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1、第十一章,项目后评估,一、项目后评估的定义 项目后评估是指在项目建成竣工验收完毕并投入使用一段时间以后，使用项目实际开发或建设成以及项目实际运行的数据所作的一种项目评估。 其作用为：评估项目实际效果和影响，评估项目目标的实现程度，总结经验教训，为指导未来的项目决策提出建议，为改进组织的项目决策大政方针提供支持。 如果从时间上去定义项目的后评估，那么项目后评估的时点如下面的图11-1所示。,一、项目后评估的概述,图111 项目周期中的项目后评估,项目后评估是对已完成项目的目的、执行效果、效益、作用和影响所进行的系统的客观的分析，分析和验证项目实施是否实现了项目的主要指标。 同时，项目后评估也是一
2、个学习的过程。 另外，从而对于可以比较公正客观的评价项目决策者和管理者在项目工作中所存在的问题。 项目后评估是为改善项目投资决策服务的，因为通过项目后评估的信息反馈，人们可以完善和调整相关的项目决策方针、政策和程序与方法，提高项目决策者的能力和水平，进而达到提高和改善项目决策的目的。,一、项目后评估的概述,二、项目后评估与前评估的区别 二者在评估时点上完全不同，一个是在项目实施之前开展的项目评估，另一个是在项目实施完成以后的一定时期后开展的项目评估。 二者在的作用和功能也不完全相同。项目前评估的目的是分析确定项目是否必要和可行，项目后评估则是在项目建成并运行一段时间之后，人们为了总结项目的实施
3、和运营情况。 二者在评估深度和相应的一些指标也不同。项目前评估的主要判别标准是项目所能获得的各种收益，而项目后评估的判别标准则主要是项目决策的正误或项目未来可持续发展的情况。,一、项目后评估的概述,三、项目后评估的一般原则 项目后评估的特性分述如下： 独立性 科学性 实用性 反馈性,一、项目后评估的概述,一、对照项目目标的后评估 在所有的项目后评估中，最基本的是对照项目目标所作的项目后评估。这种项目后评估主要是对照项目前评估中所确定的项目目标，通过分析和找出它们与实际实现的项目目标之间的差距，进而分析给出项目的成败及其原因。其具体内容有： 预定项目目标的正确性与合理性评估 项目目标实现情况的评
4、估,二、 后评估的主要内容和分类,表111 项目预定目标和目的达到程度分析表,二、侧重于项目实施效果的后评估 这是指在项目竣工和运行一段时间之后所进行的一种专门的评估。一般认为，生产或服务项目在竣工并运行后2-3年左右时间开展这种后评估。 这种后评估的主要目的是检查确定项目所达到实际效果及其影响程度，从而总结经验教训为新项目的决策提供政策和管理方面的反馈信息。 这种后评估要对项目决策、项目管理和项目后果等不同层次问题进行全面的分析和总结。 侧重项目实施效果的后评估的分析框架如下面的表11-2所示。,二、 后评估的主要内容和分类,表112 侧重项目实施效果的后评估的分析框架,三、侧重于项目技术经
5、济效果的后评估 这又可以进一步分成： 1. 侧重于项目技术效果的后评估 以加工制造业项目为例，这种后评估的主要内容包括： 工艺技术与技术装备的可靠性评估 工艺技术和技术装备的合理性评估 工艺技术和技术装备的有效性评估 工艺技术和技术装备的配套性评估,二、 后评估的主要内容和分类,2. 侧重于项目财务效果的后评估 侧重于项目财务的后评估的主要内容包括： 项目盈利能力的评估 项目清偿能力的评估 项目财务评估指标的对比,二、 后评估的主要内容和分类,表113 财务效益对比表,3. 侧重于项目国民经济效果的后评估 侧重于项目国民经济效果的后评估其主要内容是通过编制全投资和国内投资经济效益和费用流量表、
6、外汇流量表、国内资源流量表等计算出项目实际的国民经济成本与盈利指标，分析和评估项目的建设实际上对当地经济发展、所在行业和社会经济发展的影响和推动本地区、本行业技术进步的影响等。 其主要作用是通过这种项目后评估指标与前评估指标的比较，分析项目前评估和项目决策的质量以及项目实际的国民经济成本效益情况，同时进一步分析和给出项目可持续性发展的情况。下表给出了这种后评估与前评估指标的分析对照表。,二、 后评估的主要内容和分类,表114 项目国民经济效益分析对照表,四、侧重于项目环境与社会影响的后评估 这种后评估有分成两类，它们分别是： 1. 侧重于项目环境影响的后评估 侧重于项目环境影响的后评估的主要内
7、容如下： 项目污染控制的评估 自然资源利用和保护 区域生态环境评估,二、 后评估的主要内容和分类,2. 侧重于项目社会影响的后评估 其主要内容分述如下： 项目对就业影响的评估 项目对地区收入分配影响的评估 项目对居民生活影响的评估 项目对当地和社区发展影响的评估 项目对文化教育和民族与宗教的影响评估 侧重于项目环境影响的后评估除了上述的一些专项评估以外，还要在这些专项评估的基础上，进行项目社会影响的综合评估。下表是项目社会影响后评估综合评估的一种矩阵分析法的模式。,二、 后评估的主要内容和分类,五、侧重于项目可持续发展的后评估 这是一种十分独特的项目后评估，这种项目后评估只要是对于项目生命周期
8、尚余部分的可持续发展的情况进行全面的评估，然后对照项目前评估中对于这方面的预测，从而修订项目运行中的某些方针和政策，适应和改进项目的运行条件，采取各种技术与经济措施，以确保项目在未来能够持续发展和产生好的效益和效果。,二、 后评估的主要内容和分类,项目后评估的程序涉及很多步骤，从项目后评估的计划到项目后评估结果报告的编制都属于项目后评估程序中的具体步骤。 一、项目后评估的程序 项目后评估的程序如下面的图11-4所示，图中给出了项目后评估中的主要步骤。,三、后评估程序及其数据处理,图11-4 项目后评估程序中的主要步骤,二、项目后评估中的数据处理 项目后评估中使用的这些数据必须具有一定的可比性，
9、因此对于项目后评估中使用的前评估预测数据、实际发生数据和项目后评估的预测数据都必须进行一定的处理，从而使它们在评估过程中具有可比性。 1. 项目后评估统计数据的处理 这种工作的具体内容分述如下： 1）项目后评估统计数据处理的原则 真实性原则 可比性原则,三、后评估程序及其数据处理,2）项目后评估数据处理的方法 这包括两类处理工作，其一是折现处理，其二是剔除物价变动的处理。处理的主要方法如下： （1）以后评估时点为基准年的处理方法 一般按照项目后评估的时点为基准年，将该年的物价指数定为100，然后将项目现金流量数据用物价指数换算成基准年的不变价格数据。实际上需要换算的主要的项目后评估时点上的现金
10、流量如下面的表11-6所示。,三、后评估程序及其数据处理,表116以后评估时点为基准年的净现金流量换算表,（2）以项目完工时点为基准年的处理方法 有些国家或国际组织（如亚行）规定项目后评估的基准年度以项目完工时间为准，然后去为处理和换算项目的成本效益指标。 对于这些数据的处理包括：对于项目开工时点到项目完工时点的数据需要按照项目完工时的价格进行换算，从项目完工年度（基准年）到项目后评估时点的数据要用各年的物价系数进行换算，项目后评估时点以后的预测数据则应按照该年度的不变价往后推算。 具体实例见下面的表11-7。,三、后评估程序及其数据处理,表117 以项目完工时点为基准年的净现金流量换算表,2
11、. 项目后评估预测数据的处理 1）项目后评估预测数据处理的原则 （1）惯性原则。即项目过去的实际发展情况会影响到项目的现在和项目未来的发展。 （2）类比原则。即使用项目前期发展的表现和数据按照类比的原则去推测项目后续阶段的发展。 （3）相关原则。对项目后续阶段的预测须利用项目各方面和项目与其他事物之间的相关性去做出推断。 （4）概率原则。项目后续阶段的预测数据不但应该有大小，而且应该预测给出这些数据发生的概率。,三、后评估程序及其数据处理,2）项目后评估预测数据处理的方法 （1）回归预测法 回归预测法适用于预测两个以上项目变量之间的相关关系，然后利用这种相关关系来预测未来项目后续发展的数据。
12、（2）趋势分析法 这是根据项目已经发生的时间数列数据去找出项目本身存在的发展趋势曲线或公式，然后使用它们去预测项目未来发展变化的数据这样一种方法。 （3）专家调查法 这是一种利用专家经验去进行项目后续阶段发展数据的方法。,三、后评估程序及其数据处理,一、 逻辑框架法 1. 逻辑框架法的介绍 这是一种概念化的分析和评估项目的方法，它使用一张简单的框图来清晰地分析一个复杂项目的内涵和关系，使之更加容易理解。 它将几个内容相关且必须同步考虑的动态因素组合起来，通过分析它们之间的关系及其目标与实际结果来评估一个项目或一项工作。 其核心概念是项目分解结构各个层次间的因果逻辑关系，即项目“如果”提供了某种
13、条件，“那么”就会产生某种结果。其基本模式如下表所示。,四、 项目后评估的技术方法,表118 逻辑框架法的基本模式,2. 逻辑框架法在项目后评估中的应用 项目后评估要回答三个问题是：一是项目的预定目标是否已经达到和达到的程度，二是项目预定的成本效益指标是否已经实现和实现的程度，三是项目未来是否能够可持续发展以及相应的程度如何。 项目后评估所使用的逻辑框架法的逻辑框架由客观验证指标构成，一般应能反映出项目实际完成情况与项目前评估中预定指标的差别，以及项目后续发展变化情况与项目前评估预测的差异情况。 因此，在编制项目后评估的逻辑框架之前应设立一张项目前评估与项目实际和后续预测数据指标的对比表，这种
14、对比表的是以如下表所示。,四、 项目后评估的技术方法,表119 项目后评估的逻辑框架指标对比表,采用逻辑框架法进行项目后评估时可以根据项目后评估的特点和项目的特征去设计评估的内容和指标，以适应不同项目后评估的要求。逻辑框架法还可以用来进行项目实际目标实现程度的评估、项目成败原因的评估分析和项目可持续发展的评估等。,四、 项目后评估的技术方法,二、对比分析法 项目后评估也可以使用对比分析的方法，对比分析法的目的就是要找出项目实施中的变化、问题和差距，成败的原因和改进的方法。一般这种方法有如下几个方面的对比分析。 1. 有无对比法。这是指将项目实际结果及其带来的影响，与没有项目时可能发生的情况进行
15、对比，从而度量和评估项目的真实效益、影响和作用。 2. 前后对比法 。这是指将项目前评估结果与项目后评估结果进行对比分析的方法。通过对比二者而分析找出项目存在的问题和未来应对的措施。,四、 项目后评估的技术方法,三、其他的项目后评估方法 这主要包括： 1. 层次分析 。2. 因果分析法 3. 综合评估法 。综合评估法有两个作用：其一是对于项目各部分、各阶段和各层次进行综合的评估，从而得到项目整体评估的结果；其二是将不同角度（业主、承包商、政府等）对于项目结果的评估进行综合，从而得到项目整体评估的结果。 4. 成功度评估法 。项目的成功度评估法使用表格进行评估，下表为英国海外开发署设计的一种统一
16、评估其资助项目的表格的示意。,四、 项目后评估的技术方法,表1110 项目成功度评估表,项目后评估的结果必须通过项目后评估报告的模式而给出具体的反映，同时要有它反馈项目后评估中所获得的各种信息。所以任何一个项目的后评估工作都必须撰写和给出相应的项目后评估报告，而且要进一步做出信息的反馈工作。,五、后评估的结果反馈与应用,一、项目后评估报告及其要求 1. 项目后评估报告的内容要求 项目摘要 项目前评估的情况 项目实际实施情况 项目实际运营情况 项目后评估数据 项目后评估的结论 结论和经验教训 建议与对策等,五、后评估的结果反馈与应用,2. 项目后评估报告的格式要求 一般的项目后评估报告格式要求如下： 报告封面与简介 这包括报告：编号、密级、评估者名称、日期等以及报告的一些假设前提条件。 报告正文 报告附件 这包括为支持项目后评估结论所必需的各种文件和资料。,五、后评估的结果反馈与应用,二、项目后评估信息的反馈和应用 项目后评估信息的反馈是指将项目后评估的结果送达到项目相关利益主体的工作，项目后评估信息的反馈是项目后评估成果能真正起作用的关键环节之一。 1.
