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1、 自然人电子税务局扣缴端用户操作手册编写日期：2020年3月5日目 录1.系统概述11.1.运行环境11.2.系统安装11.3.系统初始化21.4.系统首页简介51.5.系统流程简介62.办税管理72.1.系统登录73.人员信息采集83.1.人员信息登记83.2.人员信息编辑133.3.人员信息报送验证133.4.人员信息查询154.专项附加扣除信息采集204.1.配偶信息214.2.子女教育224.3.继续教育234.4.住房贷款利息244.5.住房租金254.6.赡养老人264.7.专项附加扣除年度确认285.综合所得预扣预缴申报305.1.收入及减除填写305.2.税款计算415.3.附
2、表填写435.4.申报表报送486.分类所得代扣代缴申报516.1.分类所得个人所得税代扣代缴申报516.1.1.收入及减除填写516.1.2.附表填写556.1.3.申报表报送566.2.限售股转让扣缴申报586.2.1.收入及减除填写596.2.2.申报表报送607.非居民个人所得税代扣代缴申报617.1.收入及减除填写617.2.附表填写677.3.申报表报送698.经营所得个人所得税718.1.经营所得个人所得税月（季）度申报728.2.经营所得个人所得税年度申报768.3.网上申报799.申报辅助功能819.1.综合所得申报更正819.2.综合所得申报作废859.3.分类所得扣缴申报
3、更正及作废879.4.经营所得申报更正及作废9010.税款缴纳9110.1.综合、分类、非居民所得缴款9110.1.1.三方协议缴税9110.1.2.银行端查询缴税9110.1.3.历史查询9210.1.4.完税证明9310.2.代理经营所得申报缴款9310.2.1.三方协议缴税9410.2.2.银行端查询缴税9410.2.3.银联缴税9510.2.4.扫码缴税9711.退付手续费核对9912.查询统计10112.1.单位申报记录查询10112.2.个人扣缴明细查询10112.3.经营所得申报记录查询10212.4.经营所得缴款记录查询10313.备案表10413.1.分期缴纳备案表10413
4、.1.1.股权奖励个人所得税分期缴纳备案10413.1.2.转增股本个人所得税分期缴纳备案10613.2.递延纳税备案10713.2.1.非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案10813.2.2.上市公司股权激励个人所得税延期纳税备案11113.2.3.技术成果投资入股个人所得税递延纳税备案11313.2.4.递延纳税情况年度报告表11513.3.科技成果转化备案11613.4.科技成果转化现金奖励备案11714.系统设置12014.1.系统管理12014.2.申报管理12014.3.单位信息12114.4.单位管理12115.消息中心123 自然人电子税务局(扣缴端)用户操作手册1. 系统
5、概述1.1. 运行环境操作系统： Windows 7/ Windows 8/ Windows 10 中文操作系统；分辨率：推荐1366768；系统日期：必须设置成当天日期；日期格式：YYYY-MM-DD（以Windows 7为例：电脑桌面右下角点击日历更改日期和时间设置更改日期和时间”中设置）；内存：建议 4G及以上；硬盘：建议硬盘合计大小500G及以上；网络：直接连接网络即可。1.2. 系统安装在税务机关网站上下载安装包后，双击安装包程序，点击【立即安装】，即可安装扣缴端到本地电脑。注意事项：若已在电脑中安装过扣缴端，双击安装包将提示“修复”或“卸载”。1.3. 系统初始化系统安装完成后，需
6、要进行初始化注册。初始化注册的过程，即通过纳税人识别号从税务机关系统获取企业信息，并保存到本地扣缴端的过程。点击【立即体验】（或桌面“自然人电子税务局（扣缴端）”快捷方式），进入版本选择界面。在办税大厅终端上部署的客户端需选择“办税大厅版”，其他均选择默认选项，即“扣缴单位版”。注册第一步：录入单位信息在纳税人识别号/确认纳税人识别号的输入框输入扣缴单位的纳税人识别号，已进行过三证合一的单位则输入统一社会信用代码。注意事项：1 纳税人识别号和确认纳税人识别号必须一致；2 注册时必须确保电脑处于联网状态。注册第二步：获取办税信息系统自动从税务机关获取当前当地年平均工资、月平均工资以及月公积金减除
7、上限等办税基础信息。注册第三步：备案办税人员信息如实填写办税人员姓名、手机号、岗位等信息。注册第四步：设置数据自动备份扣缴端的数据保存在本地电脑，为防止系统重装或其他原因造成数据丢失，建议启用自动备份功能。注意事项：1 可自行设置备份路径，建议不要放在电脑系统盘；2 进入系统后，可在【系统设置】【系统管理】【备份恢复】【自动备份】中修改数据自动备份的相关设置。1.4. 系统首页简介税款所属月份：默认为系统当前时间的上月。可下拉切换税款所属月份。左边菜单树：通过点击功能菜单打开对应功能模块。常用功能区：系统常用功能统一放在该处，点击快捷按钮进入功能页面。待处理事项区：显示消息类型为异议申诉且状态
8、是未处理的消息。1.5. 系统流程简介自然人电子税务局（扣缴端）用于扣缴义务人为在本单位取得所得的人员（含雇员和非雇员）办理全员全额扣缴申报及代理经营所得纳税申报。扣缴申报的主体流程是：代理经营所得申报主体流程是： 人员信息采集：根据个人所得税基础信息表（A表）的要求采集相关信息，系统采用先报送人员信息再填写报表的方式。报送及获取反馈：将人员信息报送后，税务局系统对人员身份信息进行验证并反馈验证结果。报表填写：扣缴申报包括综合所得预扣预缴申报、分类所得代扣代缴申报、非居民代扣代缴申报、限售股转让所得扣缴申报四类申报表；经营所得申报包括预缴纳税申报（个人所得税经营所得纳税申报表（A表）、年度汇缴
9、申报（个人所得税经营所得纳税申报表（B表）。申报表报送：通过网络方式将填写完整的申报表发送至税务机关并获取申报反馈结果。税款缴纳：申报成功后通过网上缴款或其他方式缴纳税款。2. 办税管理 2.1. 系统登录注册完成后，点击【立即体验】，即可打开客户端的登录界面。系统支持在线登录和离线登录两种模式。离线登录：即使用“本地登录密码”进入系统，如果没有启用登录密码，则直接进入系统。首次选择该方式，系统将会提示是否启用。在线登录：包含“实名登录”和“申报密码登录”。【实名登录】：使用在个人所得税APP/WEB实名注册的账号密码登录，或使用个人所得税APP扫码登录；【申报密码登录】：使用单位申报密码登录
10、。3. 人员信息采集根据中华人民共和国个人所得税法第九条的规定：纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人可通过扣缴端采集报送自然人基础信息。人员信息采集主要包括【添加】、【导入】、【报送】、【导出】、【展开查询条件】和【更多操作】功能。3.1. 人员信息登记人员信息采集到客户端中有两种方式：单个添加、批量导入。人员信息采集分为境内人员和境外人员，下面以境内人员信息采集操作为例：1、 单个添加点击【添加】，进入“境内人员信息”界面，录入人员基本信息，点击【保存】即可添加成功。【人员状态】：“正常”或“非正
11、常”。正常状态的人员才能填写申报表，对离职、离退等不再从本单位取得所得的人员，需设置为“非正常”。【证照类型】：境内人员支持的证照类型有居民身份证；境外人员支持的有中国护照、外国护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等。【证照号码】：根据所选证照类型填写证照号码。【姓名】：严格按照所选证照上的真实姓名填写。【国籍（地区）】：境内人员，国籍自动带出“中国”且无法修改；境外人员，填写所选证照上的国籍地区即可。【性别】、【出生日期】：选择居民身份证采集的，此两项信息会根据身份证号码信息自动带出，无需填写；使用其他证件，则需手动据实填写。【学历】：下拉选择纳税人取得的最高学历。【纳税人识
12、别号】：人员信息采集报送成功后，系统自动生成纳税人唯一的纳税人识别号，本数据项自动带出，无需填写。【是否存在以下情形】：有本项所列情况的进行勾选，包括残疾、烈属、孤老。勾选“残疾”，则残疾证号必填。 【任职受雇从业类型】：包括雇员、保险营销员、证券经纪人、其他。【任职受雇从业日期】：纳税人入职受雇单位的日期。选择雇员、保险营销员和证券经纪人的需填写任职受雇从业日期。【离职日期】：纳税人从单位离职的日期。选择雇员、保险营销员和证券经纪人的，当人员状态修改为“非正常”时，该项必填。【工号】：填写该纳税人在单位的工号或编号。【职务】：可据实下拉选择“高层”或“普通”。【是否扣除减除费用】：默认为“是
13、”。修改为“否”后，综合所得预扣预缴税款计算时的减除费用为0。（纳税人有两处以上综合所得，且不在本单位扣除减除费用的，勾选否）【户籍所在地】、【经常居住地】、【联系地址】：填写纳税人的地址信息，下拉选择省、市、区、街道后，必须填写详细地址。【手机号码】：填写纳税人真实的手机号码。任职受雇从业类型为“雇员”必填。【电子邮箱】：填写纳税人的电子邮箱。【开户银行】：选择纳税人银行账号对应的开户银行。【开户行省份】：选择纳税人银行账户对应的开户银行所在省份。【银行账号】：填写纳税人本人名下的银行账号。【个人投资额】：填写自然人股东、投资者个人投资的股本（投资）额。【个人投资比例】：填写自然人股东、投资
14、者个人投资的股本（投资）额占公司股本（投资）的比例。注意事项：1. 人员信息采集表中，带“*”号项为必填项，其他非必填项，可根据实际情况选填。2. 人员信息报送后，系统会继续对银行信息的人卡一致性进行核验。可在【银行账户】后查看核验结果。核验不通过的，可根据提示信息修改银行账户后重新报送。若采集人员时姓名中包含生僻字，不能通过输入法正常录入的，可先安装生僻字补丁包后再进行人员姓名录入。操作步骤如下：步骤一：“境内人员信息”/“境外人员信息”新增界面上方的温馨提示中点击【马上下载】，下载生僻字补丁包，下载后双击该应用程序即可自动安装，安装成功后弹出“生僻字补丁安装成功”提示框，无需进行其他操作。步骤二：安装成功后在“境内人员信息”/“境外人员信息”新增界面会出现【生僻字】，点击后跳转至录入界面。步骤三：点击【输入生僻字】，在界面下方通过笔画顺序拼写查找需录入的生僻字，选择后点击【确定】，选择的生僻字出现在最上方空格内，点击【点我复制】及【关闭】，返回到“境内人员信息”添加界面，在基本信息的姓名
