《大港股份：江苏中技新型建材有限公司2017年1-3月审计报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大港股份：江苏中技新型建材有限公司2017年1-3月审计报告（55页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 江苏中技新型建材有限公司 2017 年 1-3 月 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5-6 财务报表附注 7-47 审计报告 XYZH/2017NJA10174 江苏中技新型建材有限公司 ： 我们审计了后附的江苏中技新型建材有限公司（以下简称中技新材公司）财务报表，包括 2017 年 3 月 31 日 的资产负债表， 2017 年 1-3 月 的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中技新材公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1） 按照企业会计
2、准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2） 设计、 执行 和维护 必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公
3、允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意 见 我们认为，中技新材财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中技新材 2017年 3月 31日的财务状况以及 2017年 1-3月 的经营成果和现金流量。 四 、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，中技新材有限公司自 2012年起至 2017年 1-3月 持续亏损，截止 2017 年 3 月 31 日，累计未分配利润为 -55,446,018.8
4、3 元 。上述事项导致 中技新材 有限公司持续经营能力存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 信永中和会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 殷明 南京分所 中国注册会计师： 沙曙东 中国 南京 二一 七 年 五 月 十 日 2 资产负债表 2017年 3月 31日 编制单位：江苏中技新型建材有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 745,760.00 693,828.71 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 应收票据 五、（二） 70,000.00 - 应收账款 五、（三） 8,391,131.01
5、 10,096,724.00 预付款项 五、（四） 685,492.83 1,320,062.83 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、（五） 46,091.99 55,516.17 存货 五、（六） 984,073.93 1,711,266.04 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、（七） 1,630,588.81 1,634,314.19 流动资产合计 12,553,138.57 15,511,711.94 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 -
6、- 固定资产 五、（八） 67,501,862.35 67,969,072.47 在建工程 五、（九） 17,932,858.83 17,864,591.32 工程物资 - - 固 定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、（十） 40,956,790.94 41,179,225.10 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、（十一） 641,626.50 542,176.90 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 127,033,138.62 127,555,065.79 资 产 总 计 139,586,277.19 14
7、3,066,777.73 法定代表人： 方留平 主管会计工作负责人： 薛琴 会计机构负责人： 朱季玉 资产负债表 (续 ) 2017年 3月 31日 编制单位：江苏中技新型建材有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、（十二） 48,907,156.15 49,394,489.49 预收款项 五、（十三） 13,637.03 13,637.03 应付职工薪酬 五、（十四） 12,442.49 440,000.00 应交税费 五、（十五） 445,684.88 4
8、46,909.14 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、（十六） 70,653,375.47 69,030,717.82 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 120,032,296.02 119,325,753.48 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 永续债 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动 负债合计 - - 负 债 合 计 120,032,296.02 119,3
9、25,753.48 所有者权益 : 股本 五、（十七） 75,000,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 - - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 未分配利润 五、（十八） -55,446,018.83 -51,258,975.75 股东权益合计 19,553,981.17 23,741,024.25 负债和股东权益总计 139,586,277.19 143,066,777.73 法定代表人： 方留平 主管会计工作负责人： 薛琴 会计机构负责人： 朱季玉 利润表 2017年
10、3月 31日 编制单位：江苏中技新型建材有限公司 单位：人民币元 单位：人民 币元 项目 附注 2017年 1-3月 2016年度 一、营业收入 五、（十九） 130,210.99 3,648,058.25 减：营业成本 五、（十九） 433,425.84 9,014,071.29 税金及附加 五、（二十） 200,237.92 788,999.86 销售费用 五、（二十一） 40,422.13 869,653.69 管理费用 五、（二十二） 2,399,499.65 5,831,814.76 财务费用 五、（二十三） 679,093.44 3,122,682.36 资产减值损失 五、（二十四
11、） 695,667.16 6,788,935.31 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润 （亏损以“”号填列） -4,318,135.15 -22,768,099.02 加：营业外收入 五、（二十五） 31,642.47 23,950.04 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、（二十六） - 1,800.00 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额 （亏损总额以“”号填列） -4,286,492.68 -22,745,948.98 减：所得税费用 五、（二十七
12、） -99,449.60 6,401,992.45 四、净利润 （净亏损以“”号填列） -4,187,043.08 -29,147,941.43 五、其他综合收益的税后净额 - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益
13、的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 -4,187,043.08 -29,147,941.43 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 方留平 主管会计工作 负责人： 薛琴 会计机构负责人： 朱季玉 现金流量表 2017年 1-3月 编制单位：江苏中技新型建材有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2017年 1-3月 2016年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,268,086.45 2,642,894.30 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十八） 1
14、,039,577.85 29,765,990.24 经营活动现金流 入小计 2,307,664.30 32,408,884.54 购买商品、接受劳务支付的现金 136,823.99 3,413,068.56 支付给职工以及为职工支付的现金 645,468.46 3,979,685.37 支付的各项税费 199,079.85 1,208,482.65 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十八） 1,047,742.92 2,430,058.47 经营活动现金流出小计 2,029,115.22 11,031,295.05 经营活动产生的现金流量净额 278,549.08 21,377,589.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 10,200,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 10,
