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1、K/3产品部 2010.3,K/3标准版V12.0存货核算培训课件,P2,提纲,存货核算架构介绍 系统启用设置 外购入库核算 委外入库核算 出库核算 期初及期末操作 实施步骤与关键点,P3,存货核算的整体架构,红字出库核算,外购入库核算,暂估入库核算,自制入库核算,委外加工入库核算,材料出库核算,产成品出库核算,系统维护,基础资料,系统参数,用户管理,入库核算,出库核算,期初余额管理,期初余额调整,金额调整单,其他入库核算,计划价调价,调价单据录入,调价单据维护,无单价单据,无单价单据汇总更新单价,存货跌价管理,存货跌价维护,存货跌价准备计提表,期末处理,凭证生成,凭证模板,凭证查询,期末结帐
2、,总帐系统,报表分析,异常余额汇报表,调拨金额确定,无单价单据按物料更新单价,无单价单据按单据更新单价,入库核算各种分析报表,出库核算各种分析报表,P4,入库核算,出库核算,计划成本管理,其他处理,记账凭证,账薄报表,不确定单价单据,凭证模板,记账凭证查询,生成凭证,录入调价单据,调价单据查询,历史价格维护,期初余额调整,成本调整,存货跌价维护,物料类别维护,核算账薄,核算报表,材料出库核算,产成品出库核算,期初处理,外购入库核算,存货估价入库,自制入库核算,其它入库核算,委外加工 入库核算,红字出库核算,核算单据查询,系统设置,存货跌价 准备计提表,反结账,关账,更新无单价 单据,期末处理,
3、期末结账,对账,存货核算系统功能结构,P5,存货核算系统应用流程,P6,提纲,存货核算架构介绍 系统启用设置 外购入库核算 委外入库核算 出库核算 期初及期末操作 实施步骤与关键点,P7,操作：系统启用设置,（1）初始化设定 （2）系统参数的含义与设定 （3）物料计价方法的选择 （4）初始余额的录入 注意:存货核算是实现物流与资金流集成的重要模块，要与采购、销售、仓存等相关业务系统结合使用才有意义。,P8,提纲,存货核算架构介绍 系统启用设置 外购入库核算 委外入库核算 出库核算 期初及期末操作 实施步骤与关键点,P9,外购入库核算流程,采购入库单,采购发票,费用发票,暂估入库核算,外购入库核
4、算,暂估入帐,外购凭证,三方勾稽,发票已到,发票未到,补充勾稽,暂估冲回凭证,外购入库核算处理流程标准模式,（2）入库核算,（1）费用分配,1、费用分配：将三方钩稽中的费用发票金额按照分配方式(金额、数量)分配至 发票的费用字段； 2、入库核算：将三方钩稽中增值税发票的成本金额分配按照加权平均分配的方法 分到外构入库单的金额字段中； 3、对于不生成冲回凭证的模式支持部分钩稽（非标准）；,P10,外购暂估的处理流程,外购入库单,发票到否？,估价入账,发票与入 库单钩稽,生成外购 入库凭证,期末处理,冲回方式？,冲回暂 估凭证,外购入 库核算,生成暂 估凭证,冲回 暂估凭证,外购入 库核算,发票与
5、入 库单钩稽,发票到否？,冲回方式？,月初全部冲回,月初冲回,单到冲回,已到,未 到,已到,未 到,凭证 查询,期初暂估单,单到冲回和不冲回,生成外购 入库凭证,单据冲回方式？,不生成凭证,不冲回,生成暂估 补差单,生成红蓝 外购入库单,单到冲回,差额调整,P11,建立外购入库单 建立发票 建立费用发票 三方钩稽及核算操作 采购发票后到暂估操作 费用发票补充钩稽操作 核算产生的补差单及成本调整单如何查询,操作步骤：外购入库核算,P12,提纲,存货核算架构介绍 系统启用设置 外购入库核算 委外入库核算 出库核算 期初及期末操作 实施步骤与关键点,P13,委外加工入库核算流程,委外加工入库单,采购
6、发票,费用发票,委外加工入库核算,加工费分配,委外加工有发票凭证,加工费冲回凭证,三方勾稽,发票已到,发票未到,补充勾稽,委外加工无发票凭证,委外加工入库核算处理流程,委外加工出库单,核销,发票未到,有发票,无发票,1、费用分配：将三方钩稽中的费用发票金额按照分配方式（金额、数量） 分配至发票的费用字段； 2、入库核算：将发票的金额和核销的材料成本汇总计算入库成本并反算单价； 3、对于不生成冲回凭证的模式支持部分钩稽（非标准）；,P14,操作：委外入库核算,（1）委外入库单与采购发票、费用发票三方钩稽操作 （2）费用发票补充钩稽操作 （3）加工费暂估操作 （4）委外加工入库于委外发出材料核销操
7、作,P15,提纲,存货核算架构介绍 系统启用设置 外购入库核算 委外入库核算 出库核算 期初及期末操作 实施步骤与关键点,P16,出库算法及特殊规则,加权平均法 移动加权平均法 先进先出法 后进先出法 计划成本法 分批认定法（批内移动平均） 分批认定法（批内先进先出） 加权平均法下红字出库单核算规则,P17,操作：出库核算实务,（1）材料出库核算 （2）产品出库核算 （3）核算日志与报告的应用 （4）无单价单据处理流程 （5）计划成本维护功能 （6）出库核算异常余额处理,P18,提纲,存货核算架构介绍 系统启用设置 外购入库核算 委外入库核算 出库核算 期初及期末操作 实施步骤与关键点,P19
8、,操作：期初操作,（1）期初仓存异常余额的应用 （2）成本调整单及应用 （3）期初对账应用,P20,操作：期末操作,（1）存货跌价准备操作 （2）凭证处理实务 （3）期末关账与对账 （4）期末结账与反结账,P21,实施步骤与关键点,（1）物料计价方法确定 （2）外购入库暂估方式选择 （3）系统参数确定，主要是核算方式、单价取得规则等 （4）初始余额的收集与对账平衡 （5）结合实际业务确定企业各类出、入库核算流程与操作规则 （6）确定好各类业务凭证处理思路与模板 （7）培养熟练操作的核算人员 （8）对企业需要使用的特殊功能进行专项培训与教练（无单价更新、异常余额调整、存货跌价等等）,P22,谢谢!,
