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1、12009 年信贷专业资格考试试题一、单选题（每题 1 分，共 10 分，请把正确答案的编号填写在括号内） 1.下列哪一项不能作为信贷业务对象（B）。A.企事业法人 B.机关法人C.其他经济组织 D.个体工商户2.最高综合授信额度是指（B）。A、客户在本行各项融资之和B、客户在本行融资总量的最高限额C、本行对客户的融资计划额度D、本行对客户的累计贷款总额3.两个以上保证人对同一债务同时或者分别提供保证时，各保证人与债权人没有约定保证份额的，应当认定为（C）。A、按比例保证 B、没有保证C、连带共同保证 D、只有一个保证人4.以下哪一项属于权证类信贷业务档案（C）。A.借款合同 B.贷后检查报告
2、 C.存 单 D.审批意见5. 中期贷款展期期限累计不得超过（B）。A.原贷款期限 B.原贷款期限的一半 C.三年 D.五年6.为确保借新还旧贷款的借款合同合法有效，“贷款用途” 应填写（D）。A.生产经营周转 B.购原材料C.临时资金周 转 D.偿还原借款合同项下贷款7.质押合同自何时生效（A ）。A.自质物移交于质权 人占有时B.质 押合同签订时2C.办 理 过户 手续后D.双方在质物清单签 字盖章后8.财务会计报表之间的勾籍关系审核是指对（C）。A.资产负债表、利润表、现金流量表之间对应关系的审核B.资产负债表、利 润表、利润分配表之间对应关系的审核C.资产负债表、利 润表、现金流量表、
3、利润分配表之间对应关系的审核D.资产负债表、利润表、现金流量表、成本状况变化表之间对应关系的审核9. 债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失的贷款属于（B） 类贷款。 A、关注 B、次级 C、可疑 D、损失10.银行承兑汇票是由出票人签发并向开户银行申请，经银行承兑的（B）。A.银行汇票 B.商业汇票 C.本票 D.转帐支票二、多选题（每题 2 分，共 20 分；多选、错选不得分，少选得 0.5分；请将正确答案的编号填写在括号内。）1.以下属于总行规定的低风险贷款担保方式的有（AB）。A、足额存单质押 B、交存 100%保证金C
4、、优质上市公司股票质押 D、AAA 级企业保证2.票据上记载的那些事项不得更改（ABCD）或 ABCA.票据金额 B.日期 C.收款人名称 D.付款人名称严格按照票据法第九条为 ABC,题库的标 准答案为 ABCD。3.根据信用证项下汇票是否附有货运单据，信用证的种类有那些？（AB）。A、跟单信用证 B、光票信用证3C、不可撤 销信用证 D、可撤销信用证4.以下那些属于非融资类保函。 （ABD）A、投标保函 B、预付款保函C、借款保函 D、履约保函5.下列那些属于企业的无形资产（ABC）。 A、土地使用权 B、商誉C、专利权 D、在建工程6.或有负债是在未来有可能形成现实债务的项目，主要包括以
5、下那些（ABC ）A.已提供的担保 B.贴现的商业汇票C.未决诉讼 D.应交所得税款7.处分抵押物的主要方式有（ABC）。A.折价 B.拍卖 C.变卖 D.租赁8.甲房地产公司由乙银行行长的儿子投资成立，乙银行向甲公司提供 1000 万元流动资金贷款用于尚未立项的房产项目建设，并且没有要求甲公司提供担保，甲银行的行为违反了（BCD）。A.银行不能向关系人 发放贷款的规定B.银 行不能向关系人发放信用贷款的规定C.银 行不能向未取得批准的建设项目发放贷款的规定D.房地产企业不能发 放流动资金贷款的规定9.衡量客户短期偿债能力的指标有（ACD）。A.流动比率 B.资产负债率C.应 收 账款周 转率
6、 D.存货周转率10.房地产抵押价值为房地产市场价值减去法定优先受偿款。法定优先受偿款包括（AB）A、发包人拖欠承包人建筑工程价款B、已抵押担保的 债权数额4C、抵押权人的流动资金贷款D、抵押权人的开发贷款三、判断题 （每题 2 分，共 10 分，请在括号内打上“”或“”以示正误并说明理由，判断不正确倒扣 0.5 分；不判断不得分。）1.我行可以接受不包括地上建筑物和定着物的国有土地使用权的抵押。 （）原因：担保法第三十六条规定：“以出让方式取得的国有土地使用权抵押的，应当将抵押时该国土地上的房屋同时抵押。”2.流动比率可以反映企业短期偿债能力，有的企业流动比率较高，却没有能力支付到期的短期借
7、款。 （）原因：还款使用现金，存货、应收账款有时变现能力差。3.贷后管理是指从贷款发放之日起到贷款到期之日止的贷款管理。 （）原因：授信后管理办法规定：“授信后管理是指客 户实际使用本行授信后到本息收回或授信完全终止前各个环节的管理。”4.关联企业之间因赊销形成的应收账款可以办理保理（）。原因：本行保理业务管理办法规定关联交易形成的应收账款不得办理保理。5.我行保证合同约定保证人承担保证责任期间为借款合同履行期届满后半年。 （）原因：我行标准合同约定的保证期间为两年。 四、简答题（请简要回答要点，每题 5 分，共 20 分）1.信贷业务的保证人应具备那些基本条件？ 答：（1）持有经过年检的法人
8、营业执照及贷款证（卡）；（2）在北京市注册并有固定的经营场所；（3）生产经营正常、有盈利；（4）没有不良贷款和拖欠利息，资产负债率低于 70%；所有者权5益应大于固定资产净值；（5）净资产扣除已担保的金额和股本性投资，余额应大于本次担保的金额。（每小点 1 分）2.请简要说明银行承兑汇票贴现的风险形式及防范要点？答：（1）政策性风险：指贸易背景不真实的风险，防范要求是审查商品交易合同、增值税发票复印件；必要时核对原件。（2）伪假票风险：伪假、变造、克隆票据的风险；防范要求是双人审查，严格把关；加强查询，进行多种查询，大额票据实地查询。（3）指无效票据或权利障碍票据：指票据要素欠缺或不符合规定的
9、风险；防范要求是加强要素审查。（4）票据保管风险：指保管、托收或承兑人原因导致票据遗失的风险；防范要求是比照现金和重控进行管理；如果遗失应尽快办理挂失、止付和公示催告手续；（5）信用风险：指承兑人、出票人不能付款的信用风险；防范要求是限定承兑行名单和额度；加强贴现人审查。（每个要点 1 分）3.对财政资金作为还款来源的政府投资项目，贷后管理关注的重点内容有那些？答：（1）监控信贷资金按计划用途使用，关注项目进展情况和投产后盈利、现金回流情况；（2）关注地方财政收支结余情况及趋势，关注地方政府领导变动情况及信用理念，据以判断代偿能力和意愿；（3）及时了解还贷资金是否列入年度财政预算，确认还款资金
10、来源落实情况；（4）按月归集企业财务报表，按月监督项目进展情况、进行实地6检查、填写授信后检查报告；定期约见主要负责人；（5）项目进展、经济效益和地方财政收支、领导变动等情况出现不利于授信业务偿还的因素，要加大检查频率及约见次数。（每个要点 1 分）4.保障性的房地产开发贷款需要审查那些项目文件?答：国有土地使用证、 建设用地规划许可证、 建设工程规划许可证、 建筑工程施工许可证、环保手续和属于保障性房地产项目的文件。（1 个要点 1 分）五、计算题（10 分）。根据提供的材料分别计算经营活动现金流量净额、投资活动现金流量净额、融资活动现金流量净额和净现金流量。1. 购入原材料，用银行存款支付
11、货款 15 万元；2. 购入不需安装设备，用银行存款支付货款 10 万元；3. 用银行存款支付固定资产工程款 15 万元；4. 应付职工工资 10 万元，用银行存款支付 9 万元，其余 1万元未付；5. 用银行存款归还贷款 30 万元，支付贷款利息 2 万元；6. 计提固定资产折旧 5 万元，计入生产费用。7. 出售旧设备收到款项 30 万元，该设备原价 40 万元，已提折旧 20 万元；8. 销售商品 30 万元，收到货款 20 万元，应收帐款增加 10万元；9. 银行借款 50 万元，已入银行帐户；10.子公司分红收到现金 1 万元；本公司分红向股东支付现金7红利 2 万元。答：（1）经营
12、活动现金流入为销售收到货款 20 万元；流出包括购材料支付 15 万元，支付工资 9 万元，净流量201594万元。（2）投资活动现金流入包括出售设备收到货款 30 万元、子公司分红 1 万元，流出包括购买设备 10 万元、支付工程款 15 万元，净流量30110156 万元。（3）筹资活动现金流入为银行借款 50 万元，流出包括归还贷款30 万元、支付利息 2 万元、分红 2 万元，净流量50302216 万元。（4）现金净流量4+6+16=18 万元。（前三项每项 3 分，净现金流为 1 分；能列出公式并把主要项目进行分类的可每项给 1 分。 ）六、案例分析题（10 分）B 第二发电 有限
13、公司是 1994 年 11 月经 H 省工商局批准注册的国有股份制企业，位于 H 省 L 市西北部，由国家电力公司某区域公司、H 省电力公司、H 省 L 市建设投资公司组建，装机容量 45.5 万千瓦。L 市煤炭 资源丰富， H 省 规划将 L 市建设成为能源基地，以 B 第二发电有限公司为依托，准备成立项目公司，新上 260 千瓦发电项目，项目计划总投 资 75.64 亿元，其中资本金 15.49 亿元，银行贷款 60.15 亿元。2008 年 12 月 H 省发 改委对该项目进行审查并上报国家主管部门， 项目立项、可行性报告和环境评价报告尚未取得国家主管部门的批复；为赶工程，项目在 200
14、9 年 2 月进行开工建设。2009 年 3 月企业由于订购设备，向我行申请贷款 2.5 亿元。问题：我行能否对项目发放 2.5 亿元贷款，如何开展工作？8答：从资料看，我行总体上对该项目积极进行营销，目前不能对该项目发放 2.5 亿元贷款。原因是：（1）立项、可研和环境评价报告尚未获得国家主管部门批复。（2）资本金尚未到位，且资本金比例较低。（3）项目公司尚未成立，老企业产能较低，不符合我行的贷款支持对象。可以把项目作为营销对象，密切关注项目审批情况，积极开展项目贷款的评估工作，项目公司注册成立且项目批复后，可发放临时周转贷款 2.5 亿元；待各项工作完成后，发放长期项目贷款进行置换。（回答
15、正确 2 分；每个原因 2 分；营销措施和周转贷款方案 2 分）七、案例分析题（20 分）。请根据调查报告摘要回答问题。借款人北京火旺食品有限公司申请流动资金贷款 500 万元，期限 1 年、利率上浮 30%，用于原材料季节性收购，还款来源为销售收入。股东及实际控制人分析：公司注册资本 500 万元人民币，俞某出资占比 10.64%；朱某出资占比 50%；周某出资占比 39.36%。北京火旺文化有限责任公司朱某出资 150 万，占股 50%；周某出资 150 万，占股 50%。两公司的 实际控制人 俞某。2008 年，公司新购房产作为办公和营业场所，房产面积约 1000 平米，以股东和股东亲戚等 3 人名义购买，总价 1500 万元，首付款 750 万元，已支付 450 万元首付款，今后 12 个月每月支付 25 万元首付款
