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1、第二章 储蓄规划,第一节 储蓄规划的基本知识 第二节 储蓄规划工具 第三节 储蓄规划策略,2003,2004,2005,2006,103618,161587,单位：亿元,我国城乡居民储蓄存款情况,172534,2007,又创新高了,119555,141051,200000,2008,储蓄存款的原则,1、存款自愿：参加储蓄必须出于存款人的自觉自愿，银行不能加以干涉，居民是否愿意将手中闲置的资金存入银行，选择哪一种储蓄，存多少钱，存多长时间，什么时候存取，存取在哪一个储蓄机构等，由客户自己选择。 2、取款自由：储户按储蓄存款章程的规定可以自由支取存款。,（三）个人存款账户实名制,2000年3月个人
2、存款账户实名制：凡在我国境内金融机构开立存款账户的个人必须使用真实姓名。,二、储蓄的种类,1,活期储蓄存款,开户时不约定存取日期，您可随时存取、存取金额不限的一种个人存款。,个人通知存款,该储种适合于手上持有现金，一时又无法确定存期的储户。具有集活期之便，得定期之利特点。,整存整取定期储蓄存款,储户事先约定存期，本金一次存入，到期一次支取本息的定期储蓄。,零存整取定期储蓄存款,开户时预先约定期限，逐月存入本金，到期一次性支取本息的定期储蓄。,存本取息定期储蓄存款,储户一次性存入整笔本金，按月或分次支取利息，到期支取本金的一种方式。,整存零取定期储蓄存款,一次存入整数本金，分次平均支付本金，到期
3、一次支取利息的定期储蓄方式。,定活两便储蓄存款,定活两便储蓄存款存期在3个月以内的按活期计算：存期在3个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率的六折计算：存期在1年以上(含1年)，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取1年期存款利率打六折计息。,教育储蓄,为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。教育储蓄的对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。 存期规定：教育储蓄存款按存期分为一年、三年和六年三种。 本质：零存整取,教育储蓄,账户限额：教育储蓄每一账户起存50元，本金合计最高限额为2万元。 利息优惠：客户凭学校提供的正在接受非义务教育的
4、学生身份证明一次支取本金和利息时，可以享受利率优惠，并免征储蓄存款利息所得税。,第三节 储蓄规划策略,一、个人储蓄的动机 （一）积累动机 （二）增值动机 （三）谨防动机 （四）侥幸动机,二、储蓄利息计算方法,（一）利息 （二）利率 （三）存期 （四）计算储蓄利息的有关规定 （五）计算利息的基本方法 （六）个人所得税征收管理规定,（一）利息,债权人让渡一定时期的货币使用权而向债务人收取的报酬，即借贷资本的增值额，或者使用借贷资本的代价。,（二）利率,利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本金的比率，一般分为年利率、月利率、日利率三种。 年利率以百分比表示，月利率以千分比表示，日利率以万分比表示。
5、如年息九厘写为 9%，即每百元存款定期一年利息9元，月息六厘写为6，即每千元存款一月利息6元，日息一厘五毫写为 1.5，即每万元存款每日利息1元5角。,（二）利率,三种利率之间可以换算，其换算公式为 月利率=年利率/12 日利率=年利率/360=月利率/30 存款利率由国家统一规定，人民银行挂牌公告。,（三）存期：,储蓄的资金在银行存储的时间。 1计算存期的基本规定 （1）储蓄存期天数的计算方法。一年按360天算，每月不分大月、小月、闰月均按30天计算。大月31日和30日视为一天，如30日到期于31日支取则不算作过期一天，31日到期于30日取不视为提前一天。,（三）存期：,（2）存期天数的计算
6、采用“算头不算尾”的方法，即从存入日算至支取日前一天，存入的当天计息，支取的当天不计息。 （3）分段天数的计算，除最后一段算头不算尾外，其余多段迎头尾衔接都计算在内。,（三）存期：,（4）储蓄存款到期日，以对年、对月为准，如1994年12月20日存入，定期一年，于1995年12月20日支取，如果存入日为到期日没有的日期，以应到期月份最末一天为存款到期日，如1996年8月30日存入，定期半年，到期日应为1997年2月28日。,（三）存期：,（5) 如定期存款到期日恰逢法定节假日，客户不能按期取款，可在储蓄机构节假日前一天办理支取或转存，手续视同提前支取，索验摘记客户有效身份证件，利息按到期支取计
7、付。,2计算存期的方法,年月日同减法。以支取年月日减存入年月日，如1995年5月12日存，1996年6月20日取，则存期为： 1996 6 20 - 1995 5 12 = 1年 1月 8日 实际存期为一年1月零8天，共计398天。,2计算存期的方法,总之，利率、存期加上本金构成计算利息的三要素，本金越多，存期越长，利息越高，利息额就越大。基本公式：利息=本金*存期*利率,（四）计算储蓄利息的有关规定,1储蓄存款计算利息时，以元为计息单位，元以下角分不计息。 2储蓄存款计息计至厘位，保留至分位，分以下四舍五入。分段计息时，每段利息计至厘位（计算至毫位，四舍五入后舍去），分段利息相加后，再四舍五
8、入到分位。 3各种储蓄存款到期日，如遇法定节假日，可在前一天办理支取手续，利息计算视为到期日。,（四）计算储蓄利息的有关规定,4各种储蓄存款除活期(存折)年度结息可将利息转入本金生息外，其它各种储蓄不论存期如何，一律于支取时利随本清，不计复息。 5逾期利息计算 逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，一律不计复息。,（五）计算利息的基本方法,1全额计息法。在一定时期内，用固定的本金去计算利息的方法。适用于整存整取、存本取息等定期储蓄在整个存期内金额固定不变的储蓄种类。 计算公式：利息=本金*存期*利率,（五）计算利息的基本方法,2积数计息法。用积数计算利息的方法，积数
9、是某存款户逐日或者逐月余额的累加数，按日累加的叫日积数，按月累加的叫月积数。适用于存款额经常变动的储蓄存款，如活期存款和零存整取储蓄。 利息=积数和*利率 积数和=每次余额*存期,（六）个人所得税征收管理规定,1.国务院对个人储蓄存款利息所得收取个人所得税的实施办法于1999年11月1日起实行。 2.1999年11月1日2007年8月15日扣20%的税；2007年8月15日至今扣5%的税。,案例：储蓄利息计算,（一）活期储蓄存款利息 1、2005年9月21日以前，以每年的6月30日为结息日，7月1日为付息日；2005年9月21日到今，以每季度末月20日为结息日（3月20日 、6月20日、9月2
10、0日、12月20日），21日为付息日。注： 计算下一结息日的利息时，须将上一结息周期实际应得利息于21日转入本金继续生息（元位以下不计息）。,（一）活期储蓄存款利息,2、活期储蓄(存折)存款每年结息一次(每年六月三十日为结息日)。结息时可把“元”以上利息并入本金，“元”以下角分部分转入下年利息余额内。 3、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。,储蓄存款利息,活期储蓄的本金和存期经常变动，并且没有规律，因此计算利息时可采用积数法，每年7月1日作为活期储蓄的结息日，以当日挂牌的活期利率结息
11、一次，并把利息并入本金。积数法：活期储蓄的利息（积数日利率）（每日变动的存款余额实存天数日利率）,例1： 某储户活期存折如表(一)所示：,如果活期储蓄支取日月利率1.8，那么，销户日利息547000.0018303.28（元）,例2：,扣税,活期储蓄存款和银行卡储蓄：储蓄机构在对个人活期储蓄存款和银行卡、储蓄卡存款进行结息日结息并同时予以代扣代缴个人利息所得税时，可不开具注明代扣税款的利息结算清单，但在活期存款的储户提取存款时，储蓄机构在其存折上注明已扣税款的数额；而对于银行卡、储蓄卡结息时，在其账单上注明已扣税款的数额。,（二）整存整取定期储蓄,1、定期储蓄存款的到期日，以对年对月对日为准，
12、如到期日为该月所没有的，以月底日为到期日。三十一日支取三十日到期的存款不算过期，三十日支取三十一日到期的存款，不算提前支取，但要验看储蓄证件。,2.各种定期存款到期利息的计算,1993年3月1日前存入,在原订存期内利率未调整的,其利息按开户日所订利率计算；如在原订存期内遇利率调整,则依照“就高不就低”的原则,确定分段存期的适用利率。 即:调低时,按开户时预约存期对应的原利率计息;调高时,执行分段计息的办法,自调整之日起按原订存期对应档次的新利率计算利息。,定期存款到期利息的计算,1993年3月1日以后存入的,按存单开户日所定利率计付利息,在存期内如遇利率调整,不论调高调低,均按存单开户日所定利
13、率计付利息。 1993年储蓄管理条例规定，在条例实施后存入的定期存款，如到期支取，按存入时规定的利率计算到期利息，不受原定期内利率变化的影响。,定期存款到期利息的计算,3、定期储蓄存款提前支取，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取的，部提部分按活期，其余部分到期时按原定利率计息。 1993年3月1日以后存入的,全部或部分提前支取的部分,均按支取日活期利率计息，未提前支取的部分，仍按原存单开户日所定利率计付利息。,定期存款到期利息的计算,4、逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。（利息是否算入本金生息？，不算入）
14、 5. 整存整取可部分提前支取一次，零存整取、存本取息只限全部提前支取。,定期存款到期利息的计算,小结： 到期支取：利率用开户日对应的整存整取利率 提前支取：利率用支取日对应的活期利率 过期支取：到期部分+过期部分（支取日对应的活期利率）,案例1：,整存整取利息的计算分为三种情况，即到期支取，过期支取和提前支取。 （1）到期支取的计算按下式： 利息本金利息率存期 某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%，那么利息应为：1000314420(元),（2）到期日支付规定利息，到期日以后部分按活期利率付息。,例如：某人存入1000元，存期为3年期，存入日3年定期存款的利率为14%
15、，过期后60天支取，活期储率月利率1.8，那么支取日计息为：1000314+1000601.830420+3.6423.6(元)。,（3）提前支取按活期储蓄利率计算。,例1：某人存入1000元，存期是3年整，存入日3年定期存款的利率亦是14%，而该人在存入2年后想提取，提取当时银行挂牌公告的活期利率为8%，那么支取日计息应为： 100028160(元),例2,03年6月4日存入整整1500元，定期三年，求（1）06年6月4日清户， （2）05年12月28日清户， （3）06年8月10日清户， 计实付利息？ 解: (1) 06年6月4日清户 I1=150032.10120.8=90.72(元）
16、（2.52%年利率）,（2） 05年12月28日清户,I2=15009240.6300.8 =22.18（元）,（3） 06年8月10日清户,I3=150032.10120.8+1500660.6300.8=92.3（元）,案例,06年12月10日存入整整4000元，定期一年，求 （1）07年12月10清户， （2）07年10月20日清户， 计实付利息？,（1） 07年12月10清户,解： I1=40002452.10300.8=54.88（元） I2=40001152.10300.95=25.76（元） I3=I1+I2=80.64（元）,(2) 07年10月20日清户,I1=40002450.675300.8=17.64（元） I2=4000650.675300.95=5.558（元）（按照支取日挂牌活期利率计算利息） I3=I1+I2=23.20（元）,（三）存本取息储蓄,1.计息规定 （1) 根据客户在开户时约定的存期和支取利息的次数，计算出每次应付的利息。利息应在约定的取息日支取,不得提前预支；如到取息日未取息，
