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1、 . . . 总体设计详细设计收入支出核算及相关接口中国对外贸易运输(集团)总公司网络财务项目作者:立艳 周洁制定日期:2002年10月25日更新日期:2002年11月08日控制号:草案版本:V2.0 批准人:PwC项目总监中外运项目总监文档控制更改记录日期作者版本更改参考10月31日立艳 周洁1.0无以前文档11月8日立艳 周洁20按板块细分收支核算及接口描述审核人职位分发副本号地点1文档管理员项目文档库2项目经理34567文档保存人员注意：如果你接到本文档的电子备份件并要打印出来时，为了文档控制请将你的名字写在封面的相应位置。如果你接到本文档的硬拷贝件时，为了文档控制请将你的名字写在封面的
2、相应位置。目录文档控制ii目录iii简介4目的4围4解决方案5各板块的收入支出核算的特点6水运货代/公路货代/铁路货代/船舶承运板块的收入支出核算7航空货代板块的收入支出核算30船务代理板块的收入支出核算41项目物流板块的收入支出核算50仓码板块的收入支出核算54快件板块的收入支出核算63代收代付业务的处理68客户化需求71附录72需开发的报表72解决和未解决的问题73未解决的问题73已解决的问题73. . . . 简介目的此文档的目的是： 定义中外运集团收入成本相关的目标业务需求 定义中外运集团收入成本的目标关键流程 定义报告需求 用ORACLE的系统功能匹配目标流程，制订解决方案 分析差距
3、，定义客户化开发需求围目标分析的目的是使Oracle（版本11i）财务系统实施相关的系统流程测试简单易行，围包括客户化的业务系统与财务系统接口、结转收入和成本目标关键流程，包括： 业务系统与财务系统的接口 各板块的收入成本核算流程 客户化程序和报表解决方案每个流程的解决方案主要有三部分： 中外运业务需求描述 目标业务流程 详细的解决方案用于业务流程的图例说明：图例描述开始ORACLE系统外的活动ORACLE系统中实现的活动子流程文档任何形式的报告、表格等 系统外判断判断的结论系统判断判断的结论数据库数据周期性操作标志注释结束各板块的收入支出核算的特点现状中外运公司的业务以运输服务业为主，其下属
4、子公司一般有业务系统和财务系统。业务系统的数据很明细，财务的数据较粗，业务统计的口径和时间与财务的统计的口径和时间不同。目标需求1. 建立业务系统和ORACLE财务系统的接口，保证业务系统与财务系统数据的一致，解决业务系统与财务系统统计的数据不一致的问题，避免重复录入，提高工作效率。2. 财务核算更明细，增加收入成本、应收应付分析的维度，在财务系统中对货代板块的业务收入成本核算到单票。3. 某些业务板块如货代等使用待结转处理，将应收应付和收入成本分开管理。应收应付发票和付款的管理在应收应付模块处理，收入成本的依据会计政策按业务类型预定义的时点结转。4. 使用待结转处理的业务在结转单票收入成本时
5、，为保证财务核算的准确及收入成本的配比，根据业务系统收入支出的的预算作为预估结转，并对差异进行相应处理。解决方案根据中外运公司业务特点，将中外运公司的业务分为13个板块，各板块的核算特点如下：板块是否单票核算单票的定义是否直接记收入成本是否用待结转科目是否预估水运货代是单票否是是航空货代是单票是否否公路货代是单票否是是铁路货代是单票否是是船务代理是艘次是否否快件否是否否船舶承运是航次否是是仓码否是否否汽车运输否是否否专业报关否是否否多式联运是单票否是是定舱是航次是否否物流否是否否水运货代/公路货代/铁路货代/船舶承运板块的收入支出核算现状水运货代分为进口和出口两大类。水运货代出口业务指接受外贸
6、出口方委托将出口的货物利用河水运、航空运输、铁路运输、公路集卡、专递派送等方式进行陆短驳调运至水运口岸，并提供水运订舱、疏港、交接、报关报检、件杂货装卸船、集装箱拆装拼箱、堆存仓储、代发提单等全部或部分的代理服务，如为出口预付运费的，货代公司应代承运人（船公司或船代）向货主收取海洋运费并开具运费发票。水运货代进口业务指接受外贸进口方委托对进口货物提供水运订舱和货物到港后的集港、交接、报关报检、件杂货装卸船、集装箱拆装拼箱、堆存仓储、换单、代运（利用河水运、航空运输、铁路运输、公路集卡、专递派送等方式进行陆短驳调运至目的地）等全部或部分的代理服务，如为进口到付运费的，货代公司应代承运人（船公司或
7、船代）向货主收取海洋运费并开具运费发票。船舶承运业务指船舶承运人将承接揽到的货物利用船舶运输方式经国外水路口岸运送到目的港从而实现货物位移的劳务。水运货代/公路货代/铁路货代/船舶承运的业务一般都有业务系统，业务系统信息较全。财务系统核算较粗。财务系统收入成本确认的时间落后于业务系统统计的时间。需求建立业务系统与财务系统间的接口，将业务系统的数据通过接口导入到财务系统中，避免人工重复输入货代业务（水运货代/航空货代/公路货代/铁路货代）在财务系统中核算到单票，船舶承运核算到航次，使用待结转收入和支出科目，单票结转收入和成本时对还未纪录的收入支出 使用预估，并对差异进行相应处理。未来流程解决方案
8、建立业务系统与财务系统的接口，将业务系统的收入支出和应收应付的信息导入财务系统，在财务应收应付模块中管理收款付款。一、水运货代/公路货代/铁路货代/船舶承运板块的收入支出核算方法水运货代/公路货代/铁路货代/船舶承运的财务核算明细到单票，其舶承运的单票指单各航次。在处理应收帐单和应付发票时使用待结转收入和待结转支出的科目，通过业务系统和财务系统的接口处理；收入确认和成本结转通过客户化的程序处理；结转收入成本时对还未开出帐单的收入和未收到供应商发票的支出采用预估处理；预估与实际发生的差异通过新开发的功能在月底进行差异调整。水运货代出口在船离港后3个工作日由业务员根据汇总的港口作业清单和已支付或收
9、到的税费发票等更新单票业务收支明细预算表，打印发票或帐单（海洋运费开外币发票，其他收费开人民币发票）并根据发票（帐单）和预算信息确认收入并结转成本。水运货代进口业务确认收入和结转支出的时点因提供劳务容不同而有差异，具体如下：合同约定货主港口接货的，于船到港后3个工作日根据单票的业务收支预算数据确认收入和结转支出；合同约定由货代代运至指定交接地点的，于货物送达约定地点后3个工作日根据单票的业务收支预算数据确认收入和结转支出。船舶承运业务以单船往返航次为核算单位，在航次完成后3个工作日由业务员根据汇总的舱单、港口作业清单和已支付或收到的税费发票等更新该航次的业务收支明细及预算表，并按发票（帐单）和
10、预算信息确认收入并结转支出。二、水运货代/公路货代/铁路货代/船舶承运板块的收入支出核算流程水运货代/公路货代/铁路货代/船舶承运板块的收入支出核算流程分如下五个部分： 结转前的收入支出处理 收入确认和成本结转 结转后的收入支出处理 月末收入支出差异调整 最终差异调整1）结转前的收入支出处理在向客户开出发票或账单，或收到供应商的发票后，先在业务系统输入，再通过接口导入财务系统；如无业务系统，则在财务系统中直接输入。其流程如下：有接口的收入支出处理流程中，在应收应付发票导入后，需走应收应付管理流程，核对导入数据的准确性，并将错误的信息反馈相关人员。无接口的非代收代付业务直接在应收应付模块录入应收
11、应付发票，收款及付款在应收应付模块处理。无接口的代收代付业务在新开发的代收代付应付发票录入界面，在应付发票审批后自动生成相应的应收发票，应收的客户取单票头信息的客户。代收代付业务的流程及其方案见相关章节的描述。注意：代收代付的应收记录是通过应付记录直接产生的，所以在这里不进行处理，以防止重复的记录生成。注意：代收代付的应收记录是通过应付记录直接产生的， 所以在代收代付业务导入应付发票的同时，导入代收代付的应收发票。导入应收发票的单票号到应收发票头弹性域，导入应付发票的单票号到应付发票分配行的行弹性域。如无业务系统与财务系统接口，则直接在财务系统录入，录入应收发票的单票号到应收发票头弹性域，录入
12、应付发票的单票号到应付发票分配行的行弹性域。应付的发票号是真实的应付发票号，应收发票号按单票拆分，一个真实发票对应多个系统应收发票，通过应收模块的合并开票的功能，管理真实应收发票与系统应收发票号的对应。A) 非代收代付的业务在收入开出账单，支出收到发票时，先在业务系统记录，再通过接口导入财务系统。在应收应付模块分别通过待结转收入和待结转支出科目处理，具体的会计分录如下：应收发票 借：应收账款 贷：待结收入-明细收入项目应付发票 借：待结转支出-明细支出项目 贷：应付帐款总帐段取值方法： 待结转收入/成本的公司段、部门段、板块段从单票头信息中取值，科目从单票行的收入/支出类别映射到相应的科目，往
13、来段从客户或供应商地址层信息的应收应付的往来段科目取值 应收的账户取值：往来段从客户地址层信息的应收的往来段取值，公司段、部门段、板块段为单票头公司代码、单票头对应的销售人员的部门段、板块段，科目取支出类别映射到相应科目。 应付的账户取值：往来段、科目段从供应商地址层信息的应付的往来段科目取值。B) 代收代付的业务对水运货代的收付款项中明确界定为代收代付性质的主要包括代货主支付的货物关税、检验检疫费，除在货代合同中明确已注明上述费用包含在定额包干费用中外（所谓的“大包干”），业务员在编制单票的业务收支明细预算时应将代收代付项目单独列示。对代收代付项目的界定将根据财务体系构架的设计在财务系统中预先设定，因此如存在预定义项目外的代收代付项目，即使在业务预算中单独列示，财务系统仍将其作为收入项目全额确认；相应的，在“大包干”的情况下，如单独列示了预定义项目的收支预算，财务系统则确认其为代收代付性质，并剔除在收入项
