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1、股份有限公司内部资料 注意保存内部控制手册（2020 版）目录第一章总则1编制内部控制手册目的、依据 12 内部控制手册的适用范围13内部控制基本原则 14内部控制的基本要求 25内部控制组织机构 46内部控制手册的更新与监督 4第二章公司组织架构及企业文化建设1董事会的工作流程 52监事会的工作流程133高级管理层的工作流程234董事会下设专业委员会的设立及工作流程285经理层下设专业委员会的设立及工作流程356子（分）公司设立流程407企业文化建设管理业务流程44第三章战略规划与风险管理8战略规划管理业务流程509全面风险管理业务流程5610 重大事件应急管理业务流程62 第四章人力资源管
2、理11 人力资源发展规划管理业务流程6712 员工岗位管理业务流程7113 员工招（选）聘管理业务流程7514 员工退出管理业务流程8015 员工考核管理业务流程8716 员工培训管理业务流程9117 员工薪酬管理业务流程9518 员工社会保险管理业务流程 10019 领导班子考核管理业务流程 10520 出国派遣人员管理业务流程 109第五章合同及法律事务管理21 合同管理业务流程 11422 法律纠纷案件管理业务流程 12223 重大经营活动法律审查管理业务流程 12924 授权管理业务流程 133 第六章预算管理25 预算编制管理业务流程 13826 运营分析与预算调整管理业务流程 14
3、327 预算考核与评价管理业务流程 149第七章生产管理28 项目管理体系建立和运行管理业务流程 15629 工程质量管理业务流程施工企业 16029 工程质量管理业务流程房地产企业 17029 工程质量管理业务流程设计院 17530 安全生产管理业务流程 182第八章采购及支出管理31 工程项目分包招标管理业务流程 18932 供应商审核与管理业务流程 19533 采购管理业务流程材料采购与机械设备及周转物资租赁 20233 采购管理业务流程办公用品采购 20934 应付账款与付款管理业务流程 213第九章市场与资质管理35 市场研究与分析管理业务流程 21836 资质申报管理业务流程 22
4、637 系统内投标竞争协调管理业务流程 231第十章收入、成本及费用管理38 工程结算管理业务流程 23739 应收账款与收款管理业务流程 24140 收入确认管理业务流程施工企业 24840 收入确认管理业务流程房地产企业 25540 收入确认管理业务流程设计院 26241 成本管理业务流程施工企业 26741 成本管理业务流程房地产企业 28041 成本管理业务流程设计院 28942 费用管理业务流程 29643 税务管理业务流程 30544 利润分配管理业务流程 314第十一章投、融资及产权管理45 投资管理业务流程 32046 融资管理业务流程 32847 担保管理业务历程 34848
5、 股权（产权）转让管理业务流程 35549 重组、并购管理业务流程 360第十二章资金管理50 现金管理业务流程 36551 银行存款管理业务流程 37352 外汇管理业务流程 390第十三章存货管理53 存货管理业务流程材料物资 39553 存货管理业务流程未完施工 40953 存货管理业务流程房地产未售存货与在建项目 413第十四章固定资产及无形资产管理54 固定资产取得管理业务流程 41755 固定资产管理业务流程 43156 固定资产处置管理业务流程 44157 无形资产管理业务流程 448第十五章财务报告与信息披露58 一般会计处理和期末关账的实施管理业务流程 45659 关联交易管
6、理业务流程 46460 财务报告管理业务流程 47161 信息披露管理业务流程 48262 综合统计报告管理业务流程 487第十六章办公管理63 收发文管理业务流程 49264 印章管理业务流程 49765 档案管理业务流程 502第十七章科研与信息系统管理66 研发项目管理业务流程 51067 信息系统管理业务流程 517第十八章内部审计与监察68 内部控制有效性评价管理业务流程 52969 内部审计管理业务流程 53670 举报和信访管理业务流程 54671 违法违纪违规案件处理管理业务流程 551第十九章附则1财政部企业内部控制基本规范 5582中国建筑股份公司总部权限分配指引表 566
7、第一章总则1编制内部控制手册目的、意义 为进一步提升中国建筑股份有限公司(以下简称“股份公司”)风险防范能力，提高股份公司的运行效率，全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会 等五部委颁布的企业内部控制基本规范，以及国资委颁布的中央企业风险 管理指引，股份公司特编制内部控制手册。股份公司内部控制手册是以五部委颁布的企业内部控制基本规范、 国资委颁布的中央企业风险管理指引基础，并结合股份公司实际情况编制而成。编制股份公司内部控制手册对完善企业内部控制制度，进一步规范集团内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制企业风险，保证财务报 告真实性，确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意
8、义。2内部控制手册的适用范围内部控制手册适用于中国建筑工程股份有限公司总部，各事业部及其全 资子公司、控股子公司、分公司。3内部控制基本原则3.1合法、合规原则：符合国家的法律、法规和政策。3.2简洁明晰原则：内控内容一般涉及到八个方面，编制过程中对业务目标、 业务风险、业务范围、业务流程步骤和风险控制点、业务流程图、相关制 度目录、主要控制点和相关资料等，定位准确、简洁明了，便于掌握、实 施。3.3相互牵制不相容原则：内部牵制体现部门与部门、员工与员工以及各岗位 之间所建立的互相验证、相互制约的关系，特别是要明确部门、岗位之间 的职责，对于管理授权做到适度、明确。3.4成本效益原则：力求以最小的管理成本获取最大的经济效益，防止程序过 细、控制过度会减低效率，增大控制成本；相反，控制不足会达不到控制 风险的目的。3.5可操作性原则：内部控制必须符合股份公司的实际，必须具有很强的可操161作性。3.6奖惩结合原则：明确各部门及人员应承担的职责，做到奖罚有对象，责任 可追溯。3.7适度授
