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1、基层银企对账工作调研对策一、当前银企对账工作存在的问题银行方面：1、部分基层行对银企对账工作重视不够，不能及时按 月、季、年同企业对账，有些虽发出了对账单，由于管理跟 不上，回收率不足 50%2、对账人员紧缺，管理不利。据对县农行、中行统计， 会计业务量每季按15%递增，而会计人员只递增 1.2%。面对 众多的户头，仅靠临柜员发放对账单，很难完成对账任务，由于未设立专职对账人员，致使对账工作很难逐户、逐笔勾 对，使对账工作流于形式。3、银行经办人员责任心不强，把关审核不细，不能按 制度逐笔记载账务，盲目处理凭证，造成串户或错账，形成 银企账务不符。其次，由于银行会计工作质量与奖金挂钩， 所以少
2、数会计人员为了隐瞒差错，采取让单位自己开支票转 账冲正，违反了会计错账冲正制度，造成了银行账务记载不 真实。企业方面1、财会人员素质低，企业财务管理不善。主要表现为 有的企业财会人员账务书写不规范，账目管理混乱，不及时 记账，凭证回单遗失严重，长期挂账不做处理。2、企业对银行对账工作认识不高，只注重余额，不注 重发生额，更不注重银行记账日期，对发现的问题，不积极 处理，不认真填写银行对账单，不及时退回银行对账单，使 银行无法核对。3、财会人员变动时，账务交接不清，遗留问题无法核 对。二、加强银企对账工作的对策针对以上存在的问题，笔者认为要彻底解决银企账务不 符问题，必须从完善制度入手，加强检查
3、监督，实行奖罚挂 钩，边查边纠边堵，逐项清理。1、加强领导，完善对账制度。对账工作是全行性的工 作，不能只能看作是会计部门的事，把对账工作必须当作大 事来抓，制定措施，明确责任，规定期限，明确规定每月、季、年对账不低于全部账户的60%每一账户面对面对账最长不超过一年。其次，要配备专职对账人员，规定对账人员 应承担的责任，使银企对账工作逐步走向制度化、规范化。2、定期召开银企座谈会。积极宣传银企对账的重要性， 以引起各单位领导对财务工作，特别是银企对账工作的重 视，从而加强财务管理，防止案件发生。3、积极推广应用计算机对账和账务处理现代化平台。 积极推行使用条码查询机，以及时查清未达账务，减轻银行 柜台与企业财务人员核对账务的压力，保证银企对账及时。4、加强考核，防堵与处罚相结合。首先应建立健全银 企对账考核制度，实行逐级负责制，并实行回收率和相符率 双项考核指标。制定处罚奖励措施，对完成指标质量好的逐 级奖励，完不成任务质量差的逐级处罚。其次，处罚与防堵 相结合。由于银行审查不严，串户、错投回单和其他原因形 成的账务差错，要处罚具体承办人，并限期纠正。对空白重 要凭证管理不善、延压结算凭证等违反结算纪律的行为，不 论企业和银行都要严格处罚。
