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1、国际结算,第二节 结算方式,（三）托收的特点,从总体来说，托收的特点就是银行“ 三不管”业务。正 是银行的“ 三不管”业务，决定着托收属于商业信用。银行 第一不管钱，银行不承担确切的收取货款的责任；银行第二 不管货，货物到达目的港后，买方如果拒绝付款赎单，银行 没有照管货物的责任；银行第三不管单据，银行没有审核单 据的责任，即不承担辨别单据真伪的责任，只起到传递的作 用。,国际结算,第二节 结算方式,1、商业信用 由于托收是银行“ 三不管”业务，因此它属于商业信用。这种 支付方式对于出口商来说是风险较高的。,2、促销手段 在托收方式下，进口商一般会争取远期付款的条件，付款期限 可以由30天到1
2、年。这样，进口商就相当于获得了一笔无息贷款， 使进口商可以用较少的资金进行较大的交易。,3、单据买卖 托收方式使单据买卖得以实现。卖方凭装运单据向买方收取货 款，因此，卖方一定要严格按照合同规定办理和缮制有关单据，以 免影响收款。,国际结算,第二节 结算方式,4、遵循有关的国际惯例 目前，世界各国银行的托收业务都是遵循国际商会1978年修订的托收统一规则（Uniform Rules for Collection, Publication No. 322），主要内容如下：,第一，委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任所约束，并对银行承担该项义务和责任付赔偿之责；,第二，银行对单据无审核之责，但
3、必须按质委托书的指示行事；,第三，未经银行事先同意，货物不能直接发给银行或以银行为发货人；,第四，远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭承兑还是凭付款交单，如为指明，银行只能凭付款交单；,第五，汇票如被拒付，托收行应在合理的时间内作出进一步处理单据的指示。,国际结算,第二节 结算方式,（四）托收的种类,托收是目前国际上比较通行的一种结算方式，托收 的单据可分为商业单据（Commercial Documents）和资 金单据（Financial Documents）两类。,根据托收单据的不同，托收可分为光票托收和跟单 托收两种；从出口和进口的角度，托收还可分为出口托 收和进口托收，它们实际上是
4、托收业务全程的前后两个 阶段。,国际结算,第二节 结算方式,1、光票托收（Clean Collection）,光票托收是委托人（出票人或执票人）将有关票据、 单据、凭证连同托收委托书交到托收银行办理托收，然后 由托收银行转托国外代收行向票证的付款人（债务人）收 款的业务。在托收行接到代收银行的收妥贷记通知后，即 可通知委托人来银行取款或贷记委托人帐户。,国际结算,第二节 结算方式,光票托收一般有三种情况：资金单据的托收，不附有 商业单据；随附非货运单据（如：发票、垫款清单等一般 商业单据，但不包括运输单据）； 其他债权凭证。,前两种情况主要用于国际贸易的小额交易货款、部分预 付货款、分期支付货
5、款以及贸易从属费用的收取；后一种情 况大都用于非贸易的结算以及国际贸易中以票汇方式支付的 货款和费用的结算。,国际结算,第二节 结算方式,光票托收的汇票和本票，有即期和远期之分，代收行在 收款程序上有所不同。如为即期票据，代收行在收到票据后， 应立即向付款人提示要求付款；付款人如无拒付理由，应立 即付款赎单，并收下票据作为进行会计登录的凭证。如为远 期票据，在付款人承兑后，代收行取回已承兑的票据，在到 期日再次向付款人提示要求付款；如付款人拒绝承兑或付款 除委托书外另有规定，代收行应在法定期限内，就拒绝付款 或拒绝承兑作出成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收银 行转告委托人，以便委托人采取相应
6、措施。,国际结算,第二节 结算方式,2、跟单托收（Documentary Bill for Collection）,跟单托收是指汇票连同所附货运单据一起交银行委托 代收。个别的也有只交货运单据不开具汇票的，以免征印 花税。跟单的“ 单”，一般指货运提单，汇票附上货运提 单，以便通过银行一手交单一手收钱，实现钱货两讫。 按照向进口人交付货运单据的条件不同，跟单托收可 分为付款交单和承兑交单两种。,国际结算,第二节 结算方式,付款交单（Documents against Payment, D/P）,付款交单是指进口买方付清票款后，代收行才能将货运 单据交给进口商。按付款时间的不同，付款交单又分为：
7、,即期付款交单（Documents against payment at sight, 简 称D/P at sight），是由出口人通过银行向进口人提示汇票和 货运单据，进口人于见票（或见单）时即需付款，在付清货 款后，领取货运单据。,远期付款交单（Documents against Payment afterdays Sight, 简称D/P after day Sight）。,托收方式下即期付款交单一般业务程序示意图,委 托 人,付 款 人,代收银行,托收银行,（1）,（2）,（3）,（4）,（5）,（6）,（7）,（8）,（9）,（10）,船公司,国际结算,第二节 结算方式,上图中线条及
8、数码分别表示： （1）表明合同中规定采用D/P Sight支付方式； （2）委托人（出口人）装运货物，取得单据； （3）委托人委托托收行代收货款； （4）托收行寄送汇票、运输单据等，委托代收行向进口方收款； （5）代收行依委托向付款人提示汇票，进行付款赎单； （6）付款人验单付款； （7）代收行收款后向付款人交运输单据； （8）代收行向托收行电告收受货款并转帐； （9）托收行向委托人付款或转帐； （10）进口方（付款人）凭单提货。,托收方式下远期付款交单一般业务程序示意图,委 托 人,付 款 人,代收银行,托收银行,（1）,（2）,（3）,（4）,（5）,（6）,（7）,（9）,（10）,（1
9、1）,船公司,（8）,国际结算,第二节 结算方式,上图中线条及数码分别表示： （1）表明合同中规定采用D/P after Sight支付方式； （2）委托人（出口人）装运货物，取得单据； （3）委托人委托托收行代收货款； （4）托收行寄送汇票、运输单据等，委托代收行向进口方收款； （5）代收行向付款人作承兑提示； （6）付款人审核单据无误后承兑汇票； （7）付款人于汇票到期日付款； （8）代收行收款后向付款人交运输单据； （9）代收行向托收行电告收受货款并转帐； （10）托收行向委托人付款或转帐； （11）进口方（付款人）凭单提货。,国际结算,第二节 结算方式,承兑交单（Documents a
10、gainst Acceptance, D/A）,承兑交单是指出口人的交单是以进口人在远期汇票上承兑为条 件，即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同运输单据，通过银 行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收银行即将货运单据交给 进口人，在汇票到期时，进口人方履行付款义务。,承兑交单与远期付款交单虽然均采用远期汇票，但是承兑交单 在代收行提示承兑时，进口人经承兑汇票后即可取得装运单据，待 付款日到时才付款；而远期付款交单在代收行提示承兑时，进口人 承兑后还不能取得单据，需要等到付款日付款后才得以取得单据。 因此，对出口人而言，承兑交单的风险比远期付款交单的风险要大。,托收方式下承兑交单一般业务程序示
11、意图,委 托 人,付 款 人,代收银行,托收银行,（1）,（2）,（3）,（4）,（5）,（6）,（7）,（11）,（12）,（8）,船公司,（9）,（10）,国际结算,第二节 结算方式,上图中线条及数码分别表示： （1）表明合同中规定采用D/A支付方式； （2）委托人（出口人）装运货物，取得单据； （3）委托人委托托收行代收货款； （4）托收行寄送汇票、运输单据等，委托代收行向进口方收款； （5）代收行依委托向付款人提示远期汇票及单据； （6）付款人审核单据无误后承兑汇票； （7）代收行向付款人交付货运单据； （8）付款人（进口人）凭单提货； （9）汇票到期后代收行向付款人作付款提示； （10）付款人向代收行付款； （11）代收行向托收行电告收妥货款并转帐； （12）托收行向委托人付款或转帐。,
