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1、第五章 商业银行资产业务的经营管理,商业银行资产及其经营管理的理论 商业银行贷款业务的管理规则 商业银行贷款客户的市场调查与信用分析 商业银行公司贷款业务的经营 商业银行个人消费贷款业务的经营 商业银行的资产定价 商业银行证券投资业务的经营,第一节 商业银行资产及其经营管理的理论,二、银行资产管理理论概述 曾康霖P.124 （一）核心思想 银行的主要利润来源是资产业务，银行可以主动管理的也是资产业务（存款对于银行而言是被动的）。 负债是资产的既定前提，银行惟有优化资产投放结构、提高资产效率，方能实现经营目标。,（二）几种主要的资产管理理论 商业性贷款理论 资产转移理论 预期收入理论 超货币供给
2、理论 资产结构选择理论,1、商业性贷款理论 又称真实票据理论，为的是解决银行流动性和安全性问题： 银行资产应集中于短期自偿性贷款、即短期流动性贷款，贷款发放要以真实的交易为基础； 银行不宜发放长期贷款和消费贷款：如果要发放，也应限制在银行自有资本和储蓄存款额度以内。,2、资产转移理论：二战以后，政府短期公债市场发达 又称资产转换能力理论，为的是要解决银行流动性问题 保持银行流动性的最佳途径是持有高流动性资产 有了这一流动性管理的新办法，银行即可拿出部分资金用作长期贷放。,3、预期收入理论：1949年普鲁克诺提出 贷款的安全性与流动性取决于借款人的预期收入； 促进了贷款种类、结构的多元化。,4、
3、超货币供给理论 1960-70年代，非银行金融机构增多，银行融资规模趋于减少； 银行面临竞争，需要走出货币资金供应的范畴，提供更多的服务（中间业务）,5、资产结构选择理论 由J.托宾和K.J.阿罗提出： 资产的收益水平由未来不确定的状态所决定，资产组合的总收益取决于各种未来状态的概率分布 银行的资产管理应当在尽可能多样化的前提下，分析把握最可能出现高收益的未来状态，并设计出相应的资产形式和资产结构 这一理论还处于思想阶段，具体的分析方法尚待进一步的研发。,第二节 商业银行贷款业务的经营管理规则,一、商业银行贷款业务经营管理的规则贷款制度与政策 1、贷款制度国家或银行关于贷款业务操作的各种基本规
4、则的总和。 国家宏观层面：法律、行政法规、部门规章 银行微观层面：按照国家制度要求、适合自身发展特点,2、贷款政策国家或银行根据某一特定时期的具体形势制定的、贷款业务操作的各种特殊规则。 国家宏观层面：金融调控与银行监管的政策规章 银行微观层面：银行根据自身情况制定的、对监管当局贷款政策的实施规则 如：银行2006年客户准入标准及行业分类,3、贷款管理规则的基本内容： 贷款对象与条件 贷款用途的限制 贷款的期限与利率 贷款的风险控制 贷款的内部控制 贷款权利义务的约束,4、贷款管理规则的主要依据： 商业银行法 银监会法 合同法 担保法 贷款通则 其他 制度文件体现国家规则的要求和银行自身规则的
5、制定依据。,二、贷款业务当事人 1、借款人贷款对象与条件 贷款的基本条件：指获得银行贷款的必要（但不是充分）条件。 个人借款人：借款人和自然人，应具备以下基本条件： 具有合法身份证件或境内有效居住证明； 具有完全民事行为能力 信用良好，有稳定的收入或资产，具备按期还本付息能力 管理机关另有规定的，相应规定执行。,法人借款人应具备以下基本条件： 依法办理工商登记的法人已经向工商行政管理部门登记并连续办理了年检手续：事业法人依照事业单位登记管理暂行条例的规定已经向事业单位登记管理机关办理了登记或备案； 有合法稳定的收入或收入来源，具备按期还本付息能力 已开立基本结算账户或一般存款账户 按照人行的有
6、关规定，应持有贷款卡（号）的，必须持有中国人民银行核准的贷款卡（号）,经贷款人调查了解，借款人有下列情形之一的贷款人不得对其发放贷款： 建设项目贷款按国家规定应当报有关有权部门批准而未取得批准文件的； 生产、经营或投资项目贷款按照国家规定应取得环境保护等部门许可而未取得许可的； 如：江苏铁本项目、千岛湖潜艇水下观光项目 借款人实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、股权转让、股份制改造等过程中，未清偿或落实贷款人原有贷款债务的 不具有法人资格的分支机构未经贷款授权的 国家明确规定不得贷款的。,2、贷款人 贷款人必须经银监会批准经营贷款业务，持有银监会颁发的金融许可证，并经工商行政管理部
7、门核准登记。 商业银行：国有、股份制、地方、外资、中外合资、农村等不同性质的商业银行。 农村合作银行 信用合作社：农村、城市两类 政策性银行：国开行、农发行、进出口银行 信托投资公司：自营贷款、信托贷款 企业集团财务公司：对集团内部的企业贷款,三、贷款种类,1、按贷款的期限划分：影响贷款的流动性 定期贷款 短期（1年以内） 中期（超过1年5年以内） 长期（超过5年） 不定期贷款 通知放款（银行随时可通知） 循环贷款（协议期间内借款人随时借还）,2、按贷款投放对象划分：涉及贷款结构控制与贷款业务的不同操作管理 借款人的性质 法人企业法人、事业法人、其他经济组织 自然人个体工商户、消费者个人、经营
8、农户 行业领域：工业、农业、商业运输服务业、建筑业、科教文卫、消费、投资等诸多具体的行业。,3、按贷款的用途划分：涉及贷款业务的操作管理 流动资金贷款（经营周转贷款） 项目投资贷款（固定资产的基本建设与技术改造贷款） 票据贴现贷款：银行贴现买进未到期的汇票 消费贷款：家庭消费贷款、汽车消费贷款、住房消费贷款、个人透支消费信贷等等 科教文卫贷款 金融及房地产投资贷款：明确限制的贷款、但实际上存在）,4、按贷款的投放方式划分：涉及贷款业务的不同操作管理 直接贷放：向作为资金短缺主体（用款人）的借款人直接贷放 间接贷放：通过用款人的服务商贷放（如分期付款消费信贷） 买方信贷：商品生产企业所在地银行，
9、为扶持本地区产品的销售，以购买本地区生产的产品为条件，向外地的买方发放的贷款。（主要体现在国际贸易中） 卖方信贷：以向外地赊销产品为条件，向本地的卖方发放的贷款。（主要体现在国际贸易中） 票据贴现：银行向票据持有人贴现买进未到期的商业汇票,5、按贷款的保障方式划分：涉及贷款的风险管理与控制方式 信用贷款：无担保贷款 担保贷款 保证贷款：以保证人的信用作为还款保障 抵押贷款：以财产抵押权作为还款保障 质押贷款：以财产质权作为还款保障 票据贴现：以贴现收进的未到期票据作为还款保障 票据贴现与票据质押贷款的区别： 贷款额的确定方式不同 贷款期限的确定方式不同 贷款本息的计算、回收方式不同,6、按贷款
10、的偿付方式划分：涉及贷款偿还的不同操作管理 一次偿付 本息一次性偿付 本金一次性偿付、利息分期（如按季）偿付 分期偿付 本金分期偿付：每期偿付额=本期应还本金+前期未偿本金总额本期利率 年金偿付方式：,年金偿付方式,等额年金方式（普通年金方式） 变额年金方式： 等差、等比 分级年金方式： 贷款的偿还分出几个时段，不同时段偿付不同金额的年金（一般是先少后多）。 气球式年金方式： 第一个时段（较长）偿付少量年金，第二个时段（较短）偿付所剩的年金。 逆向年金方式： 分期贷款（等额年金），一次偿付（如售房养老）,7、按银行贷款决策的自主程度划分：贷款权责、风险、收益的归属不同 自营贷款：系指贷款人以合
11、法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。 委托贷款：系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。 如住房公积金贷款、信托资金的委托贷款 特定贷款（特种贷款）：系指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。这种贷款属于政策性的成分比较多，一般用于国有企业的重大设备改造项目、国家重点工程建设项目、国家重点扶贫项目、成套设备出口项目（卖方信贷）、国家重点科研项目等投
12、资。,8、按贷款人的组成 独立贷款 银团贷款：多家银行及金融机构对同一借款人或项目共同发放的贷款 混合贷款：由不同性质的机构提供资金共同对同一借款人或项目发放的贷款,四、贷款用途的限制,借款人使用贷款不得用于以下用途 生产、经营或投资国家明令禁止的产品或项目 违反国家有关规定从事股本权益性投资，违反国家规定以贷款作为注册资本金、注册验资或增资扩股 违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品投资 财政预算性收支 国家明确规定的其他禁止用途。,五、贷款期限与利率的管理与限制,贷款期限的确定：借贷双方以贷款用途、资产转换周期为基准，根据银行资金状况、借款人风险程度等因素自主协商、灵活确定。 贷款展
13、期的处理：借款人应在贷款到期日前提出申请，经贷款人同意，可以展期。银行办理展期须审查贷款所需的资产转换周期的变化原因和实际需要，根据审慎管理原则，合理确定贷款展期期限。 提前还贷的处理：提前还贷应在借款合同中约定，并按合同约定执行。事先未约定的，应征得贷款人同意。 贷款期限的限制：票据贴现不超过6个月，住房消费贷款不超过30年，自营贷款一般不超过10年。,中国人民贷款利率的管理规定：,金融机构（不含城乡信用社）的贷款利率原则上不再设定上限； 对金融竞争环境尚不完善的城乡信用社贷款利率实行上限管理，最高上浮系数为贷款基准利率的2.3倍； 贷款利率下浮幅度的下限为基准利率的0.9倍 个人住房贷款利
14、率将不再实行现行优惠利率，而是回复到同期贷款利率水平，实行下限管理（即上浮不封顶）。（2005.3.17） 商业性个人住房贷款利率的下限由贷款基准利率的0.9倍扩大为0.85倍，其他商业性贷款利率下限保持0.9倍不变。（2006.8.19） 住房公积金贷款实行管制优惠利率。,贷款基准利率：2011年4月6日起执行,贴现利率：在央行再贴现利率基础上，按不超过同期限贷款利率（含浮动）加点 人民币信用卡透支利率：日息万分之五,信托贷款利率：由委托双方在不超过同期同档次贷款利率水平（含浮动）的范围内协商确定 租赁贷款利率：按同期同档次法定贷款利率（含浮动）执行 罚息水平： 银行等金融机构：逾期贷款日利
15、率万分之二点一；挤占挪用贷款日利率万分之五。 农村信用社：逾期贷款日利率万分之三；挤占挪用贷款日利率万分之五。 贷款豁免以及停息、减息、缓息和免息，贷款人应按照有关规定执行。,六、贷款业务的处理程序,建立贷款关系：开户，基本情况的调查与信用等级的评估（贷款调查的内容之一） 贷款申请 贷前调查（贷款调查的内容之一）或贷款调查（直接受理借款申请时） 贷款发放前的审查与审批 贷款发放 贷款发放后的跟踪检查,七、贷款卡制度,人民银行银行信贷登记咨询管理办理 贷款卡，是指中国人民银行发给注册地借款人的磁条卡，是借款人凭以向各金融机构申请办理信贷业务的资格证明。 贷款卡的发放管理 凡与金融机构发生信贷业务
16、的借款人，应当向注册地中国人民银行申领贷款卡。贷款卡由借款人持有。贷款卡在全国通用。,贷款卡的信贷登记管理,金融机构办理信贷业务时。应查验借款人的贷款卡，并通过银行信贷登记咨询系统查询借款人贷款卡的状态和借款人资信情况。 金融机构不得对持有被暂停、注销贷款卡的借款人发生新的信贷业务，已发生的信贷业务做延续处理 金融机构对所办理的信贷业务，应及时、完整地在银行信贷登记咨询系统内登录有关要素、数据。,对人民银行规定须登记的其他情况的发生、变化，金融机构应及时、完整地在银行信贷登记咨询系统中登录有关要素、数据。 借款人的贷款性质和风险度发生变化时，应及时在银行信贷登记咨询系统中对该借款人的贷款分类作相应调整。 金融机构核销呆账贷款时，应及时在银行信贷登记咨询系统中作呆账冲销的登录。 人民银行应定期组织检查金融机构向银行信贷登记咨询系统报送有关要素、数据的及时性、完整性和真实性。,八、银行贷款信用风险的管理机制,（一）贷款风险与贷款信用风险 1、贷款风险的涵义 从理论上分析，贷款风险指银行在业务经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素影响，使银行信贷资金的实际收益与预期收益发生背离，从而
