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1、mySAP 财务管理,SAP中国,2005年4月2日,供应: 企业运作的物资来源,财务: 企业的舵,作业: 企业的增值场所,销售: 企业的动力所在,管理: 企业的大脑,驾驭一个企业如同驾驭一架飞机,管理信息驾驶舱,高级管理层会议将是这样的,关键财务指标,市场+客户+竞争者分析,内部流程有效性,战略项目管理,管理信息驾驶舱解密,管理信息驾驶舱的内涵,21世纪财务管理面临的挑战,增值的来源从有形资产转换到无形资产 !,19921,1982,市值,38%,38%,62%,有形资产,无形资产,62%,19982,15%,85%,美国公司的市值比率如下 .,1: Brooking Institute 2
2、: Brauch Lev analysis of S&P500 companies,来自公司总裁的信息: 集中于核心能力 (= 无形资产)正在增长公司的潜力 在未来，无形资产有更多机会为资本市场带来回报 ：无形资产像研究开发和品牌正在驱动公司价值,企业增值来源的演变,将来,l,价值、现金流量和利润导向,l,提供将来的信息,l,计划主导,过去,l,利润导向,l,处理交易,l,报告驱动,财务管理观念的变化,l,多职能,l,沟通技巧,l,单职能,l,专业技术,l,内部协调,l,咨询顾问,l,法律规定,l,审计师,l,信息提供和分享者,l,结果和过程驱动,l,信息储存,l,结果驱动,战略财务管理的功能
3、,l,改善基本财务作业流程,l,提供具有附加值的企业营运分析,l,管理企业风险和机会,战略财务管理的功能,l,发展绩效管理架构,CFO面临的挑战,优化利润,成本优势,收入优化,=,+,价值管理,减少 营运资金,优化资产 利用率,=,+,短期,长期,做正确的事“,正确的做事“,获利性和价值管理,战略业绩管理,业务分析器,会计核算,财务运作,战略利益相关者管理,利益相关者的行政管理 利益相关者的信息管理,业务情景/业务计划 战略方案图,关键效绩指数报告 业务合并,财务管理分析器 人力资源管理分析器,客户关系管理分析器 供应链管理分析器,产品生命周期管理分析器 商业市场管理分析器,总帐 销售收入&成
4、本估价,成本会计 应收帐款 / 应付帐款,资产会计 产品成本,电子付款和结算 电子资金程序,关键功能范围:,包括内容，诸如:,现金管理 差旅费管理 不动产管理,SAP战略财务管理,21世纪财务组织,决策支持,事务处理,专业化金融服务,80s,00s,90s,21世纪财务组织的需求,一、财务会计 对外财务报表 （股东、银行、税务部门、政府机关等） 会计准则（IAS、GAAP、中国会计准则） 行业会计制度 审计（外部审计、内部审计） 二、管理会计 对内报表（企业内部各管理层需要） 计划、预算和控制 产品生产成本 获利分析 责任会计（利润中心绩效考核） 三、财务管理 资金管理（现金折扣、年终股利决策
5、等） 融资管理（贷款、增发股票等） 投资管理（机器设备、无形资产等） 风险管理（市场预测、客户信用等级评定等）,mySAP 财务管理系统,mySAP 财务管理系统,SAP 解决方案,决策支持,事务处理,专门化财务服务,SAP R/3 系统整体图,R/3,Client / Server ABAP/4,FI Financial Accounting,CO Controlling,AM Asset Management,PS Project System,WF Workflow,IS Industry Solutions,MM Materials Manage- ment,HR Human Reso
6、urces,SD Sales & Distrib.,PP Production Planning,QM Quality Manage- ment,PM Plant Mainten- ance,Integrated turnkey solutions,Open systems,Client / server architecture,Enterprise data model,Internet/Intranet,Multi-national Multi-currency,Integrated Real-time,三层架构,基于互联网的经营环境,最佳业务流程,实时统合,Industry-solut
7、ions,国际化,综合性解决方案,特殊行业解决方案,开放式系统,SAP完整的企业财务控制,采购,生产,销售 / 分销,采购市场,销售市场,财务集成性,控 制,财务,资产负债表,资本,成本,资 源,机器,运作资源,人力资源,采购,生产,销售 / 分销,采购市场,销售市场,财务集成性,SAP财务系统的组织结构,资产,负债,资本,收入,费用,企业运行构架,企业分析构架,公司组 (Company Group) 公司 (Company Code),销售组织 (Sales Org.) 采购组织 (Purchase Org.) 工厂 (Plant),经营范围 (Operating Concern) 业务区域
8、 (Business Area),控制区域 (Controlling Area) 利润中心 (Profit Center),成本中心 (Cost Center),多元化企业管理结构,mySAP 财务管理系统,应付帐,应收账,银行帐户,总帐,现金管理和预测,外币汇兑管理,债券和融资管理,FIS - 财务信息系统,银行,发 票 确 认,帐 户 应 付 帐,信 用 管 理,帐 户 应 收 账,财务会计的结构,总 帐,合并,总帐 . . .,科目表,货币 1,.,EIS,财务日历,SD,MM,HR,AM,MM,客户,供应商,关帐操作 平衡表审计线索 准备资产负债表 税务处理,现金管理,特殊目的 分类帐
9、,控制,报表 G/L 信息系统 关键数据评估 利润分析评估,计划 利息计算 信件 存档,科目,基于业务凭证的会计凭证流,3 会计 凭证,2 收货 凭证,4 发票 凭证,1 采购 凭证,发生业务事件时， R/3 创建所有必需的凭证并自动将它们连接到一起 。,贯穿SAP系统中所创建的凭证是用来记录业务事件的。记帐凭证将记录所有影响总分类帐的任何事件。,5 会计 凭证,审计追踪,凭证/交易,子项,平衡表,报告,P & L,113100 城市银行,January45,000,000 February 670,000,000 March45,560,000 April784,000,113100 城市银
10、行,13,000,000,15,230,000,70,197,000,7,000,23,000,347,000,B/S,原始凭证,多套会计科目表 用户可定义多版本资产负债表/损益表 多币种 集成化银行相关业务会计系统 可选未核销项目管理(帐户查询,风险分析,准备金等) 灵活编码结构 完善的标准报告 灵活的报表生成器,总帐管理特点,损/益,定单接收 预测,定单接收,货物 发出,销售/分发,控制监督,会 计,资 金,发票,信用 审评,信用 审评,客户/GL,催款书,现金 预测,GL,现金 预测,电子银行,支付,应收帐款管理,风险管理信贷控制,和 总 帐 实 时 集 成 为 会 计 和 销 售 灵
11、活 的 信 用 管 理 多 套 催 款 程 序 处 理 自 动 通 讯 处 理 与 资 金 管 理 相 集 成 在 线 未 核 销 项 目 跟 踪 方 便 的 收 到 款 管 理 过 期 未 付 利 息 管 理,应收帐款管理的特点,采购请求,采购定单,货物接收,发票接收(预过帐),GL,释放,供应商,现金 预测,支付,供应链系统,资金,GL,现金 预测,现金管理,电子 银行,会计,实际发生,实际发生(预过帐),采购预留款(成本中心, 内部定单),采购请求 预留款 (成本中心, 内部定单),控制监督,已兑现支票,应付账款管理,和 总 帐 实 时 集 成 通 过 发 票 确 认 集 成 采 购 和
12、 会 计 系 统 发 票 的 预 过 帐 和 跟 踪 管 理 一 次 性 供 应 商 在 线 处 理 支 付 建 议 国 内 和 国 际 支 付 处 理 预 付 款 支 付 处 理,应付帐款管理的特点,维护,设备,历史,定单,报告,投资控制,清算 模拟,预算/计划,在建工程,资产管理,维护,设备,历史,定单,报告,投资控制,清算 模拟,预算/计划,在建工程,折旧 资产值 保险策略 资本投资许诺,资产管理,多达99种用户可定义折旧表 所有国际通行折旧方法.直线法,余额递减法 . 与采购集成 折旧和利息数据直接传递至成本控制系统 强化的资产文档:保险,资产值,坐落位置,土地注册,租用等,资产管理特
13、点,分配,用户自定义,分部,区域,法人,集团,集团,集团,集团,子集团,公司,区域,国家,地点,分部,产品线.,产品,.,.,.,分配,合并,最详尽资料,汇总,变换+转换,灵活合并层,实时集成性保证子账自动调节 量和金额的并行流动保证实时处理财务数据 集成的工作流保证最佳处理时间 友好的图形化用户界面系统 用户定义前台后台处理 国家定制版本使可用于跨国集团 (跨国界货物移动,欧州联合体, 多币制等) 精巧的授权概念保证有效的存取保护,优 点 (财务会计),mySAP 财务管理系统,本年以来我负责的部门是否超出业务预算?,获 利 分 析,策略,间接/直接成本,责任,业务流程观点,CO 工具箱,成
14、本中心,利润 中心,生产 成本,CO,获利分析,作业 成本,内部 定单,成本中心层次结构,替 换 层 次 结 构,部 门 甲 101 水 电 煤 102 行 政 105,区 域 A,区 域 B,部 门 乙 201 水 电 煤 202 行 政 205,运作区,资金,行政管理,集 团,102 202 302 402,101 201 301 401,105 205 305 405,CCG2,CCG3,CCG4,CCG5,CCG 1,计划和预算,计 划,预 算,成 本 中 心 成 本 要 素 作 业,成本中心会计,+,+,+,+,+,+,+,+,计划 /实际比较,实际比较,目标/实际比较,计划报表,奖金,行项目,主记录数据索引,其它报表,成本中心会计,
