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1、 . . . 文档编号：2报告期间：2010年东软载波2010年财务分析报告（该分析报告由 股市财务报表分析助手 协助完成）摘要 公司2010年营业收入为￥232,382,207.79元，与2009年的￥147,405,548.34元相比大幅增长，增长了57.65%。2010年净利润为￥103,621,456.07元，与2009年的￥70,116,906.93元相比大幅增长，增长了47.78%。 公司2010年营业成本为￥85,073,203.29元，与2009年的￥53,098,633.72元相比大幅增长，增长了60.22%。2010年销售费用为￥8,202,401.44元，与2009年的￥
2、2,745,658.73元相比成倍增长，增长了1.99倍。2010年管理费用为￥34,035,578.33元，与2009年的￥21,121,588.51元相比大幅增长，增长了61.14%。2010年财务费用为负￥356,027.97元，与2009年的负￥582,417.40元相比大幅增长，增长了38.87%。 公司2010年总资产为￥220,931,920.23元，与2009年的￥149,892,264.86元相比大幅增长，增长了47.39%。2010年流动资产为￥207,039,066.12元，与2009年的￥135,716,206.58元相比大幅增长，增长了52.55%。 公司2010年负
3、债总额为￥33,521,508.13元，与2009年的￥26,103,308.83元相比大幅增长，增长了28.42%。2010年所有者权益为￥187,410,412.10元，与2009年的￥123,788,956.03元相比大幅增长，增长了51.4%。 公司2010年流动比率为6.5931，与2009年的5.5739相比大幅增长，增长了1.0192。2010年速动比率为5.775，与2009年的4.6642相比大幅增长，增长了1.1108。公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。 公司2010年营业利润率为43.8%，与2009年的47.09%相比有较大幅度下降
4、，下降了3.29个百分比。2010年资产报酬率为61.22%，与2009年的65.55%相比有较大幅度下降，下降了4.33个百分比。2010年净资产收益率为66.59%，与2009年的67.27%相比有较大幅度下降，下降了0.68个百分比。 公司2010年资产周转天数为291.2246天，2009年为304.7755天，2010年比2009年缩短13.5509天。2010年流动资产周转天数为269.1808天，2009年为268.7203天，2010年比2009年增长0.4605天。2010年营业周期为155.67天，2009年为184.61天，2010年比2009年缩短28.94天。 公司2
5、010年新创造的可动用资金总额为￥103,621,456.07元。 公司2010年营运资本为￥175,636,720.77元，与2009年的￥111,367,638.24元相比大幅增长，增长了57.71%。 公司2010年的盈亏平衡点为￥67,226,995.19元，从营业安全水平来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。 公司2010年经营现金净流量为￥80,302,164.24元，投资现金净流量为负￥1,082,000.95元，筹资现金净流量为负￥32,000,000.00元。 公司资产净利率为55.89%，与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为117.89%，与上期
6、相比，有下降趋势。 在与同行业其他企业比较中，结合公司的偿债能力、盈利能力、 成长能力和经营能力，给予公司在同行业中的评级为：优（A）。目录一、实现利润分析1(一).利润总额1(二).主营业务的盈利能力1(三).利润真实性判断2(四).结论3二、成本费用分析3(一).成本构成情况3(二).销售费用变化及合理性评价5(三).管理费用变化及合理性评价6(四).财务费用的合理性评价7三、资产结构分析7(一).资产构成基本情况7(二).流动资产构成特点9(三).资产增减变化11(四).总资产增减变化原因11(五).资产结构的合理性评价12(六).资产结构的变动情况12四、负债及权益结构分析13(一).
7、负债及权益构成基本情况13(二).流动负债构成情况14(三).负债的增减变化15(四).负债增减变化原因16(五).权益的增减变化16(六).权益变化原因17五、偿债能力分析17(一).支付能力17(二).流动比率17(三).速动比率18(四).短期偿债能力变化情况19(五).短期付息能力20(六).长期付息能力20(七).负债经营可行性20六、盈利能力分析21(一).盈利能力基本情况21(二).部资产的盈利能力22(三).对外投资盈利能力22(四).外部盈利能力比较22(五).净资产收益率变化情况22(六).净资产收益率变化原因23(七).资产报酬率变化情况23(八).资产报酬率变化原因23
8、(九).成本费用利润率变化情况23(十).成本费用利润率变化原因24七、营运能力分析24(一).存货周转天数24(二).存货周转变化原因25(三).应收账款周转天数25(四).应收账款周转变化原因26(五).应付账款周转天数26(六).应付账款周转变化原因27(七).现金周期27(八).营业周期27(九).营业周期结论28(十).流动资产周转天数28(十一).流动资产周转天数变化原因29(十二).总资产周转天数29(十三).总资产周转天数变化原因30(十四).固定资产周转天数30(十五).固定资产周转天数变化原因30八、发展能力分析31(一).可动用资金总额31(二).挖潜发展能力31九、经营
9、协调分析32(一).投融资活动的协调情况32(二).营运资本变化情况32(三).经营协调性及现金支付能力33(四).营运资金需求的变化33(五).现金支付情况34(六).整体协调情况35十、经营风险分析35(一).经营风险35(二).财务风险36十一、现金流量分析36(一).现金流入结构分析36(二).现金流出结构分析37(三).现金流动的协调性评价38(四).现金流动的充足性评价39(五).现金流动的有效性评价40(六).自由现金流量分析41十二、杜邦分析41(一).杜邦分析图41(二).资产净利率变化原因分析41(三).权益乘数变化原因分析41(四).净资产收益率变化原因分析42十三、同业
10、比较分析42(一).偿债能力42(二).盈利能力42(三).成长能力43(四).经营能力43(五).结论44. . . . 东软载波2010年财务分析报告一、实现利润分析 (一).利润总额 东软载波2010年实现利润为￥113,873,115.38元，与2009年的￥81,265,581.80元相比大幅增长，增长了40.12%。公司实现利润主要来源是部经营业务，公司有一定的盈利基础。 (二).主营业务的盈利能力 从主营业务收入和成本的变化情况来看，东软载波2010年主营业务收入净额为￥232,382,207.79元，与2009年的￥147,405,548.34元相比大幅增长，增长了57.65%
11、。2010年主营业务成本为￥85,073,203.29元，与2009年的￥53,098,633.72元相比大幅增长，增长了60.22%。公司主营业务收入和主营业务成本同时增长，但成本的增长幅度大于收入的增长幅度，说明公司主营业务盈利能力下降。实现利润增减情况表2010年2009年项目名称数值(元)增长率(%)数值(元)增长率(%)销售收入232382207.7957.65147405548.340.00实现利润113873115.3840.1281265581.800.00营业利润101780794.1246.6469406802.250.00投资收益0.000.000.000.00营业外利润
12、12092321.261.9711858779.550.00补贴收入0.000.000.000.00 (三).利润真实性判断 从报表数据来看，东软载波2010年的销售收入中，有￥17,361,651.23元来自于应收账款，占销售收入的7.47%，表明在公司当期的销售收入中，应收账款占有不小比重，公司2010年的主营业务利润含有一定水分。扣除新增应收账款影响之后公司的营业利润为￥90,966,288.08元。扣除营业利润中不实成分之后公司的实现利润为￥103,058,609.34元。 (四).结论 总的来说，在市场份额迅速扩大的同时，公司营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好，发展前景良好。二、
13、成本费用分析 (一).成本构成情况 2010年东软载波成本费用总额为￥126,955,155.09元，其中：主营业务成本为￥85,073,203.29元，占成本总额的67.01%；销售费用为￥8,202,401.44元，占成本总额的6.46%；管理费用为￥34,035,578.33元，占成本总额的26.81%；财务费用为负￥356,027.97元，占成本总额的-0.28%。成本构成表2010年2009年项目名称数值(元)百分比(%)数值(元)百分比(%)成本费用总额126955155.09100.0076383463.56100.00主营业务成本85073203.2967.0153098633
14、.7269.52销售费用8202401.446.462745658.733.59管理费用34035578.3326.8121121588.5127.65财务费用-356027.97-0.28-582417.40-0.76主营业务税金及附加2536500.562.001627881.142.13其他0.000.000.000.00 (二).销售费用变化及合理性评价 东软载波2010年销售费用为￥8,202,401.44元，与2009年的￥2,745,658.73元相比，成倍增长，增长了1.99倍。2010年随着销售费用的增长，销售收入也有较大幅度的增长，公司销售活动取得了明显的市场效果，销售费用支出合理。 (三).管理费用变化及合理性评价 东软载波2010年管理费用为￥34,035,578.3
