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1、审计局20XX年审计项目实施计划XX年是深入贯彻落实党的十八大精神、进一步推 进科学发展的开局之年，是我市全面放大桥港优势、 实施“十二五”规划的承上启下之年，我市审计机关 将以党的十八大精神为指引，全面贯彻全国、省及市 审计工作会议精神，紧紧围绕市委、市政府工作中心， 切实履行审计监督职责，积极服务经济社会发展大局， 着力在促进政策执行、提高财政绩效、增进民生幸福、 推动责任履行等方面下功夫，全面提升审计工作质量 和水平，在奋力开创科学发展新局面中争做贡献。以审计法规定的必审项目和国家、省、市审计机 关下达的统一项目为基础，围绕市委、市政府工作中 心，特别是市委全委会提出的六大重点工作，以及
2、广 大人民群众关注的热点难点问题，结合我市审计资源 实际，XX年度审计项目具体安排如下：1. XX年度本级预算执行情况审计以推进完善公共财政体制、构建财政审计大格局 为目标，对市财政局具体组织的XX年度本级预算执行 情况进行审计。审计中，以收入组织、预算分配、预 算执行和预算管理为重点，关注财政收入支出和分配 情况、民生项目资金的投入和保障情况，对相关专项 资金进行审计调查，积极探索财政绩效审计，分析评 价财政专项资金是否达到预期效益和效果，促进财政 管理水平提高。项目由财金科负责，XX年3月开始实 施，6月30日前提交审计报告。2. 地方税收、基金征管情况审计以规范税收征管，推进依法治税为目
3、标，对XX年度市级地方税收、基金收入征管情况进行审计。重 点关注地税部门执行国家税收政策、履行征管职责、 税收稽查执法等情况，反映税收征管中存在的突出问 题，提出改进意见和建议，促进税务部门严格依法征 税，强化征收管理。项目由财金科负责，XX年3月开 始实施，6月30日前提交审计报告。1. 部门、镇乡主要领导干部经济责任审计按照党政主要领导干部“三责联审”的有关要求， 根据市委组织部委托，对离任的部门、镇乡党政主要 领导干部进行离任经济责任审计，对任职时间较长的 部门在任主要领导干部进行任中经济责任审计，审计 的具体对象以组织部委托为准。对部门主要领导干部的经济责任审计，重点关注 所在单位预算
4、执行和其他财政、财务收支的真实、合 法和效益情况，重要投资项目的建设和管理情况，重 要经济事项管理制度的建立和执行情况，重点检查领 导干部经济决策、财经法规政策执行以及财政资金分 配、使用的全部过程，重点关注被审计领导干部任期 内重大经济决策、事业投入及实施效果、国家财经法 规执行情况、内部控制制度的建立健全及执行情况、 个人遵守相关廉政规定情况；对镇乡党政主要领导干 部经济责任审计，还要关注贯彻落实科学发展观、推 动经济社会科学发展情况，国有资产的管理和使用情 况、政府债务的举借、管理和使用情况，领导干部在 融资贷款、工程发包等方面的履职情况，促进领导干 部依法行使权力、有效履行职责。根据市
5、委组织部委托，对市委老干部局、610办 公室、红十会及市政府采购与招投标中心等 4名部门 主要领导干部实施任中经济责任审计，分别由财金科、 行事科、农资科和经审科负责，1月份开始，3月底提 交审计报告。其他离任或在任干部的经济责任审计， 待组织部门明确后即组织实施。2部门预算执行情况审计为促进部门预算综合管理，优化支出结构，提高 预算执行到位率，结合经济责任审计，对已经交办的 市委老干部局等4个部门进行部门预算执行审计，承 办科室及实施时间与经济责任审计相同；年度中间增 加的经济责任审计对象，接到组织部委托后，除对领 导干部进行经济责任审计外，对其所在部门同时进行 部门预算执行审计。按照确保审
6、计覆盖面、避免审计监督盲点的原则， 对多年未审的部门预算单位逐年安排审计。XX年，对 住建局、农委、水务局、海洋与渔业局系统共29家下 属单位进行部门预算执行审计。住建局系统的市政园林绿化工程建设管理处、房 屋征收办公室、燃气管理处、建设工程质量监督站、 城建监察大队、房屋产权交易所、白蚁防治所、住房 制度改革办公室，由财金科负责，5月份开始，9月底 提交审计报告。农委系统的林果指导站、蚕桑指导站、动物卫生 监督所、农村环境能源技术推广站、动物疫病预防控 制中心、种子管理站、农业执法大队、农产品质量监 测中心，由农资科负责，5月份开始，9月底提交审计 报告。住建局系统的城乡建设档案馆、建设工程
7、造价管 理站，水务局系统的水费水资源管理所、堤闸管理所、 水利设计室、水利局仓库，由经审科负责，5月份开始，9月底提交审计报告。住建局系统的建设工程施工图审查室、规划信息 中心、城市排水管理处，海洋与渔业局系统的渔政执 法大队、渔业技术推广站、吕四渔港船闸管理所、渔 港监督站，由行事科负责，5月份开始，9月底提交审 计报告。1保障性住房跟踪审计根据审计署统一部署，围绕“加大保障性安居工 程建设力度，基本解决保障性住房供应不足的问题” 的工作目标，对市保障性住房继续进行跟踪审计。审 计的重点是：城镇保障性安居工程建设目标任务的落 实与完成情况，工程建设各项资金的筹集、使用和管 理情况，工程建设管
8、理情况，保障性住房的分配后续 管理情况。项目由行事科负责，XX年7月开始，12 月底前提交审计报告。2 农业综合开发资金审计根据省审计厅的统一部署，对我市 XX至XX年农 业综合开发资金进行审计。目标是通过审计，摸清项 目建设及资金使用管理的基本情况，分析评价资金使 用效益和开发效果，审计立项审批管理情况，检查资 金分配、使用和管理情况，是否存在截留、挤占、挪 用资金等问题。项目由农资科负责，3月份开始，4月底前提交审计报告。3. 村庄环境整治工程审计调查根据省审计厅和市审计局统一部署，对我市XX 至XX年村庄环境整治工程的总体情况进行调查，并对 省审计厅确认的镇、镇、镇等 3个镇和村、村、村
9、、 村、村、村等6个村进行重点审计调查。审计的重点 是村庄环境整治工程阶段性任务完成情况、资金和项 目管理及绩效情况、制度建设情况等。项目由农资科 负责，3月份开始，4月底前提交审计报告。1. 八所中心敬老院财务收支审计围绕市委全委会提出的“不断完善养老服务体系， 促进养老事业健康发展”的民生实事重点工作要求， 对全市汇龙、吕四等八所公办中心敬老院进行财务收 支审计。重点检查XX至XX年财务收支情况、五保养 老政策落实情况、内部制度的建立和执行情况、各项 专项资金的管理使用情况。项目由局财金科负责，2月份开始实施，5月底前提交审计报告。2. 二十九所基层医疗卫生机构财务收支及运行情 况审计调查
10、围绕市委全委会提出的“纵深推进医药卫生体制 改革，加强基层卫生服务机构建设”的民生实事重点 工作要求，对全市XX年乡镇医院改制后新成立的 29 所基层医疗卫生机构进行审计和审计调查。审计以财 务收支为主线，重点检查资产负债和损益情况、收入 支出情况、基本药物制度执行情况，目标通过审计调 查，摸清我市基层医疗卫生机构运行情况，揭示运行 中存在的问题及管理上的薄弱环节，对如何加强管理、 规范运行提出建议，促进基层医疗卫生机构健康运行。 项目由局行事科和经审科负责，并联合财政、卫生部 门共同实施，2月份开始，4月底前提交审计报告。1重大投资项目跟踪审计围绕市委全委会提出的“突出平台打造，完善功 能配
11、套，进一步促进产业集聚发展”的沿海开发重点 工作要求，以及“塑造宜居中心城区，实施民生城建” 的城乡统筹重点工作要求，对财政或其他国有资金投 资建设的重点工程项目进行跟踪审计。吕四港环抱式 港池、10万吨级进港航道工程、海口枢纽工程、临海 高等级公路、公共卫生大楼、商务中心等 6个重点项 目跟踪审计由固投审计一科负责。大学校区、蝶湖酒 店、行政中心配套工程、南苑中学等 4个重点项目跟 踪审计由固投审计二科负责。审计重点关注建设单位 的内控制度建立和执行情况，建设资金、落实、管理 和使用情况，项目建设程序执行情况，征用地手续、 拆迁管理及资金使用情况，力求通过跟踪审计，揭示 建设单位在制度与管理
12、中存在的突出问题，分析原因, 提出规范建设管理、提高资金使用效益的建议，帮助 建设单位建立健全内控制度、提高建设单位的管理水2 政府投资建设项目结算审计按照“政府投资建设项目均有政府审计机关负责 审计”的规定，以促进建设单位加强工程项目管理， 合法有效使用建设资金，努力节约政府投资，不断提 高投资效益为目标，根据项目建设单位申报，XX年,对中医院病房大楼、城建指挥部经济适用房、世纪大 道绿化景观工程等45个政府投资工程项目进行竣工 结算审计，工程送审额约15亿元。竣工结算审计分别 由固投审计一科、二科负责，1月开始，12月底结束。农村商业银行股份有限公司资产负债损益审计。 根据市审计局的统一安
13、排，以促进农村商业银行深化 改革、加强管理、提高效益和增强服务“三农”能力 为目标，对农村商业银行进行资产负债损益审计。通 过审计，反映农村商业银行在执行国家宏观经济政策 过程中采取的措施，取得的成效以及存在的突出风险 和重大违法违规问题，核实各项金融支农惠农政策的 落实情况，分析其整体盈利能力和抵御风险能力，揭 示影响当前农村金融可持续发展的体制、 机制性问题。 项目由财金科牵头组织实施，拟于 7月开始实施，具 体要求待省厅统一部署。在完成计划项目的同时，全力完成市委、市政府 交办及执纪执法等部门要求协办的其他项目审计。 加强对部门、单位和镇乡内部审计工作的指导。 拟制定统一的审计工作方案，组织指导三个农村审计 工作室和各镇内审人员，对各镇重点村进行财务收支 情况审计。各内审机构结合本部门实际，制订相关计 划，组织实施内部审计项目。
