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1、第四章 信用证的内容,第一节 信用证的标准格式,一、国际商会的信用证格式 国际商会于1970年制订了开立跟单信用证标准格式（Standard Form for the Issuing of Documentary Credit）： 1） 开立不可撤消跟单信用证标准格式-致受益人（The Standard Form for the Issuing of Documentary Letter of Credit-Advice for the Beneficiary）,2）开立不可撤消跟单信用证标准格式-致通知行（The Standard Form for the Issuing of Docume
2、ntary Letter of Credit-Advice for the Advising Bank） 3）不可撤消跟单信用证通知书标准格式（The Standard Form for the Notification of Documentary Letter of Credit） 4）跟单信用证修改书标准格式（The Standard Form for the Amendment to Documentary Letter of Credit）,二、SWIFT信用证格式 随着银行系统电讯传输和计算机网络的迅速发展，现在大多数有影响的银行都使用SWIFT信用证。 SWIFT，简称环银电协，
3、1973年5月在布鲁塞尔成立，是一种银行间的合作性、自动的世界通讯系统。,凡根据国际商会制定的电讯信用证格式，利用SWIFT系统设计的特殊格式，通过SWIFT系统传递的信用证信息，即通过SWIFT开立或统治的信用证称为SWIFT信用证。,第二节 信用证的基本内容,一、标准跟单信用证的开证格式和用途 （一）标准跟单信用证开证用途1用做（航空）邮寄开立信用证。如果信用证是（航空）邮寄开证，就应一直使用标准跟单信用证开证格式。2用做有效的信用证文件。标准跟单信用证开证格式还可用做UCP500第11条a款第2项规定的有效信用证文件。除非采用传真开立信用证，以标准跟单信用证开证格式适当证实之用，本格式不
4、应与电讯传递作为有效信用证文件一并使用。,（二）标准跟单信用证开证格式的填写,标准跟单信用证开证格式的主要内容如下：1信用证类型的表示方法（1）不可撤销信用证的标准跟单信用证开证格式是为开立不可撤销的跟单信用证而拟订的。（2）可撤销的信用证很少情况下使用这种格式开立可撤销的跟单信用证，使用时要去掉“不可撤销”字样，并以“可撤销”的字样代替之。,2号码开证行的信用证编号。3开证地点和日期（l）开证地点是指开证行所在地。（2）采取（航空）邮寄开证时，打上的开证日期通常即为邮寄信用证的日期。（3）标准跟单信用证开证格式用作有效的信用证文件时（即在已先发出电讯，而该电讯又非有效的信用证文件的情况下），
5、要打上的日期应为电讯中的开证日期。（4）如电讯中未标出明确的日期，所要填写的日期应为电讯传递的日期。当标准跟单信用证开证格式当作有效的信用证文件时，应清楚地注明：为证实我行XX日电讯，本信用证为有效的信用证文本。,4有效日期和地点（l）如 UCP500第4条所规定，所有的信用证必须规定交单要求付款、承兑、议付的到期日。（2）应加列日期，而不是一段时期。（3）在该到期日那天或以前必须提交单据的地点为到期地点。该地点通常为一个城市或一个国家。因此，“有效日期和地点”的例子应为：“1998.04.06 in London”。（4）所选择的有效地点必须与信用证项下提交单据给指定银行的所在地一致。5申请
6、人申请人的名称和地址。 6受益人开立信用证受益的当事人的名称和地址。,7通知行（l）此处填写将信用证通知给受益人的银行名称和地址。（2）参考编号下面不应填写任何内容（此处是供通知行使用的）。（3）如果通知行还是UCP500第10条b款所提到的“指定银行”，亦需在第9项“使用信用证的银行”标题下填上其名称和地址。8金额（1）金额应用大写和小写表示，此处需要适当警戒未经授权的改动。（2）如金额前加上About，Approximately，Circa等词语，信用证将允许有UCP500第39条a款提到的10的金额增减幅度。（3）货币应用国际标准化组织制订的货币代号如USD,GBP来表示。,9指定银行及
7、信用证的可用性信用证在此处要表明指定银行及其可用性的细节。（l）使用信用证的银行应填写：a指定银行的名称和地点，或b如为自由议付信用证，则应填写：Any Bank in(City or Country)。c如通知行是指定银行，则通知行的名称、地点应填写在此处。UCP500第10条b款规定：如开证行指定另一家银行，或允许任何银行议付，或授权或要求另一家银行加具保兑，开证行分别授权上述银行凭表面与信用证条款相符的单据付款、承兑汇票，或者议付，并保证依照本惯例对上述银行予以偿付。开证行应该铭记此项规定。“你们（You）”或“你们的（Your）”词语表示应该避免，原因是其含意随格式各页不同而改变。,（
8、2）使用方式在相应的方格内加注X，以表明信用证是否使用下列兑现方式之一：即期付款，或延期付款，或承兑汇票，或 议付。（3）即期付款在即期付款信用证中，仅在申请人指示要求汇票时才在要求汇票的方格内标上X。如信用证规定汇票，应要求开立以指定银行为付款人的即期汇票。 （4）延期付款如在此方格内标上“X”，还必须加注指示，以表明付款到期日的确定方法，例如：装运日后30天。交单以后15天。,（5）承兑如在此方格内标上“X”，必须加注指示，以表明承兑到期日的确定方法，例如：见票后30天。装运日后180天。（6）议付在议付信用证中，仅在申请人的指示规定汇票时才在要求汇票的方格内标上“X”。如议付信用证要求汇
9、票，则应要求开立以开证行或指定银行为付款人的即期汇票。(7)和受益人的汇票如以下2个方格中的任一个已标上“X”，则此处方格内必须标上X。使用承兑方式；使用议付（带有汇票）方式。（8）以谁为付款人此处注明汇票（如已规定）将以谁为付款人，应依照UCP500第9条a款规定填写。,10分批装运虽然UCP500第40条a款规定，如信用证没有另行规定，允许分批装运，但最好还是在允许或不允许的方格内标上“X”。11转运申请人和开证行应熟悉UCP500有关各种运输方式的运输条文，特别应注意有关转运的定义及其应用的条文。仅在情况适合时方可在允许或不允许前的小方格内相应地标上“X”。12买方投保仅在信用证不要求提
10、交保险单据，而且申请人表示他已经或将要为货物投保时，方可在此方格内标上“X”。,13UCP500第46条所解释的装运：从（From）运至（For Transportation to）不得迟于（Not Later than）如UCP500第46条所述，此处应注明货物必须装运、装船/发货/接受监管的地点，还要注明货物将运至的目的地。此处还必须包括最迟装运或装船/发运/接受监管的日期。另应注意：（1）避免缩写，应使用全称，因为不是每个人都知道P.R.C，U.K及类似缩写的。（2）避免模糊用语，如Main Ports， West European Ports，Middle East PortsGulf
11、 of Mexico Ports等类似词语不应使用。（3）国家，应表示国家中的特定的地点或装运港口。（4）不是海港的装运地当货物从一个内陆国家或从内陆发运地点，及/或当要求的运输单据是UCP500第26、27、28和29条所指出的某一种时，不应规定从一个海港装运。,14货物描述（l）货物描述应尽可能地简短（参阅UCP500第5条）。（2）货物描述不应罗列过多细节。（3）要求加注过多的细节没有保护作用，银行仅凭相符单据付款、承兑、议付。（4）大量的即杂乱的。实际上愈是复杂的信用证，愈是容易发生问题。（5）需要申请人和银行都将开证工作当作拟订常识条款的练习，以避免信用证成为大家讨厌之物，或对受益人
12、没有用处的文件。应避免在信用证中所要求的单据无法获得，或规定的细节不能在一种或几种单据中实现。,（6）数量和价格。在表明数量及/或单价时，开证行应了解UCP500第39条的规定：10的增减幅度-About、Approximate、Circa或类似的词语用于货物数量及/或单价前，能使两者有10的增减幅度。注意：在信用证金额前面，还必须使用About、Approximate、Circa或类似词语，以使信用证可用金额也有5的增减幅度。除非信用证另有说明，或除非规定的数量是以包装单位或个数计数，允许货物数量有5的增减幅度，但总的支取款项必须不得超过信用证金额。因此，可以允许超装5，但开证行应考虑是否允
13、许所规定的信用证金额也可超支5。（7）国际贸易术语解释通则（INCOTERMS）及其指导。相关的贸易术语，例如：CIF Rotterdam，CFR New York，FOB Hamburg应作为信用证条款和条件的一部分加以规定，且最好包括在货物描述中。,15规定的单据（普遍之点）（l）准确说明。UCP500第20条提醒开证行必须准确地规定在该信用证项下凭何种单据付款、承兑或议付。（2）单据名称。单据已有特定的名称时，例如：欧洲共同体1号证明书，或价值和产地联合证明书，就应一直规定这种特定名称。（3）哪些单据？需要哪些单据常取决于有关进出口国家的规定。如需要的话，开证行应与申请人核对，以确定受益
14、人愿意并能够提供欲将规定的单据，和他能够提供规定的格式和细节的那些单据。,（4）每种单据需要多少张？从UCP500各项运输条文中可知，一份运输单据必须有一份正本，或者如果发出多于一份正本时，全套单据都应为正本。因此，开证行应规定，是否它想要求任何单据都有多于一张的正本，和是否它还想规定所要求副本的份数。例如：a单张正本海运提单b3张全套海运提单c3份不可流通转让的副本海运提单（5）正本还是副本？除非信用证要求或允许提交副本，银行希望单据是正本。但是使用新的制单方法时，问题常常是如何辨别正副本。UCP500第20条b款规定：只要单据注明为正本，且已加签字，银行亦将接受下列方法制作或看来是按该方法
15、制作的单据作为正本单据：a影印、自动或电脑处理；b复写。（6）出单人和内容。依照UCP500第21条，当规定单据是运输单据、保险单据以及商业发票以外的单据时，信用证应表明这些单据的出单人及单据的措词或资料内容。,（7）可用第一流的出单人吗？注意UCP500第20条规定，开证行不应使用诸如第一流、著名、合格、独立、正式、有资格、当地及类似意义的词语描述信用证项下单据的出单人，如果使用了此类无用词语，只要所提交的单据表面与信用证的其它条款相符，并且不是由受益人出具的，银行将接受。无用词语的清单决不是详尽无遗的。如果其他类似词语被使用在信用证中，有关单据将在上述相同情况下予以接受。（8）单据的顺序单
16、据应按下述顺序列出：商业发票；运输单据；保险单据；其他单据（如有的话）（参阅UCP500第21条），例如：a产地证明书；b分析证明书；c装箱单、重量单等。,16商业发票（1）根据UCP500第27条，商业发票：除非信用证另有规定，必须表面看来系由信用证指定的受益人出具，必须以申请人的名称为抬头，且无须签字；必须表明货物描述与信用证的描述相符。（2）UCP500第37条b款给予银行接受或拒受金额超过信用证所允许金额的商业发票的权利。如果因为现行的进口及/或外汇规章不接受此项发票，则应在信用证中相应地予以说明。（3）如果商业发票：应予以证明、使之合法、予以签证时（请看第20条d款），及/或要表示任何特别细节、资料、声明或其他证明时，信用证应该准确地规定由谁发出此项证书或合法认可，及如何写出特别细节、资料、声明或其他证明。,17运输单据（普遍的）（l）哪种运输单据？UCP500第23至第30条明确了接受或拒受何种运输单据的理由。因此，申请人应知道向受益人询问将采取的或最有可能采取的运输方式，例如：海洋运输；多式联运；空运；铁路运输；公路运输；内河水运；邮寄，或
