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学 海 无 涯全面预算与经营计划匹配度+-10%具体措施：（一）在预算编制过程中，重点核实预算编制依据，做到预算目标与战略规划、经营计划、企业制度等相匹配。（二）在预算执行过程中，1、加强预算外审批管理。对于预算外事项严格按照制度进行逐项审核、逐级审批，对偏离公司发展战略和年度经营计划目标的预算事项不予调整；2、建立预算预警指标体系。集团财务部设置集团层级预算预警指标，各事业单元根据行业特点与公司实际设置预算预警指标，当预算执行偏差大于以下指标时，财务部门发布预警信息，重点提示预警指标差异及影响；各预算执行部门对预警指标填写差异分析报告及改进措施，反馈财务部门，财务部门对改进措施进行跟进；3、定期组织预算执行检查与指导。定期检查各部室、事业单元预算执行情况，对差异指标及时进行纠偏，确保各项经营指标的完成。部门费用预算差异率+-10%具体措施：1、对部门费用预算层层分解并进行分类管理（可控部分、不可控部分），明确各可控费用的直接责任人；2、严格控制预算支出的合理性，充分发挥预算硬约束作用，使各项费用控制在预算内。1
