the documentary draft by the sellers atdays after sight upon first presentation and make payment on it
12、s maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only.,D/P at sight,D/P at x days after sight,承兑交单,The buyers shall dully accept the documentary draft drawn by the sellers atdays sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be de
13、livered against acceptance.,D/A,collection instruction,托收指示：是寄送托收单据的面函（Covering Letter），它是由托收银行根据托收申请书制作的。托收指示是银行及有关当事人据以行事的依据。 A）一切托收单据必须附有一项单独的托收指示书； B）代收行必须仅依据托收指示中已载明的指示行事； C）代收行不从其它地方寻找指示，并且也没义务审核单据以获托收指示； D）除非托收指示另有指示，否则代收行将不接受委托方之外的任何指示，但不排除需要时的代理。,collection instruction,1、托收行在代收行开立帐户 When co
14、llected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us. 2、代收行在托收行开立帐户 Please collect the proceeds and authorized us by cable/airmail to debit your account with us 3、托收行与代收行无帐户关系，但在国外第三家银行开立了帐户 Please collect and remit the proceeds to X bank for credit of our account with th
15、em under their cable/airmail advice to us,collection bill/draft,（1）以出票人为抬头的方式。以出票人为抬头时，应由出票人作成空白背书，交给托收行；再由托收行作成以代收行为收款人的记名背书，交给代收行。 （2）以托收行为抬头的方式。以托收行为抬头时，应作成以代收行为收款人的记名背书，交给代收行。 前两项背书都是托收背书，只代理收款，而不转让票据所有权。后面加注 for collection 字样。 （3）以代收行为抬头。,第二节 跟单托收的业务程序,一、买卖双方订立合同，规定以跟单托收的方式结算 二、出口商填写托收申请书，支付有关费用 三、托收行审查托收申请书，办理委托代收手续 四、代收行审查托收委托书，并向进口商提示有关单据 五、进口商验单付款（或承兑）赎取单据 六、代收行根据托收行指示汇出货款，托收行收款后向出口商付款,跟单托收业务流程图,（1）货物 （9）提单 委托人 （2）提单 轮船公司 （10）货物 付款人 （ 6） （7）（8) （3（4）（1 2） 提 D/P 单 托 回 付 示 付 据 收 执 款
