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1、第九章 国际货款的收付,要求与目的： 了解国际贸易结算中使用广泛的支付工具、支付方式以及应用。 本章重点： 票据的分类及内容 汇付、托收的种类 信用证的含义、程序、特点、种类 本章难点： 汇付与托收的种类及程序 信用证的含义、程序、特点、种类,支付工具 汇付 托收 信用证 各种支付方式的选用,二、票据的特点,无因性 要式性 流通性,三、票据的当事人,出票人：开立票据并交付给他人的人。 受票人/付款人：根据出票人的命令支付票款的人。 收款人：收取票款的人，即债权人。,第二节 支付工具,汇票,本票,支票,金融票据,国际贸易支付工具的最主要工具为金融票据， 可以分为汇票、支票和本票，汇票最主要。,（
2、一）汇票的定义：,一、汇票（Bill of Exchange）,一个人向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。,注明“汇票”字样； 无条件的支付命令； 一定金额； 付款期限； 受票人（付款人）：进口人或其指定的银行； 受款人：出口人或其指定的银行； 出票日期 出票地点； 出票人签字。,基本内容：,汇票的种类,按出票人(drawer)的不同， 可分为 bankers draft & commercial draft。 出票人为银行，即为银行汇票。 出票人为企业或个人，即为商业汇票,按有无附商业单据， 可分为 clean &
3、 documentary bill 光票与跟单汇票,按付款时间的不同 可分为sight draft & time bill or usance bill。 付款人见到汇票叫见票（sight）。 远期汇票的时间，有以下规定方式： at xx days after sight. at xx days after date of issue. at xx days after date of b/l . fixed date.,出票（issue） 提示（presentation） 承兑（acceptance ） 付款（payment） 背书（endorsement） 拒付（dishonor） 7.追
4、索（Recourse), 汇票的使用,出票（Issue）,出票（Issue）:出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。,受款人的有 几种写法？ . 限制性抬头，non-negotiable：pay A co.only .指示性抬头，Endorsable: pay to the order of A co. . 持票人或来人抬头:pay bearer (我国票据法中禁用）,提示（Presentation）,（1）持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。 （2）提示分为：,付款提示,承兑提示,a、承兑提示：远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求
5、付款人承诺到期付款的行为。b、付款提示：汇票的持票人向付款人（或远期汇票的承兑人）出示汇票要求付款人（或承兑人）付款的行为。 （3）远期汇票的承兑和即期汇票的提示付款均应在法定期限内进行。,承兑（Acceptance ）,付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。,问题：即期汇票需要该程序吗？,承兑的时间：付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。 承兑的履行手续：由付款人在汇票正面写上承兑字样，注明承兑的日期，并由付款人签名，交还持票人。 承兑的法律效果：汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人，并成为汇票的主债务人，而出票人便成为汇票的从债务人（或称次债务人）。,付款（P
6、ayment）,对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款； 对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票上的债务即告终止。,背书（Endorsement）,汇票是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让。 背书,就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的被面签上自己的名字或在加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。,背书的方式：（1）限制性背书即不可转让背书，是指背书人对支付给被背书人的指示带有限制性的词语。只能由指定的被背书人凭票取款，而不能再行转让或流通。（2）空白背书（不记名背书）是指背书人只在票据背面签名，不指定被背书人，即不写明受让人。只凭交付就
7、可转让。根据我国票据法，票据不能采用空白背书。 （3）特别背书（记名背书）是指背书人在票据背面签名外，还写明被背书人名称或其指定人。被背书人可将票据经过背书再次转让。,特别背书方式下的法律效果： （1）受让人（被背书人）可以再经过背书继续进行转让。（2）对受让人来说，在他以前的所有背书人和出票人都是他的前手。对于出票人和出让人来说，在他交付或让与以后的所有受让人都是他的后手。（3）前手对后手负有保证汇票必然会被承兑或付款的担保责任。（4）受让人（如银行）在受让远期汇票时，要按照汇票的票面金额扣除从转让日起到汇票付款日止的利息后将票款付给出让人，这种行为称为贴现。,拒付（Dishonor）,退
8、票,持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonor by no-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonor by non-payment）,均称为拒付。,（1）可被追索的对象:持票人可向承兑人、所有的前手（包括所有的背书人与出票人）行使追索权。 （2）追索时应递交的证明:持票人进行追索时，应将拒付事实书面通知其前手，并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的证明或退票理由书 （3）说明:在实际业务中，持票人可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中一个人、数人或者全体行使追索权。被追索人清偿债务后，可向其他汇票债务人进行追索。,7、追索（Recourse),二
9、、本票(Promissory Note),关键点： 2个当事人出票人和付款人 付款承诺 本票的必要项目 与汇票类似,本票的定义,本票的种类,商业本票,银行本票,本票与汇票的区别？ 当事人不同 是否需要承兑不同 出票人承担的责任不同。,支票的定义,关键点,以银行为付款人的即期汇票,3个当事人,付款命令,出票人,银行/付款人,受款人,三、支票(Check or Cheque),支票的必要项目 与汇票相似 支票的种类 记名支票/不记名支票 现金支票和转账支票 保付支票：支票加银行保付（Certified to pay）,支付方式,按资金流向分为：顺汇和逆汇两大类。 顺汇：债务人（款项） 资金的流向与
10、结算工具的传送方向相同。 逆汇：债权人（票据） 资金的流向与结算工具的传送方向相反。,支付方式,顺汇下：汇付,逆汇下,电汇,信汇,票汇,托收,信用证,其他：银行保函、备用信用证,光票托收,跟单托收,付款交单,承兑交单,即期付款交单,远期付款交单,跟单信用证 不可撤销信用证 保兑信用证 即期信用证和远期信用证 可转让与不可转让信用证 循环信用证 对开信用证。,第三节 汇付（Remittance）,一、含义,付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。,四个当事人及其关系： 汇款人( Remitter) 受款人(Payee) 汇出行/进口地银行 (Importers Bank，Remitting
11、 Bank） 汇入行/出口地银行 （Exporters Bank，Paying Bank),二、汇付的种类,信汇（mail transfer,M/T） 速度慢，费用低，应用不太广泛，信函印鉴 电汇（telegraphic transfer,T/T） 速度快，费用高，应用广泛，电报密押 票汇（remittance by bankers draft,D/D） 速度慢，费用低，应用不太广泛,电汇、信汇业务流程,票汇业务流程,汇款人 （进口方）,收款人 （出口方）,汇出行 （进口地银行）,汇入行 （汇出行在出口地 的分支行、代理行）,1 申请交款 付费,2开立银行即期汇票,4寄票汇通知书 （即票根）,
12、5凭即期汇票办理结款,3将汇票自带或邮寄交收款人,7寄付讫借记通知,6审核付款,三、汇付的性质及其在进出口贸易中的使用 1 汇付的性质：商业信用性质。提供信用的一方所承担的风险很大。预付货款时有利于卖方，货到付款时有利于买方。 2 汇付的使用场合：（1）对本企业的联号或分支机构和个别的极可靠用户用于赊帐交易（预付货款、交货后付款）；（2）用于订金、货款尾数，以及佣金、费用等的支付；（3）大宗交易使用分期付款或延期付款时的货款支付。,3 买卖合同对汇付方式的相关规定：应在买卖合同中明确规定使用何种具体方式（T/T、M/T、D/D）和货款汇到的期限。4 出口业务中采用汇付方式的注意点： 采用票汇预
13、付货款的交易，为保证收汇安全，除确实可靠的银行汇票、本票并经我国银行审查认可同意收受的以外，均应先将收到的票据交我当地银行，并委托其通过国外的代理行向付款行收取货款，在接到收妥通知后，方可对外发运货物。,5 进口业务中为了减少风险可采用的办法凭单付汇含义：是进口人先通过当地银行（汇出行）将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行（汇入行），指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭证付款给出口人。,第四节 托收（Collection）,一、含义,根据托收统一规则（URC522）规定： 托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据和商业单据 以便取得付款/承兑。 通俗地说法，也即托收是
14、债权人（出口人）出具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。 属逆汇方式,二、当事人及其关系,基本当事人： 委托人/收款人（Principal），出口方 托收行（Remitting bank），出口方银行 代收行（Collecting bank），进口方银行 付款人（Payer），进口方 可能当事人： 提示行（Presenting bank） 需要时的代理(customers representative in case-of-need),三、种类及程序,光票托收(Clean Collection) 跟单托收(Documentary Collection) 当今国际贸易中大多
15、采用 付款交单（documents against payment,D/P） a、即期付款交单（ D/P at sight） b、远期付款交单（D/P after xx days sight） 远期付款交单凭信托收据借单（D/PT/R） 承兑交单（documents against acceptance,D/A）,跟单托收的种类：三种,思考：作为一个出口商，在托收方式下，你愿意何时移交出单据？,即期付款交单（D/P at sight）的支付程序,（1）合同,3 跟单托收,4托收委托书等,5 赎单提示,6 付款,8付款通知 拨付,9 结汇,委托人,付款人,托收行,代收行,7 交单,（2）发货,D
16、/P after sight的支付程序,（1）合同,（2）发货,3 跟单托收,4 托收书,5 提示,6 承兑,9 拨付,10 结汇,委托人,付款人,托收行,代收行,8 交单,7 付款,D/A的支付程序,（1）合同,（2）发货,3 跟单托收,4 托收,5 提示,6 承兑,9 拨付,10 结汇,委托人,付款人,托收行,代收行,7 交单,8 付款,相同点：,D/P与D/A的比较,均为托收支付方式，商业信用，逆汇,不同点：,补充：跟单托收方式下的资金融通 1、托收出口押汇托收行对出口商的融资方式具体做法：出口人在按照出口合同规定发运货物后，开出以进口人为付款人的汇票，并将汇票及所附全套单据交托收银行委托收取货款时，由托收银行买入跟单汇票及其所附单据，按照汇票金额扣除从付款日（买入汇票日）至预计收到票款日的利息及手续费，将款项先行付给出口人。,优缺点：a 、可以使出口人在货物装运取得货运单据后，立即得到银行的资金融通，有利于出口人加速资金周转和扩大业务量。b、 托
