《（2020年7月整理）预算编制说明模板.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《（2020年7月整理）预算编制说明模板.doc（11页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、学 海 无 涯XX公司XX年度预算编制说明（参考格式）一、 公司基本情况公司名称、成立时间、经营范围等基本情况。二、上年度预算执行情况上年度，XX公司利润预算指标执行较低，但各项费用指标控制较好，详见下表： 金额单位：万元项 目201X年预算201X年实际执行率营业收入营业成本销售费用管理费用财务费用投资收益净利润预算执行情况分析。如投资收益完成预算XX%，原因是XXX.。三、201X年度预算编制基础简要说明（一）基本假设1201X年被投资单位（指联营企业，不包括子公司）盈利假设因无法取得各被投资单位201X年度预算数据，为了预测XX公司201X年投资收益，需要合理估计被投资企业201X年盈利
2、情况。本次预算，以XX提供的被投资单位201X年度净利润预计数据为基础，据以预算201X年度投资收益。2银行借款、资金成本假设参照目前资金市场情况，假定201X年XX公司新增借款资金成本率为XX%。（二）采用的主要会计政策和会计估计本次预算编制采用了与XX公司会计核算办法一致的会计政策和会计估计。（三）税费计提比例本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策一致，主要包括：增值税17%；营业税按照预算的应税收入的5%计提；城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按照应交营业税的7%、3%和2%计提；企业所得税按照利润总额的25%进行计提；借款合同按照合同价款的0.05贴花。（四）利润分配1根据公司章程
3、等规定按净利润10%计提法定盈余公积金。2按照国资经营预算等要求，201X年预计向股东分红XX亿元，。四、201X年度业务实施计划情况（一）投资计划XX。（二）融资计划1年度资金需求分析201X年，XX公司计划资金需求XX亿元，明细如下：2年度资金收入计划201X年预计收到现金XX亿元，明细如下：3计划融资XX公司201X年初货币资金XX亿元，结合上述资金需求和来源情况分析，预计201X年新增融资XX亿元。五、201X年度财务预算指标说明根据初步预算，XX公司201X年预计实现利润总额XX亿元，年末资产总额XX亿元，负债总额XX亿元，净资产XX亿元。（一）利润预算表主要项目金额单位：万元项 目
4、上年数本年预算数增减率（%）一、营业总收入二、营业总成本其中： 营业成本销售费用管理费用财务费用加：投资收益三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出四、利润总额五、净利润1收入、成本等预算项目详细说明。XXXX2管理费用201X年，预计发生管理费用XX万元，较上年度增加XX万元，增幅XX%，主要增加了XX费。详见下表： 金额单位：万元项目上年实际发生本年预算增加额增幅其中:企业负责人履职待遇人工成本财产保险费折旧费摊销业务招待费差旅费办公费水电气费租赁及物管费诉讼费聘请中介机构费 董事会费车辆费工作经费通讯费广告宣传费会务费劳务费修理费其他合计各项大额费用预算依据XXX，预算同比变动较大的项目
5、或部门费用预算说明。3财务费用XX公司预计201X年发生财务费用XX亿元，较上年度XX亿元增加XX亿元，增幅XX%；预计实际支付融资费用XX亿元，较上年度XX亿元增加XX亿元，增幅XX%。其中：（1）存量融资测算的年利息支出XX万元。201X年初存量融资本金XX亿元，按照融资合同约定利率测算利XX万元。（2）新增融资预计利息支出XX万元。预计新增融资XX亿元，按年利率XX%和预计资金占用期间进行测算。（3）其他XXXX4投资收益201X年预计投资收益XX万元，较上年增加XX万元，增幅XX%。预计收到分红款XX万元，主要为XX分红。预计投资收益主要构成：（1）权益法核算投资收益XX万元，系根据X
6、X预计201X年净利润数据测算，具体明细见下表。金额单位：万元序号被投资单位名称股权投资成本持股比例(%)预计201X年被投资单位净利润预计201X年被投资单位分红会计核算方法预计权益法投资收益1权益法2权益法合计预算同比变动较大的投资收益项目说明。4净利润预计XX公司201X年实现净利润XX万元，较上年增加XX万元，增幅XX%，净利润增加主要是XX的影响。（二）资产负债预算表主要项目金额单位：万元项目年初数本年预算数增减率（%）一、资产总计其中：流动资产其中：货币资金其他应收款非流动资产其中：长期股权投资其他非流动资产二、负债合计其中：流动负债其中：短期借款其他应付款非流动负债其中：长期借款
7、三、净资产资产负债表预算指标变动较大项目说明：1长期股权投资：预计长期股权投资较上年度增加XX亿元，增幅XX%，主要包括：XX。2短期借款、长期借款、应付债券：计划201X年新增融资XX亿元，归还到期融资XX亿元，融资净增加XX亿元。XXXXX3净资产：预计XX公司201X年净利润XX亿元，利润分配XX亿元，净资产预计较年初增加XX亿元。六、可能影响预算指标的事项影响XX公司预算指标实现事项主要包括XXX个方面，一是投资的各联营单位净利润能否实现；二是融资规模和成本能否控制在预精品文档，超值下载算范围；三是XXXXX。 201X年XX月XX日人类在漫长的岁月里，创造了丰富多彩的音乐文化，从古至
8、今，从东方到西方，中国文化艺术，渊源流长。我国最早的歌曲可以追溯到原始社会，例如传说中伏羲时的【网罟之歌】，诗经中的【关关雉鸠】，无论是思想内容，还是艺术形式，都已发展到很高的水平。我们华人音乐有着悠久的历史，有着独特的风格，在世界上，希腊的悲剧和喜剧，印度的梵剧和中国的京剧，被称为【世界三大古老戏剧】，而京剧则是国之瑰宝，是我们华人的骄傲，亦是世界上最璀璨的一颗明珠。你可知道高山流水遇知音的故事？你可知道诸葛亮身居空城，面对敌兵压境，饮酒抚琴的故事？列宁曾经说过：我简直每天都想听奇妙而非凡的音乐，我常常自豪的，也许是幼稚的心情想，人类怎么会创造出这样的奇迹？一个伟大的无产阶级革命家，为什么对
9、音乐如此痴狂？音乐究竟能给我们带来什么？泰戈尔说：我举目漫望着各处，尽情的感受美的世界，在我视力所及的地方，充满了弥漫在天地之间的乐曲。【二】音乐，就是灵魂的漫步，是心事的诉说，是情愫的流淌，是生命在徜徉，它可以让寂寞绽放成一朵花，可以让时光婉约成一首诗，可以让岁月凝聚成一条河，流过山涧，流过小溪，流入你我的麦田我相信所有的人，都曾被一首歌感动过，或为其旋律，或某句歌词，或没有缘由，只是感动，有的时候，我们喜欢一首歌，并不是这首歌有多么好听，歌词写的多么好，而是歌词写的像自己，我们开心的时候听的是音乐，伤心的时候，慢慢懂得了歌词，而真正打动你的不是歌词，而是在你的生命中，关于那首歌的故事或许，
10、在我们每个人的内心深处，都藏着一段如烟的往事，不经阳光，不经雨露，任岁月的青苔覆盖，而突然间，在某个拐角，或者某间咖啡厅，你突然听到了一首歌，或是你熟悉的旋律，刹那间，你泪如雨下，即使你不愿意去回忆，可是瞬间便触碰了你心中最柔软的地方，荡起了心灵最深处的涟漪，这就是音乐的神奇，音乐的魅力！【三】德国作曲家，维也纳古典音乐代表人贝多芬，49岁时已经完全失聪，然而，他的成名曲【命运交响曲】却是震惊世界，震撼我们的心灵，在他的音乐世界里，你能感受到生命的悲怆，岁月的波澜，和与命运的抗衡，这就是音乐赋予的力量！贝多芬说：音乐是比一切智慧、一切哲学更高的启示，谁能渗透我音乐的意义，便能超脱寻常人无以自拔
11、的苦难。其实，人生就是一次漫长的旅行，一场艰难的跋涉，无论遇见怎样的风景，繁华过后，终归平淡，无论遇见还是告别，相聚亦是别离，我们都应该怀着感恩的心，善待生命，善待自己每一首歌都是一个故事，每一段音乐都是一段过往，不知哪首歌里写满了你的故事？哪段音乐有你最美的回忆？想念一个人的时候，是否在安静的夜晚？悲伤的时候，是否单曲循环？高兴时分，是否在音乐里手舞足蹈？我喜欢音乐，没有任何理由，音乐是我灵魂的伴侣，是我生活的知己，它能懂我的喜，伴我的忧，伴随着淡淡的旋律，它便融入我的生命，浸透我的灵魂。我喜欢音乐，音乐不仅仅是一种艺术享受，还能丰富我的生活，给我带来创作灵感，一首歌，或一句歌词，都是我写作的素材，都是我灵感的源泉，它犹如涓涓细流，汩汩流淌，令我思绪翩翩，令我意象浓浓当我忧伤的时候，我喜欢在音乐里漫步，当我快乐的的时候，我喜欢在音乐里起舞，当我迷茫困惑的时候，唯有音乐，才是我最好的陪伴【四】红尘喧嚣，世事沧桑，三千烟火，韶光迷离，我们在尘世间行走，凡尘琐事总会困扰于心，我已经习惯了，将浅浅的心事蕴藏在文字里，将淡淡的忧伤释怀在音乐中，委婉的旋律，环绕于耳，凄美的歌词，萦绕于心， 当我累了，倦了，我只想置身于音乐的海洋，忘记凡尘，忘记喧嚣，安静的去听一首歌11
