第五章存款货币银行讲义教材

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1、第五章 存款货币银行,本章重点： 存款货币银行的业务概述 政府对银行业的监管,第五章 存款货币银行,第一节 商业银行的产生与发展 第二节 存款货币银行的类型与组织 第三节 存款货币银行的负债业务 第四节 存款货币银行的资产业务 第五节 存款货币银行的中间业务和 表外业务 第六节 政府对银行业的监管和存款 保险制度,存款货币银行(Deposit Money Banks)的概念,国际货币基金组织（IMF）将能够创造存款货币的金融机构统称为存款货币银行。 存款货币银行: 既有存款业务，又有贷款业务，并且办理吸收活期存款和支票存款、转帐结算、签发支票、起创造存款货币作用的金融机构 存款货币银行主要由商

2、业银行构成，长期以来一直处于金融机构体系中的主导地位。,第一节 商业银行的产生与发展,一、古代的货币兑换和银钱业 铸币及货币金属块的鉴定和兑换； 货币保管； 汇兑。 公元前2000年的巴比伦 公元前500年的古希腊 公元前400年的雅典 公元前200年的罗马帝国,二、现代银行的产生,1580年威尼斯银行是最早的近代银行，此后相继出现了米兰银行、阿姆斯特丹银行、汉堡银行等。这些银行最初只是接受商人存款并为他们办理转帐结算，后来才办理贷款业务。由于银行最早出现于意大利的威尼斯，故“bank”就源自于意大利语。,英文的 “银行”(bank)来源于意大利语 “ banco”-坐在长板凳上的人; 英文的

3、 “破产”(bankruptcy)来源于存款人砸坏无力还债的银行家的长板凳这一意大利习俗。,三、现代银行（资本主义银行）的产生通过两条途径： 由原高利贷性质的银行逐渐转变而成； 按现代公司制度如以股份有限公司的形式组建而成。1694年英格兰银行（最早出现的股份银行）的组建就是现代银行产生的重要标志。,第二节 存款货币银行的类型与组织,一 、西方商业银行的类型 职能分工型：在一国金融体系中，法律限定金融机构必须分门别类各有专司：有专营长期金融的，有专营短期金融的，有专营证券买卖，还有专营信托、租赁业务的。在这种体制下，只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款，商业银行主要经营短期工商信贷业务。以美

4、、日、英等国为代表。 -Dual banking system双重银行制度 全能型：也称综合型商业银行，它们可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款和贷款以及全面的证券业务。以德、奥地利和瑞士等国为代表。 -Universal banking system全能银行制度,二、 商业银行的组织制度,1、 单一银行制度：以美国为代表； 业务只由一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行组织制度 2 、 总分行制度：以英国为代表； 3 、 代理行制度 4、银行控股公司制度： 5、 连锁银行制度,案例：美国的商业银行组织制度,美国是各州独立性较强的联邦制国家，东西部经济发展悬殊较大，为了适应经济

5、均衡发展的需要，反对金融权力集中，各州都立法禁止或限制银行开设分支机构，特别是跨州设立分支机构。随着地区经济联系的加强，这类限制已大大松动,并显示单一制向分支行制发展的趋势已经确立。,三、中国存款货币银行的类型和组织,1、类型 1995年以前：介于职能分工型和全能型之间，而职能分工的色彩较浓 1995年以后：职能分工型 未来的变化？ 2、组织 总分行制,第三节存款货币银行的负债业务,一 负债业务 存款货币银行的负债业务就是形成银行资金来源的业务。银行的全部资金来源包括自有资金和吸收来的外来资金两部分。自有资金包括成立时发行股票所筹集的股份资本及公积金、未分配利润，这部分称为权益资本。吸收的外来

6、资金主要是吸收存款、向央行借款、同业拆借及从国际货币市场借款等，其中以吸收存款为主。,负债业务,自有资金,外来资金,存款,借入款,向央行借款 向同业借款 发行债券、存单,资产,负债,现金资产 准备金 2 应收现金 2 同业存款 2 证券投资 24 贷款 63 其他 7,交易存款 23 非交易存款 储蓄存款 20 小额定期 16 大额定期 9 借款 24 银行资本 8,100,100,美国存款货币银行的资产负债表,国外资产 储备资产,中国存款货币银行的资产负债表,资产,负债,准备金 库存现金 证券投资 贷款 其他,国外负债 存款 向央行借款 向同业借款 银行资本,自有资本的作用,A 损失的缓冲器

7、 B 提供银行经营的启动资金 C 树立公众对银行的信心 D 为资产业务扩张提供基础 E 作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长自动长期可持续性,巴塞尔协议,商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本，协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8，核心资本不能低于风险资产的4,资本成本r（%）,资本成本曲线,r0,C/A资本占资产的比重（%）,Co/ Ao（最佳资本量）,0,银行最佳资本需要量,资本成本r（%）,C/A资本/资产,0 C1/A1 C2/A2 C3/A3,（大银行）（中型银行）（小

8、银行）,r3 r2 r1,不同规模的银行资本需要量,资本的具体构成,I 核心资本： 股本 公开准备金（股票发行溢价，未分配利润和公积金） II 附属资本 未公开的准备金，资产重估准备金，普通准备金或呆账准备金，混合资本工具，长期附属债务,巴塞尔协议对资本充足率的规定,核心资本比率: 核心资本与风险加权资产的比率不得低于4 总风险资本比率: 总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%,巴塞尔新资本协议2004年6月正式公布,十国集团的中央银行行长和银行监管当局负责人2004年6月举行会议，一致同意公布资本计量和资本标准的国际协议：修订框架。这个协议即新资本充足率框架，普遍称之为巴塞尔新资本协议。

9、新协议将提高银行的安全和稳健，提高金融系统整体上的稳定性，改善金融系统为保持经济可持续增长提高服务的能力。,新巴塞尔协议三大支柱,最低资本要求：风险范畴由信用风险拓展到市场风险和操作风险 强化监管当局的监管 市场纪律:主张充分披露信息,巴塞尔委员会计划:,新协议于2006年底在成员国开始实施。 风险计量的高级法将于2007年底开始实施，以便让银行和监管当局有更多的时间进行定量影响分析，或按照现行规则和新规则进行双轨的资本计算。 十国集团中央银行和监管当局鼓励其他国家的有关当局考虑实施巴塞尔新协议在监管方面的准备情况，并且建议根据本国各自的工作重点来决定跟进新协议的步骤。,我国商业银行资本构成存

10、在问题,I 主要来源是核心资本（实收资本）。 II 基本没有附属资本。资产损失准备计提不充分。当银行出现亏损时，银行资本相应减少，而又没有补充的渠道。,中国银监会2004年2月 23日发布商业银行资本充足率管理办法，3月1日实施,借鉴1988年巴塞尔资本协议和巴塞尔新资本协议，应对巴塞尔新资本协议挑战，采取“两步走”、“双轨制”的策略，制定了一套符合中国国情的资本监管制度。 规定商业银行的资本充足率计算必须建立在 各项资产损失准备充分计提的基础之上。 规定符合条件的重估储备、长期次级债务工具、可转换债券均可以计入附属资本,为商业银行多种渠道补充资本开辟了空间。,计 算 公 式,1,资本 - 扣

11、除项 风险加权资产 + 12.5倍的市场风险资本,核心资本充足率 =,核心资本 - 核心资本扣除项 风险加权资产 + 12.5倍的市场风险资本,资本充足率 =,商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目： （一）商誉； （二）商业银行对未并表金融机构的资本投资； （三）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。 商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目： （一）商誉； （二）商业银行对未并表金融机构资本投资的50%； （三）商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。,表内资产风险权重表,市场风险资本的计算按照商业银行资本充足率管理办法中“计算市场风险资本要求的标准法”来

12、制定。,办法规定，商业银行应建立完善的资本充足率评估程序和管理制度，董事会承担本银行资本充足率管理的最终责任； 根据商业银行风险状况和风险管理能力，银监会有权要求单个银行提高最低资本充足率标准，并根据资本充足率的高低，把商业银行分为三类，即资本充足、资本不足和资本严重不足的银行。,根据资本充足率的状况，银监会将商业银行分为三类： （一）资本充足的商业银行：资本充足率不低于百分之八，核心资本充足率不低于百分之四； （二）资本不足的商业银行：资本充足率不足百分之八，或核心资本充足率不足百分之四； （三）资本严重不足的商业银行：资本充足率不足百分之四，或核心资本充足率不足百分之二。,办法规定商业银行

13、资本充足率的最后达标期限为2007年1月1日。 过渡期内，未达标的商业银行应制订切实可行的资本补充计划，通过敦促股东注资，调整资产结构，改善经营状况，提高自我积累能力，招募合格战略投资人，发行长期次级债券、可转债，上市或增资扩股等多种方式补充资本。,2004/6/23,为了规范商业银行发行次级债券行为，维护投资者合法权益，促进商业银行资产负债结构的改善和自我发展能力的提高，中国人民银行和中国银行业监督管理委员会共同制定了商业银行次级债券发行管理办法,商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。 由于次级债券可计入银行附属资本，并

14、且相对于发行股票补充资本的方式来说，发行次级债程序相对简单、周期短，是一种快捷、可持续的补充资本金的方式 .,案例：次级债为中行建行上市铺路,中行、建行最近将陆续公开发行次级债来补充附属资本。按照国务院的既定目标，要在2006年底前将中行、建行改造成为符合现代企业制度要求、具有国际先进水平的股份制商业银行。银监会为此制定了两家试点银行的改革时间表，要求这两家银行“从2004年起资本充足率在任何时点上保持8%以上”。要使两家试点银行尽快达到资本充足率要求，满足上市条件，只有两个办法：一是增加其资本金，二是减少其资产总规模。短期内，通过发行次级债补充资本金，是提高资本充足率的一个最有效、最快捷的办

15、法。,中行、建行此次发行次级债还带来了整个银行间债券市场的创新。此前，曾有兴业银行发行过30亿元次级债，招商银行发行过35亿元次级债，浦发银行发行了60亿元次级债，华夏银行也计划发行42.5亿元次级债。这些已经发行的银行次级债，均为定向募集，投资者大多是保险公司，没有二级市场的交易。而有了中行和建行的创新，今后次级债的投资者将扩大到券商、银行、保险公司、财务公司等多种金融机构，甚至企业也可以委托银行间市场成员来投资次级债。次级债将可以在二级市场交易，从而具备了充足的流动性。这种种变革将使银行间债券市场变得空前活跃，各银行今后发债的空间也大大增加了。,案例：货币政策和银行监管的配合,经国务院批准，中国人民银行决定从2004年4月25日起实行差别存款准备金率制度,将资本充足率低于一定水平的金融机构存款准备金率提高0.5个百分点，执行7.5%的存款准备金率。其他金融机构仍执行现行存款准备金率。,二 吸收存款,这是银行的传统业务，也是银行最主要的负债业务。 存款的基本类型包括：活期存款、定期存款和储蓄存款。,吸收存款,活期存款（demand deposit，sight deposit） 定期存款（time deposit） 储蓄存款（saving）,三 其他负债业务,再贴现 向中央银行借款： 信用贷款 直接借款 （再贷款） 抵押贷