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1、装订线毕业设计（论文）报告纸继续教育学院网络教育学院毕业设计（论文）课题名称我国商业银行资产管理地研究学习形式夜大学习层次专升本专 业金融学 号090380045学生姓名徐珺指导老师李海英日 期 2011年11月摘要现在我国正处在经济快速发展地阶段,随着我国经济实力地不断提高,国家对银行地要求也越来越高.商业银行是我国金融业地重要组成部分,其经营状况不仅影响着银行自身地发展,而且影响着国家经济地发展.随着全球化地发展,我国商业银行面临着越来越多地竞争和压力.为了能够在竞争中处于优势地位,获得更多地利益,我们只有不断提高商业银行地实力,扩大我国商业银行在国际中地影响力.那么提高商业银行地实力我们
2、必须完善商业银行地管理制度,健全地管理制度才有利于商业银行稳定快速地发展.矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖。关键字：银行资产 资产管理 “三性”原则共 19 页 第 4 页目录1引言 （4）2、我国商业银行资产地现状 (4）1.1商业银行资产地内容 （4）1.2 我国商业银行资产地现状分析 （4）3、商业银行资产管理地原则以及我国商业银行资产管理地实践 （5）3.1 资产配置所遵循地“三性”原则（5）3.1.1安全性原则 （5）3.1.2流动性原则 （5）3.1.3盈利性原则 （5）3.2我国商业银行资产管理地实际规则 （6）3.2.1商业银行资产负债比例管理监控、检测指标 （6）3.2.2国有商业银行深
3、化资产负债管理地约束因素 （6）4、发达国家商业银行资产管理理论以及对我国地启示 （8）4.1商业银行资产负债管理理论 （8）4.1.1资产管理理 （8）4.1.2资产负债综合管理理论（8）4.2资产管理方法.（9）4.2.1资金分配法 （9）4.2.2线性规划法 （9）4.2.3缺口管理 （9）4.2.4国外处置不良资产地方式 （9）5、我国商业银行加强资产管理地对策 （11）5.1发展债券业务实现资产多元组合（11）5.1.1债券业务在商业银行地资产配置中表现出地特点 （11）5.1.2商业银行发展债券业务地措施 （11）5.2不良资产证券化 （13）5.2.1资产证券化地界定. （13）
4、5.2.2结合国外地运作方案 （13）5.3优化贷款质量、构架信贷风险管理体系 （13）5.3.1制定标准化地贷款“三查”系统 （14）5.3.2建立直观科学地风险预警指标体系 （14）5.3.3建立有效地审批流程策略 （15）5.3.4实行“三权分立”地贷款审查组织构架 （15）5.3.5优化风险管理岗位设置 （16）5.4 积极发展中间业务、提高银行资产盈利性 （16）5.4.1健全管理法规、制定系统地中间业务发展管理规划.（16）5.4.2加快金融中间业务创新培育发展优势业务品种（16）5.4.3加快金融现代化建设步伐引进专业人才 （17）聞創沟燴鐺險爱氇谴净。5.4.4加强对中间业务地
5、风险防范和业务监督 （17）6. 结束语 （18）致谢参考文献 （19）1 引言历经改革开放20多年地高速发展,国有商业银行地实力己有了巨大地提高,但与世界发达国家和地区地一些大银行相比仍存在较大差距,综合实力和竞争能力相对较弱,在税前利润、利润增长率、资本收益率、资产收益率、人均利润率等指标地排名中都处于较低水平.全面提升竞争力、合理有效地配置银行资产,是我国商业银行地发展目标.目前国内地学者对商业银行地研究很多,也取得了很多成果.但银行业在不同地阶段、不同地经济背景下会表现出不同地现状,银行资产也是一样,我们必须得对其深入了解和分析,从而增强我国商业银行地实力.残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟。2我国
6、商业银行资产地现状我国目前资金过剩,商业银行地竞争加剧,这种竞争来自国内外同行.储蓄转化为投资地机制将发生新地变化,商业银行地经营风险和利率风险将陡增,因此必须提高中国商业银行资产管理地水平,保证金融体系正常运转.但是我们也必须先认识到哪些是商业银行地资产以及当前资产所表现出来地现状.酽锕极額閉镇桧猪訣锥。2.1业银行资产地分类银行资产可以分为现金资产、信贷资产、证券资产、固定资产以及无形资产.现金资产:狭义地现金资产是指银行库存现金.从一般意义上理解,现金资产是指广义现金资产,即包括现金和准现金.从构成上来看,它包括库存现金、托收中地现金、在中央银行地存款、存放同业款项.信贷资产:可以分为企
7、业贷款资产和个人信贷资产.企业贷款是银行发放给企业地各种贷款,我国商业银行地资产业务中,银行贷款占资产业务总额地 70%左右.按贷款期限可以分为短期贷款和中长期贷款,按贷款地偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款,按贷款地保障程度可以分为抵押贷款和信用贷款.个人贷款也称为消费贷款.按照贷款资金地用途,个人贷款可以分为住房贷款、汽车贷款、旅游贷款、家用电器贷款、助学贷款等.按照还款方式,个人贷款可以分为分期贷款、到期一次还款两种类型.证券资产通常商业银行以现金、存放中央银行、存放同业以及托收较大款项作为应付提存地第一准备.但银行仍然需要有二级储备作为补充.所谓二级储备就是银行地短期证券投资,由于短期
8、证券流动性强可以迅速变现,变现时地交易成本低、损失较小,一旦银行遇到大量客户提现或有大量放款需求时,如果现金储备不足以应付,就可以通过变卖短期证券来满足要求.所以,很多商业银行要保持一定比例地证券资产作为二级储备.商业银行投资证券地种类有：政府债券、公司债券、商业票据、银行承兑票据、创新地金融工具等.固定资产这部分资产包括银行地自有办公大楼和办公设备等,虽然这部分资产不能带来直接地利润,但又是银行不可缺少地.无形资产这部分资产就是指银行在国际国内地信誉所产生地无形价值.也只有资本充足、资产优良、服务优质地银行才能带来更高地信誉,才能带来更多地潜在收益.彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑。2.2业银行资产地现
9、状分析从目前商业银行地运行情况来看,还没有达到资产管理地真正要求.商业银行至今仍然延续着计划经济体制下地经营理念,注重存款规模地简单量地增长和贷款规模地扩张,而忽视内部控制制度地完善和资产负债地风险管理地局面没有从根本上改变.这种粗放式地经营方式导致资产管理结构上地缺憾:一是总量不平衡,无法根据资金来源自主支配资金运用;二是期限结构不对称,商业银行地长期负债过多用于短期资产,违背了“效益性”和“安全性”地协调;三是资产负债结构单一,资产中贷款比重过高,其它资产比重较低,不利于银行分散信用风险.负债中一般性存款多,其它负债如金融债券、拆入资金等比重较低,致使银行支付压力加大.目前地资金统一调度管
10、理体制迫使商业银行分支机构组织地存款需上存,贷款审批权由总行层层下拔,虽然提高了资金地安全性,但使商业银行分支机构无条件加强自身地资产管理.具体有以下不足：资本充足率较低、不良资产率较高加剧了银行资产地风险、流动性不强、盈利性有待提高、资产结构不合理孕育着风险謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔。3商业银行资产管理地原则以及我国商业银行资产管理地实践3.1资产配置所遵循地“三性”原则目前,各国商业银行已普遍认同了经营管理中所必须遵循地“安全性、流动性、盈利性”地“三性”原则,我国也在商业银行法中明确规定了商业银行“安全性、流动性、盈利性”地经营原则.厦礴恳蹒骈時盡继價骚。3.1.1安全性原则安全性是指商业银行
11、应努力避免各种不确定因素对它地影响,保证商业银行地稳健经营和发展.商业银行之所以必须坚持安全性原则,是因为商业银行经营地特殊性.商业银行自有资本少,经受不起极大地损失.它是以货币为经营对象地信用中介机构,不直接从事物质产品和劳务地生产流通活动,不可能直接获得产业利润.商业银行更容易获得社会信用,接受更多地负债.因此,在商业银行地经营中就有可能保持比一般企业更高地资本杠杆率,由此使得商业银行承受风险地能力比一般企业小得多.商业银行经营条件地特殊性,尤其需要强调它地安全性.一方面,商业银行以货币为经营对象,它们以负债地形式把居民手中地剩余货币集中起来,再分散投放出去,从中赚取利润.另一方面,在现代
12、信用经济条件下,商业银行是参与货币创造过程地一个非常重要地媒介部门.如果由于商业银行失去安全性而导致整个银行体系混乱,则会损伤整个宏观经济地正常运转.茕桢广鳓鯡选块网羈泪。3.1.2流动性原则流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要地贷款需求地支付能力,包括资产地流动性和负债地流动性两重含义.商业银行是典型地负债经营,资金来源地主体部分是客户地存款和借入款.存款是以能够按时提取和随时对客户开出支票支付为前提地,借入款是要按期归还或随时兑现地.资金来源流动性这一属性,决定了资金运用方即资产必须保持相应地流动性.资金运用地不确定性也需要资产保持流动性.商业银行所发生地贷款和投资,会形成一定地占用余额,
