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1、2020/8/7,1,国内信用证业务,2020/8/7,2,国内信用证业务的起源及发展,1、信用证起初是国际贸易中的重要结算方式，是有条件的银行担保，这种结算方式使买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使买卖双方重新找回了一手交钱，一手交货的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。 2、国内信用证起初在我国国内贸易中的应用差强人意。改革开放之初，由于国内信用证不适应当时国内信用和经济发展环境，中国人民银行1989年颁布的银行结算办法中没有将国内信用证定为结算工具。 3、1997年人民银行颁布的国内信用证结算办法明确将国内信用证定为结算工具，但仍遭遇市场的冷落。 4、进入21世
2、纪，中国银行与招商银行开始推广国内信用证业务，招商银行于2001年将国内信用证与网上银行相结合，首创了网上电开国内信用证，国内信用证业务得到了市场的初步认可，但该业务一直在同行系统内循环，即开证行、通知行和议付行均为该行的分支机构，没有形成联行间的市场。 5、2007年下半年，为防止通胀与国民经济过快增长，中国人民银行实行紧缩的货币政策，对商业银行的表内信贷规模实施额度控制，国内信用证业务呼之欲出，由该业务衍生出的国内信用证买方融资、银行间代付得到了大力发展，从而拉开了该业务在现阶段发展的序幕。,2020/8/7,3,推动国内信用证业务发展的因素,一、宏观经济与政策的影响 1、外需萎缩、人民币
3、升值、出口产品退税率的频繁变动对出口型企业的盈利和生存状况造成严重影响，对资源类和劳动密集型产品出口的影响尤为显著，原有的出口产品出现了由外销向内销转移的趋势。 2、央行宏观调控政策的实行，对商业银行的信贷规模实施控制。 3、随着新物权法的实施，人行开通了对动产和应收帐款的登记系统，为动产和应收帐款质押开辟了通道，信用体系进一步健全。,2020/8/7,5,国内信用证的基本概念,1、国内信用证的定义 国内信用证是指开证行依照申请人（购货方）的申请开出的，凭符合信用证条款的单据向受益人（销货方）支付的付款承诺。 2、国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。,2020/8/7,6,国内信用证的
4、基本概念,3、付款方式分为：即期付款、延期付款或议付。 即期付款：是指开证行审单后即向受益人支付信用证款项的付款方式。 延期付款：信用证的付款期限为货物装运日后或货物收据签发日后（不含装运日和签发日）定期付款。 议 付：指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息和手续费后向受益人给付对价的行为。议付仅限于延期付款信用证。,2020/8/7,7,国内信用证的基本概念,4、国内信用证必须以人民币计价。只限于转账结算，不得支取现金。 5、适用范围：国内企业之间商品交易的结算。开立国内信用证必须具有真实、合法的商品交易背景。 6、开立方式：可以采用信开、电开方式。,2020/8/7,8,国内信
5、用证的基本概念,9、基本条款的规定： （1）信用证有效期 ：最长不得超过6个月 。 （2）交单期：为提交运输单据的信用证所注明的货物装运后必须交单的特定日期。未规定该期限，银行不接受迟于装运日后15天提交的单据。 （3）延期付款信用证的付款期限：为货物发运日后定期付款，最长不得超过6个月。 （4）保证金收取比例不得低于20%。,2020/8/7,9,国内信用证的基本概念,10、有关名词解释 ： 开证申请人是指提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。 受益人是指有权收取信用证款项的法人或其他组织，一般为买卖合同的卖方。 信用证的开证行是指接受开证申请人的申请，开立国内信
6、用证并承担审单付款义务的营业机构。 信用证的通知行是指受信用证开证行委托向受益人发出信用证通知书的营业机构。 委托收款行是指按照信用证受益人委托，向信用证开证行办理委托收款的营业机构。,2020/8/7,10,国内信用证的基本概念,7、业务特点： 结算工具和信用工具（银行信用）； 开证行承担第一性付款责任； 信用证是独立文件，不受购销合同约束； 信用证业务只处理单据，一切以单据为准。,2020/8/7,11,国内信用证的基本概念,8、产品优势 1）典型的供应链融资，有效缓解国内贸易中供求双方的资金需求。 2）国内信用证采用SWIFT系统处理函电，结算渠道快速安全，结算效率高，无需象银承贴现一样
7、需要验票查询等，双方都可以在最快时间完成结算及融资。 3）开证行与议付行互为代理，为贸易链双方融资，充分掌握双方信息，有效降低信息不对称，控制业务风险。 4）国家商务部提出外贸企业将销售向国内转型，该产品旨在帮助企业扩大国内采购或销售，加速资金周转。,2020/8/7,12,国内信用证的基本概念,8、办理原则： （1）国内信用证与作为其依据的购销合同相互独立，银行在处理信用证业务时，不受购销合同的约束。一家银行作出的付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系的制约。受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。 （2）在国内信用证结
8、算中，各有关当事人处理的只是单据，而不是与单据有关的货物。,2020/8/7,13,国内信用证与流动资金贷款的比较,传统流动资金贷款国内信用证 基于企业生产经营周转 具有真实的贸易背景：针对具体交易 关注企业的综合偿债能力 自偿性：交易对应的物流、资金流 资金进入企业体内循环，难以跟踪监控 融资期限短、周转快，流动性高 注重贷前准入 注重操作控制和过程管理 产品功能和收益来源单一 产品功能丰富，带动结算、资金、理 财等中间业务，综合回报较高,2020/8/7,14,国内信用证与银行承兑汇票之比较,2020/8/7,15,国内信用证的发展前景,随着金融改革发展，传统信贷市场竞争日趋饱和，贸易融资
9、成为中外资银行争相切入的市场热点，谁能尽快抢占这一新兴市场，就能取得未来业务发展的竞争优势。 同业情况 中行: “市场领导者”战略，着力实现“两个延伸” 建行：“战略思想、组织架构、产品创新” 招行：“电子供应链金融” 汇丰、渣打等外资银行：以贸易融资为市场切入点,2020/8/7,16,国内信用证的产品系列,2020/8/7,17,国内信用证的产品系列,买方融资：对于开证申请人开立的即期付款或延期付款国内信用证，在开证行收到议付行或委托收款行寄送的单据后，于信用证付款日或承兑到期日，由开证行或开证行指定的代付行代开证申请人支付货款的一种短期贸易融资，开证申请人在约定期限内偿还开证行的融资本金
10、、与利息。 买方融资支付银行的选择（一般由开证行指定） 1、由开证行支付：属于表内融资业务，占银行信贷规模。（即本行融资） 2、由开证行指定的代付行支付：属于表外融资业务，不占银行信贷规模。（即他行代付）,2020/8/7,18,国内信用证的产品系列,卖方融资：对于国内信用证的受益人，在备货、发货的各阶段，由受益人所在银行向受益人提供短期贸易融资，于融资到期日再向受益人收回本金和利息。 卖方融资产品分为： 1、国内信用证打包贷款：备货阶段融资。 2、国内信用证议付：发货后融资，在单证相符（并且开证行已承兑）的条件下，银行扣除议付利息后向受益人给付对价的行为，只审核单据而未付出对价的，不构成议付
11、，议付仅限于延期付款信用证。,2020/8/7,19,开立国内信用证申请,业务办理条件 应提供的资料 适用对象 主要风险点和控制措施 业务流程,2020/8/7,20,开立国内信用证申请,1、开证申请人应具备下列条件： （一）依法登记注册并有效存续的法人或其他经济组织； （二）在我行开立人民币基本存款账户或一般存款账户 （三）资信状况良好，具有支付信用证款项的可靠资金来源和能力； （四）在我行有贸易融资开立开立国内信用证授信额度（低风险业务除外）； （五）无不良信用记录，本行的信用评级在A级以上； （六）保证金比例不低于开立国内信用证金额的20%。,2020/8/7,21,开立国内信用证申请,
12、2、开证申请人申请开立信用证时，应要求申请人提供的资料： （一）开立国内信用证业务申请书； （二）开立国内信用证申请人承诺书； （三）真实合法的商品购销合同，合同中应注明使用国内信用证作为结算方式； （四）经年审的上年度及当期的财务会计报表； （五） 提供抵押、质押或保证的，按规定提供有关资料； （六）国内信用证贸易融资业务总协议； （七）开证行需要的其他资料。,2020/8/7,22,开立国内信用证申请,3、适用对象 国内贸易的购货方，需要银行信用支持以获得销货方对其支付能力的信任进而达成交易。 购销双方控制交易风险的理想工具（解决先款后货和先货后款的矛盾） 购货方(买方)：确保销货方履约交
13、货，付款同时即取得代表货物的单据。 销货方（卖方）：履约交货并提交符合规定的单据，即可保证回收货款。,2020/8/7,23,开立国内信用证申请,主要风险点：没有真实的交易背景；商品价格变化导致购货方违约；开证申请人不能付款赎单，银行垫付资金；单证风险。 控制措施：调查核实交易真实性；严格控制价格波动大的热炒商品；审查开证申请人资信及履约记录；收取一定比例保证金和担保；严格审单标准，确保单单一致、单证一致。,2020/8/7,24,1 签订购销合同,2 申请开证,8 来单通知,9 付款赎单,3 开立信用证,7 寄单索偿,10 付款,4 来证通知,6 交单并委托收款,11 付款,开证申请人（购货
14、方）,受益人 （销货方）,受益人开户行,开证行,5 发货,国内信用证（即期）业务流程,2020/8/7,25,1 签订购销合同,2 申请开证,9 来单通知,10 到期付款,3 开立信用证,7 寄单提示付款,11 付款,4 来证通知,6 交单并委托收款,12 付款,开证申请人（购货方）,受益人 （销货方）,受益人开户行,开证行,5 发货,国内信用证（延期付款）业务流程,8 到期付款确认书,2020/8/7,26,国内信用证与国际信用证之比较,一、相同之处 1、结算原则相同：以有条件的银行担保为前提。 2、派生的融资产品原理相同： （1）国内信用证买方融资对应进口信用证的进口押汇、海外代付。 （2
15、）国内信用证卖方融资的打包贷款、议付对应出口信用证的打包贷款、福费廷。,2020/8/7,27,国内信用证与国际信用证之比较,二、不同之处 1、适用范围不同： 国内信用证适用国内企业之间商品交易的结算。 国际信用证适用国际贸易的结算。 2、遵循的规则不同： 国内信用证遵循人民银行颁布的国内信用证结算办法。 国际信用证遵循UCP600。,2020/8/7,28,国内信用证项下买方融资,定义 业务流程 主要风险点和控制措施 业务办理条件 融资金额、期限和利率,2020/8/7,29,定义,概念：是指在国内信用证项下，我行作为开证行收到议付行或委托收款行寄送的单据后，由我行或我行指定的代付行代开证申
16、请人支付货款的一种贸易融资，开证申请人在约定期限内偿还本行的融资本金、利息和费用等。 适用对象：国内贸易的购货方（开证申请人），需要以销售货物的资金用于支付购货款，银行资金填补时间差。,2020/8/7,30,1 签订购销合同,2 申请开证,9 发放融资并放单,7 寄单托收,9 付款,4 来证通知,6 交单并委托收款,10 付款,借款人 （买方、开证申请人）,受益人 （卖方）,受益人开户行,开证行,5 发货,8申请买方融资,11 到期归还融资,买方融资业务流程,3 开立信用证,2020/8/7,31,主要风险点和控制措施,主要风险点：购货方不能按期实现销售；挪用销货回笼款；购货方财务状况发生变化，到期不能偿还贷款。 控制措施：审查申请人资信；根据销售周期合理确定融资期限；跟踪监控购货方的生产、销售进度，控制销售回笼账户。,2020/8/7,32,业务办理条件,（一）依法登记注册并有效存续的法人或其他经济组织； （二）在本行开立人民币基本存款账户或一般存款账户； （三）经营状况、财务状况
