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1、第八章 商业银行中间业务与管理,中间业务概述 无风险/低风险类中间业务 不含期权期货性质风险类中间业务 含期权期货性质风险类中间业务 租赁类中间业务 商业银行中间业务产品的定价,20世纪70年代以来，金融技术的进步，非银行金融机构的壮大，证券市场迅猛发展导致的资本脱媒，以及国际银行业受到的监管特别是对资本充足率的监管日益严格，迫使国际银行业寻找新的利润来源。它们通过大力开展中间业务，开发创新产品，开辟新的盈利空间最终走出了的困境。,第一节 中间业务概述,一、中间业务的含义 在以英美为主的西方商业银行业务中，与我国中间业务概念相对应对是表外业务。 2001年7月4日中国人民银行颁布的商业银行中间
2、业务暂行规定规定，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。,二、中间业务的特点,中间业务的开展主要以商业银行的资产业务和负债 业务为基础，接受客户的委托，服务于客户的金融和信 息咨询需要。具有不运用或不直接运用自己的资金，以 收取手续费的形式获取收入，风险低的特点。 在实践 中常表现为以下特点： 表外性 多样性 风险差异性,三、中间业务的种类,（一） 根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区别，按照是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表外业务分为两类： 1、或有债权/债务类表外业务。即狭义的表外
3、业务，包括：（1）贷款承诺；（2）担保；（3）金融衍生工具，如互换、期货、期权、远期合约等；（4）投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销等。 2、金融服务类表外业务。包括：（1）信托与咨询服务；（2）支付与结算；（3）代理人服务；（4）与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等；（5）进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。 通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务,（二）从商业银行开展中间业务的功能和形式角度，商业银行中间业务暂行规定将中间业务分为九大类。 （1）支付结算类中间业务 （2）银行卡业务 （3）代理类中间业务 （4）担保类中间业务 ：如银行承兑
4、汇票 （5）承诺类中间业务 （6）交易类中间业务 （7）基金托管业务 （8）咨询顾问类业务 （9）其它类中间业务,（三） 从产品定价和商业银行经营管理需要，按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为3大类。 （1）无风险/低风险类中间业务 （2）不含期权期货性质风险类中间业务 （3）含期权期货性质风险类中间业务,第二节 无风险/低风险类中间业务,无风险/低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收取手续费。此类中间业务真正体现了中间业务的最基本性质，即中介、代理或居间业务，风险低、成本低、收入稳定、安全。,
5、1、咨询顾问类中间业务,咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，转让、出售信息，提供企业并购、财务顾问、管理咨询、资产证券化等服务为主要内容的业务，并收取一定的服务费。 商业银行咨询顾问类中间业务根据业务性质的不同，大致可以分为评估型咨询、中介型咨询、综合型咨询业务。,（1）评估型咨询业务：主要包括投资项目评估、企业信用评估和验证企业注册资金等； （2）中介型咨询业务：主要包括资信调查、专项调查等咨询业务； （3）综合型咨询业务：主要包括管理咨询、企业并购、资产证券化、财务顾问、投资银行业等 管理咨询：银行根据企业要求，在调研基础上提出改进企业经营管理水平的措施。 并购
6、顾问：帮助收购方分析被兼并方资产负债表等等；分析收购中企业间会计和管理系统的兼容性；分析所有权和收益的稀释；确定并购条件，提供融资安排。 资产证券化：银行将具有共同特征、流动性差但可预见现金流的创利资产，如抵押品和消费贷款，在金融市场以发行证券的方式出售。 投资银行业：为客户提供财务咨询，从事产权交易和收购、兼并、重组等金融服务。,2、代理类中间业务,代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用，是典型的中间业务。包括： 代理收付业务 代理承销与兑付债券业务 代理保险业务 代理政策性银行业务 代理商业银行业务 代理委托贷款、财政委托等其他业务,3
7、、保管类中间业务,保管类中间业务是商业银行利用自身的设施（如保管箱、保管库）接受客户的委托，代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等，并收取一定手续费。 保管箱收费分租金与保证金。租金按年计收（不足一年按一年记），保证金通常在申请租箱时一次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。,4、基金类中间业务,基金类中间业务包括： 基金管理：商业银行设立基金管理公司，负责投资操作和日常管理并获取佣金收入。目前，我国商业银行只可以设货币市场投资基金和债券投资基金。 基金托管：有资格的商业银行接受基金管理公司委托，为其办理基金资金清算、款项划拨、会计核算、基金估值、
8、监督管理人投资运作等，安全保管所托管的基金资产。 基金代销：受托代销投资基金产品,补充材料：关于基金托管,为充分保障基金投资者的权益，防止基金信托财产被挪作它用，各国的证券投资信托法规都规定：凡是基金都要设立基金托管机构，即由基金托管人来对基金管理机构的投资操作进行监督和对基金资产进行保管。 基金托管人的概念 基金托管人是依据基金运行中“管理与保管分开”的原则对基金管理人进行监督和对基金资产进行保管的机构。基金托管人与基金管理人签订托管协议，在托管协议规定的范围内履行自己的职责并收取一定的报酬。,第三节 不含期权期货性质风险类中间业务,不含期权风险类中间业务是指商业银行在向客户提供此类中间业务
9、时承担一定的会影响到银行当期损益的风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权利。 无追索权的资产证券化、贷款出售及代客交易、支付结算、银行卡等金融服务中间业务属此类。,（一）交易类中间业务,交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活动 包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、金融衍生品买卖，以取得汇差收入或手续费收入的业务。随着金融市场的进一步发展，商业银行还可以介入黄金、房地产买卖业务。 银行在开展此项业务时不仅可以获得差价或手续费收入，还可以吸收到保证金存款。,（二）支付结算类中间业务,结算支付类中间业务
10、是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。 通过结算工具、结算方式来开展此类业务。 （1）票据业务：包括汇票（分为银行汇票、商业汇票）、本票和支票业务。 （2）国际结算业务：包括汇款、托收、信用证、银行保函、国际保理（又称承购应收账款）、网上银行业务等。,汇款：包括电汇（T/T）、票汇(D/D)、信汇(M/T) 托收：出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款或劳务款项的结算方式。包括跟单托收（即期付款交单D/P，远期付款交单D/A），光票托收 信用证（L/C）：是银行依顾客要求开立的，承诺在一定期限内凭规定单据付款的银行保证书面文件。有跟单信
11、用证与光票信用证，不可撤销信用证和可撤销信用证，保兑信用证和不保兑信用证，即期信用证和远期信用证，可转让信用证和不可转让信用证，自动循环信用证、非自动循环信用证和半自动循环信用证，对开信用证，对背信用证（即转开信用证，主要用于中间商转售货物或两国不通商的情况），预付信用证，备用信用证（即担保信用证，又称票据信用证）,国际保理：又称承购应收账款，指在以商业信用出口货物时（如以远期付款交单D/A作为付款方式），出口商交货后将应收账款发票和装运单据转让给保理商，即可取得大部分货款，如日后进口商不支付或预期付款，则由保理商承担付款责任。保理业务中保理商承担第一付款责任。,（三）银行卡业务,银行卡是由经
12、授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 （1）信用卡：按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡（在额度内先消费后还款）、准贷记卡（先存款，余额不足时可透支一定额度）两类。 （2）借记卡：先存款后消费，不能透支。 （3）联名/认同卡 （4）芯片卡（IC卡）,联名卡指的是发卡银行与以盈利为目的的机构联手发行的一种银行可，目前最常见的是联名借记卡，即在借记卡的基础上开发的具有联名性质的银行卡。联名卡首先具有银行卡的一切特点，即存取现金、刷卡消费、转账等，其次再根据银行与商家的规定附加了一些新的功能。能让持卡人、发卡银行和商家三方受益可
13、称得上是联名卡最大的好处。联名卡的运作形式是由发卡银行与诸如航空公司、电讯公司、商场等盈利机构联手发行一张卡片，凡持有该卡片的消费者在这些机构消费可以享受商家提供的一定比例的优惠。这样一来，持卡人理 所当然成为最直接的受益者，持联名卡在商家购物时可以少花钱，从而吸引消费者持卡前往。此外，联名卡还会有附加服务。如：对于购买汽车的人来讲，联名卡意味着只有凭卡才可以享受应有的维修保养服务，比如日本的丰田联名卡；对于买房子的人来说，联名卡更是业主的一把万能钥匙，凭卡不仅购房打折，而且还可以当开门卡、泊车卡、物业卡、联谊卡等来使用，比如地产大鳄的万科联名卡；对于一般的商场消费者，联名卡可能更具有一种人性
14、化的服务功能，如乐购超市的联名卡，可以凭卡乘坐超市提供的免费大巴。,第四节 含期权期货性质风险类 中间业务,含期权性质风险类中间业务是指商业银行向客户提供此类中间业务时需要承担较大的风险，会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应承诺购买方的要求，保证将来按照事先约定的条件履行承诺。 这对于银行来说是一种或有债权/债务，银行应在售出承诺时获得一定的收入补偿。它包括金融衍生产品、不可撤销承诺、备用信用证、保函等担保类业务。,一、担保类中间业务（包括备用信用证、保函）,（一）什么是担保类中间业务 担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信
15、用证、各类保函等。,1、银行保函（L/G）又称银行保证书，是银行应申请人请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定范围内的支付或经济赔偿责任。根据银行的责任范围可分为有条件均保函（L/G）和见索即付保函；根据保函使用的领域，可分为投标保证书，履约保证书，还款保证书。 此外，根据保函功能不同，还可将其分为补偿贸易保函、融资租赁保函、借款保函、贸易项下的延期付款保函等。,（二）担保类中间业务的种类,补偿贸易保函是指在补偿贸易合同项下，银行应设备或技术的引进方申请，向设备或技术的提供方所作出的一种旨在保证引进方在引进后的一定时
16、期内，以其所生产的产成品或以产成品外销所得款项，来抵偿所引进之设备和技术的价款及利息的保证承诺。 租赁保函是保证人应承租人的要求向出租人开立的保证承租人按照合同的规定支付租金，否则将由保证人进行赔付的书面保证文件。租赁保函的金额应与租金及相应的利息相等，一般自承租人收到租赁设备并验收合格后生效，至承担人支付完全部的租金或双方的时期失效。,2、备用信用证 开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的医务室，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开汇票），并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。,二、承诺类中间业务,（一）什么是承诺类中间业务 承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指借款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。 前者是附有客户在取得借款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如果没有履行条款，则银行可撤消该项承诺。 后者是银行不经客户允许不得随意取消的借款承诺，具有法律约束力
