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1、加拿大2010年税务政策及报税技巧,迈 达 金 融,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,2,1）加拿大税务体系及报税原则 2）加拿大2010年税务新则 3）房屋出租报税技巧 4）自雇 / 小生意报税技巧 5）学费申报技巧 6）儿童看护报税技巧 7）有老人的家庭报税技巧 8）RRSP申报技巧,讲座内容,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,3,9）各种避税技巧分析 10）报税程序，报税需要准备哪些资料 11）如何制定个人/家庭税务计划 12）结合避税技巧，实现有效积累个人财富的整
2、体理财方法,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,5,1）加拿大税务体系及报税原则 历史 名称 结构 联邦个人所得税 省政府个人所得税 地税( Property Tax) 货劳税 (GST) PST,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,6,原则 Self-Assessed 诚实申报，自我评估 World Wide Income 税务居民全球纳税 Progressive Tax Rate 递额累进税率,February 7, 2010,Metro Direction Financ
3、ial Inc.,7,2010年联邦和安省的个人边际税率,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,8,常见错误 A.FAMILY OR PERSONAL B.TUITION FEE C.RRSP,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,9,2010年所得税新则； TFSA 5000,HBP 25000, NEW HOUSE 5000, COMPUTER 100%-selfemployed,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,
4、10,2010刺激经济的新税务政策,首次购房人士可得$750抵税额 首次购房人士可退$6475土地转让税 购买新屋人士可得$7850 或36% GST退税 /房屋装修可得最高$1350退税 节能设备的补贴可达款$6800,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,11,3）房屋出租报税技巧 支出，折旧，老人，子女，平衡 4）自雇 / 小生意报税技巧 支出，折旧，老人，子女，平衡 Rental / Home office,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,12,5）学费申报技巧 子
5、女，配偶 6）儿童看护报税技巧 6：7000，16：4000 7）有老人的家庭报税技巧 增加收入，看护子女,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,13,几种投资收入税务效果的比较,银行利息收入100%是课税收入 分红收入约75%课税 资本增值50%课税 RESP(20%回报,延税增长,孩子手中课税) RRSP(减当年收入,延税增长,可免税借用) 人寿保险(赔偿金100%免税,延税增长, 养老提款可以免税),February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,14,保本基金 - RRSP的市场的
6、热门投资方向,如基金拥有人在合同期间内去世，投资者在分离基金中的投资本金可得到合同规定的保障。通常为100的本金。分离基金合同的受益人可直接获得该项资产，可免去遗产继承过程中的法律费用等。 无论市场如何变化，保本基金合同到期日，退还本金外加利润 投资人在分离基金中的资产不受债权人的追索。故此项选择非常适合于那些自己做生意的投资者。 锁定市场增值。提高到期本金基数。个别基金有额外10%奖励金。 在税收方面，分离基金亦较普通的互惠基金具有优势。 应提醒大家，投资既有风险。分离基金中不同的种类基金也包含着程度不同的风险。分离基金在管理上比一般的互惠基金要复杂。有关进一步的问题，请与有关的专业人士联系
7、、询问。,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,15,8) 如何巧妙安排，合理调节 RRSP buy margin (max Buy, claim margin) before buy house hbp save room for higher income year high buy low withdraw(personal,couple) use life insurance to protect the final tax,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,16,9
8、）各种避税延税技巧分析 注册退休基金储蓄计划 ( RRSP ) 劳工基金 矿、油、气能源业的Flow-Through投资 自雇 学费 注册教育基金储蓄计划（RESP） 医疗费用(Medical Expenses) 慈善捐款(Charitable Donations) 照顾退税( caregiver tax credit) 搬家费(Moving Expense),February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,17,牛奶金 付给孩子合理工资 申报托儿费用 为孩子报税 居民基本住房 储蓄型人寿保险 TRUST PLAN 有限公司 平衡,Februar
9、y 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,18,10）报税程序，报税需要准备哪些资料 申报，退税/交税，抽查，审查 Notice of Assessment ,T2124, T776 收入单据：T4,T4A,T5,T3 支出单据：RRSP,T2202, Child Care, Property Tax, Rental Exp.,Other Exp.,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,19,11）如何制定个人/家庭税务计划 分析类型(+ or -) 高低组合，联名户口 保留单据，证明, 每月总结
10、 避免利息过多 延税，抵税,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,20,12）结合避税技巧，实现有效积累个人财富的整体理财方法 最重要的计划 最好的计划 （开源，节流，相结合） 好的计划,February 7, 2010,3 Level, 5 bestRESPRRSPINSLev. LoanTFSA,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,22,家庭理财金字塔,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,23,RRSP的缺点: 取
11、出时,100%计为当年收入. 若不幸去世, 全部计为当年收入. 65后取出后, 因计为当年收入而影响老人福利.,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,24,IRP 退休保险的优点: 1. 具有保险功能. 2. 回报高 3. 回报稳,低波动 4. 每年增长不用交税(tax shelter) 5. 保险赔偿给受益人免税. 退休保险的缺点: 1. 长期计划,短期流动性不佳. 2. 审批较严格. 基于上述原因, 一个合理的RRSP计划和与之相对应的退休保险计划应是您的最佳选择.,February 7, 2010,Metro Direction
12、Financial Inc.,25,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,26,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,27,IRP计划的适合人群? IRP计划的参加时机? 等待的代价 一个实际的例子,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,28,合理避税,未雨绸缪,轻松享受人生,40岁男性, 年收入$65000 购买RRSP$8000+Lev.$4000投资(65岁前取光) 当年退税$3600 55岁前每天投入$2.42安排IRP 年投资额$4484*15 (2.42X365+3600) 65岁开始享受退休金25万. 免税! 85岁保险额达90万,可留遗产37多万. 完全免税! 15年个人投入1.3万，退税5.4万，共6.7万 How about we set up the plan for a new born baby ?,February 7, 2010,Metro Direction Financial Inc.,29,谢 谢 !,
