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1、Oracle Applications 11i 财务培训,培训讲师:李康,固定资产管理,内容提要,Unit 1 简介 Unit 2 固定资产 Unit 3 折旧 Unit 4 税簿 Unit 5 设置 Unit 6 练习,固定资产主要事务处理,调整,增加,转移,在线查询,报表,折旧,凭证生成,报废,税,手工,外部,在建工程,折旧规则,Monthly,US Corp,FURNITURE-DESKS STL,5 Years mid-month,VEHICLE-OWNED LUXURY STL,4 Years mid-month,Asset 325,Asset 843,Quarterly,Feder
2、al,FURNITURE-DESKS MACRS,5 Years half-year,VEHICLE-OWNED LUXURY MACRS,4 Years half-year,Asset 325,Asset 843,资产预算,预测折旧费用,设置折旧帐簿books,使用折旧方法,基于寿命方法 Life-based,产量法 Units-of-production,统一比率法 Flat-rate,Spreadsheet,准备资本预算,维护税簿（Tax book),运行折旧,复制资产到税簿,计算递延折旧,公司帐簿,用初始成批复制 或定期成批复制,税簿,调整,生成日记帐分录,打印报表,固定资产集成,Or
3、acle 应付帐款,发票行,供应商信息,Oracle 采购,Spreadsheet,预算 信息,Oracle 人力资源,Oracle总帐,Oracle库存,Oracle 项目制造,在建工程,Oracle 固定资产,日记帐分录,数量及编码信息,雇员,与总帐的集成,帐套SOB,与总帐共享的信息,货币currency,日历calendar,科目表chart of account,美元,法郎,1001 Cash 1020 Building 1030 Furniture 1050 Equipment 1070 Computers,生成日记帐分录到总帐,月底,运行折旧,在GL中Post分录,GL Tabl
4、es,查询分录,Oracle 资产,生成日记帐分录,Unit 2 固定资产,资产业务概述,在建工程录入,调整,转移,报废,在线查询,手工录入,Oracle 固定资产,成批录入,手工增加固定资产,手 工 增 加 固 定 资 产,快速增加,明细增加,缺省规则可以使用的普通的固定资产,需要录入更详细信息的特殊的固定资产,Oracle 固定资产,手工增加固定资产,快速录入 在固定资产快速录入屏幕用快速录入的流程快速地录入固定资产，只输入六个 域的信息就可以录入一个固定资产。 对于其他的信息， Oracle 固定资产使用在类别，帐簿和启用日期等处定义的 缺省信息由系统自动生成。 明细录入 对于不能使用缺
5、省规则的复杂固定资产，用明细录入方法录入固定资产。 使用明细录入录入下列固定资产：有残值的固定资产，有多个分配的固定资产 有多个来源行的固定资产，折旧规则不适用的固定资产，子部件固定资产， 租赁 的固定资产。,成批增加固定资产,成批增加来源,Oracle 采购,Oracle 应付帐款 或其他系统,Oracle 项目制造,Oracle 固定资产,创建会计分录,运行 折旧,折旧分录,成批增加,成批增加固定资产,增加效率，避免数据重新录入时产生的错误，外部数据来源包括采 购模块与应付帐款模块。 在采购模块录入采购定单，在应付帐款模块录入发票，用发票去匹配 采购定单。 在固定资产模块用成批增加方法将发
6、票行的信息转为固定资产。 在已有的固定资产中加入发票分配行作固定资产成本调整。,从外部来源增加固定资产,成批增加固定资产,Oracle 固定资产已经与 Oracle 应付帐款集成；你可以将 Oracle 项目制造中的在建工程资本化，用成批增加的方法转为固定资产。 可以在 Oracle 固定资产中使用成批增加的方法从外部系统引入固定资产。 必须先在成批增加中录入必需的信息，才能将完整的固定资产信息转入固定资产模块。,成批增加固定资产,建立成批增加,应付发票,Oracle 应付帐款,成批 增加 准备 区域,Oracle 固定资产,成批增加固定资产,成批增加准备,增加,分散,合并,调整,成批增加过帐
7、,清除成批增加,1,2,3,成批增加,成批增加固定资产,录入补充的固定资产信息 调整成批增加的固定资产的成本 将一个成批增加的固定资产合并到另一个成批增加的固定资产 将一次成批增加产生的多个同种固定资产分成多个单独的固定资产,快速增加资产（N）Assets-Asset Workbench-QuickAdditions,人工增加资产-实例,明细增加资产（N）Assets-Asset Workbench,人工增加资产-实例,资产基本信息,明细增加资产（N）Assets-Asset Workbench,人工增加资产-实例,输入财务信息,明细增加资产（N）Assets-Asset Workbench,
8、输入分配信息,人工增加资产-实例,在建工程,增加在建工程资产： 可以使用快速增加或明细增加的方法手工增加在建工程资产， 或用成批增加的方法 从发票分配行增加在建工程资产。 从 Oracle 项目制造模块用接口表将固定资产的信息过到成批增加准备的 FORM。 建立在建工程资产： 在建工程资产刚建立时成本为零，在 Source Line 中录入数据增加在建工程资产的 成本。 如果使用 Oracle 项目制造模块，那么不需要在固定资产模块中录入在建工程信息， Oracle 应付帐款中的信息过到 Oracle 项目制造模块， 将资本化的固定资产信息 过到 Oracle 固定资产模块。 在建工程资产的资
9、本化,资产调整,财务信息调整,成批调整,重分类,单位调整,发票行 增加,未计划的 折旧,重估,累计信息 调整,成批折旧 调整,调整,资产调整,财务信息调整 为一个固定资产改正错误，修改财务信息。 成批调整 为一组固定资产调整财务信息。 重分类 改变一个固定资产的分类信息 单位调整 改变一个固定资产的数量信息。 发票行增加 在成批增加的 FORM 中为一个以存在的固定资产增加发票行作成本调整，或为 在建工程增加发票行。,资产调整,在固定资产中转移发票行。 未计划的折旧 为某个不能预知的原因对固定资产作计划外的折旧。 重估 在通货膨胀或通货紧缩时为一个或多个资产作资产重估。 累计折旧调整 在税务帐
10、簿中为一个资产作累计折旧的调整。 备注： 累计折旧调整是对单个资产的调整，,成批折旧调整是对多个资产 的调整。,转移资产,总帐科目 01-300-521,折旧费用科目,总帐科目 01-400-521,位置,雇员,US.CA.SF.BLDG,FR.GV.PA.BLDG,Charles Ackroyd,Sandy Chen,转移资产,可以分配固定资产给多个雇员，位置，折旧费用科目。 在这些雇员，位置，折旧费用科目之间可以作转移。 可以转移整个或部分固定资产。 可以转移一组固定资产。,报废资产,报废固定资产,完全报废,部分报废,全部数量或全部成本,部分数量,部分成本,报废资产,报废资产,当固定资产不
11、再被使用时可以全部或部分报废。 例如可以在固定资产丢失，被盗，毁坏，出卖，退货，或其他任何原因造成停止使用时作报废处理。 如果有必要，可以重新启用报废过的固定资产。 Oracle 固定资产将保留累计折旧信息直到报废。 备注：如果运行过损益计算程序，则必须通过重新启用功能 来重新启用固定资产。,查看资产,在线查询固定资产信息,财务信息,雇员,采购信息,发票,供应商,折旧帐簿,地点,查看资产,财务查询：查询固定资产的标志信息，采购，财务信息。 分配查询：查询雇员，位置信息。 发票查询：查询供应商，发票，采购定单信息。 业务历史查询： 查询固定资产所有的业务历史信息。 成本查询：查询成本构成的发票信
12、息。,总结,使用三种方法增加固定资产：手工增加，从外部系统引入，在建工程增加。 在不同的类别之间对固定资产重分类， 调整数量信息和财务信息，输入计划外的折旧信息，作固定资产重估。 转移和报废。 在线查询固定资产信息。,Unit 3 折 旧,折旧概述,设置折旧帐簿,选择折旧方法,直线法,加速折旧法,产量法,创建日记帐分录,准备资本预算,项目折旧费用,在线查询,Nov 21,Dec 1,启用日期 Date placed in service,比例分摊日期Prorate date,比例分摊惯例 Prorate convention,比例分摊日历 Prorate calendar,比例分摊期Prora
13、te period,比率表Rate table,乘以cost或NBV,年折旧额,除折旧日历depreciation calendar,每期折旧费用,设置折旧帐簿： 在录入固定资产业务之前，先要设置固定资产帐簿。 选用折旧方法： 可以使用不同的折旧方法计算折旧，例如直线法，加速折旧法，产量法。 运行折旧将自动关闭当前会计期，打开下一个会计期。 运行折旧后，创建日记帐分录程序自动产生日记帐分录，可以过入到总帐模块。,折旧概述,Unit2-Depreciation(Overview),准备资产预算与计划折旧费用 ： 可以建立固定资产预算帐本，来计划折旧费用。 可以通过系统报表，来比较实际费用与预算。
14、 查询折旧信息： 可以在线查询资产的折旧信息。,Oracle 资产管理系统会自动关闭会计期，并在计算折旧之后打开帐簿的下一个会计期。请运行折旧以处理某个会计期帐簿中的所有资产。 在运行折旧之前： 确定已输入此会计期的所有事务处理。一旦程序关闭了此会计期，您将不能重新打开它。 运行“未指定至任何成本中心的资产列表”和“未指定至任何帐簿的资产列表”，以确保所有资产均指定至费用帐户和帐簿。 有选择地并通过“运行计算损益”定期处理整个会计期的报废。 资产折旧日历和总帐历是独立的，要确保两个日历期的名称必须匹配，以保证日记帐分录被分配至总帐期间。,运行折旧,建立日记帐,运行折旧,创建日记帐分录,在运行折
15、旧之前，Oracle 固定资产为报废与重新启用资产计算损益 在运行折旧时，系统自动关闭当前会计期，打开下一个会计期 可以单独地为每个帐本，每个会计期创建日记帐分录,计算损益,查看日记帐,在将日记帐信息过到总帐之前，可以用日记帐录入 FORM 去检查和修改日记帐信息。 1. 打开日记帐录入 FORM。 2. 查询出过入到总帐的固定资产批。 3. 检查日记帐分录信息。 4. 如果有必要进行修改。,日记帐对照,可以用下列报表进行固定资产模块信息与总帐模块信息的对照。 Reserve Ledger Reports Balances Reports Transaction Reports General
16、 Ledger Reports,查看折旧信息,固定资产查询,分配,来源行,固定资产帐簿,业务历史,折旧历史,成本历史,业务明细,可以查询描述信息，财务信息， 查询业务和折旧对固定资产的效果。,资产预算,录入预算信息,外部数据来源,手工录入,建立预算工作表,预算帐本,资产预算报表,折旧项目报表,资产预算,录入预算信息 可以每年建立一个预算折旧帐本。 可以手工地录入预算信息或从外部系统引入。 可以建立预算资产。 为预算资产运行折旧 可以为每个类别的预算资产运行折旧去预期将来的折旧费用。,可以试验多个预算折旧，找出相对合适的作为实际录入固定资产的依据。 比较实际与预期的折旧费用信息 比较实际与预期的折旧费用信息去管理采购。 备注： Oracle
