第三章商业银行的负债业务课件

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1、1,第三章 商业银行的负债管理,【教学内容】 存款的种类和构成 存款的定价 非存款性的资金来源 商业银行负债成本的管理 我国商业银行的负债结构分析,2,【教学目的和要求】 通过本章学习，使学生了解商业银行各种负债及负债的管理，掌握银行存款类资金和非存款类资金的主要区别和经营策略，同时掌握存款的定价和商业银行负债成本的管理。,3,20世纪70年代以后，商业银行将关注的重点从资产的运作移向负债的管理。70年代以来，金融业竞争日益加剧，创新产品不断出现，迫使商业银行不得不考虑如何面对由金融业同质化所带来的存款减少和银行业地位的下降。银行要力图以最低的风险、最小的成本获取最大的资金保障。,概 述,4,

2、商业银行负债的目的主要有两个： 一是维持银行资产的增长率； 二是保持银行的流动性。 思考： 如何理解银行负债业务？ 它有哪些主要的作用？,5,一、存款的种类 （一）西方商业银行存款服务种类,第一节 存款的种类和构成,6,大额可转让定期存单的特点 1.是不记名的，可以自由转让； 2.存单面额大，金额固定； 3.期限固定（3-6个月，一般不超过一年）； 4.利率高于同期的定期存款利率，与当时的货币市场的利率一致。,7,交易存款是银行提供的最古老的一种存款服务，这种服务要求银行立即承兑客户本人或者客户指定的取款人的提款。它包括普通无息活期存款和有息活期存款。 非交易存款是为了吸引那些为将来的支出或紧

3、急情况预先存一笔钱的客户的资金。 利率一般比交易存款的利率要高，但银行占有和管理的成本较低。,8,商业银行的负债来源与特征,9,（二）我国商业银行提供的存款工具有哪些？ 以工行为例： http:/www.icbc-,1.活期存款 2.整存整取定期存款 3.活期一本通 4.定期一本通 5.人民币教育储蓄 6.人民币零存整取定期存款 7.人民币整存整取定期存款 8.人民币存本取息定期存款 9.人民币定活两便存款 10.个人通知存款 11.挂失 12.定活通 13.小额账户销户,个人存款服务,对公存款,活期存款 定期存款 外汇存款 单位通知存款 单位协定存款 集团账户存款,10,思考： 你对存款服务

4、创新有何认识？ 关于存款市场的创新 工银货币基金信用卡 ,11,二、存款的构成,影响存款构成的因素有哪些？ 1.存款的稳定性 核心存款：对市场利率变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款,如银行的交易存款帐户和不流通的定期存款帐户。 易变性存款：对市场利率变动和外部经济因素变化反映敏感的存款。 2.存款的利率 取决于存款的期限、银行的经营实力和经营目标。,12,三、影响商业银行的存款因素,13,1.家庭选择活期存款银行时要考虑： 方便的地理位置 可获得许多其它服务 安全性 低收费和低余额要求 高存款利率,2.家庭选择储蓄存款银行时要考虑： 熟悉程度 所支付利息 交易便利（不是地理位置） 地理位置

5、 工资扣除的可能性 收费,家庭选择存款账户银行的考虑因素：,14,企业选择银行时要考虑：,15,四、商业银行组织吸收存款的策略 （一）经营安全有保障 （二）存款品种有创新 （三）服务质量有优质 （四）存取自由有保证 （五）存款宣传有特色,16,五、存款的作用 （了解） （一）对商业银行的意义 1.为银行各职能的实现提供了基础 2.为银行提供了大部分的资金来源 3.是决定银行盈利水平的重要因素 4.银行与社会各界的沟通提供了渠道 （二）对宏观经济的作用 1.聚集闲散资金，增加社会积累 2.平衡信贷收支，调节货币流通 3.加速资金周转，促进经济核算 4.合理融通资金，协调经济发展,17,第二节 存

6、款的定价,存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商业银行吸收存款的成本： 银行必须在增长和盈利作出选择。 一、银行存款定价与经营目标的关系,存款价格变动,银行存贷款利差的变动,银行存款量与构成,18,二、存款的定价方法： （一）成本加利润定价法（加权平均成本定价法） 公式： P0 = F1 + F2 + E 即： 要求：精确计算每种存款的成本,19,步骤： 1.确认每种资金来源的成本比率； 2.将不同来源的资金所占相对比重乘以相应的成本比率； 3.加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本。 公式： 加权平均成本=（每种存款的数量该种存款的成本）/各种存款数量之和 例题： 与盈利资产组合的税前收

7、益率比较,20,（二） 存款的边际成本定价法 在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均成本的定价标准有些不合实际。 边际成本MC 总成本的变动 新利率以新利率筹集的总资金 -旧利率以旧利率筹集的总资金 边际成本率总成本变动额/ 筹集的新增资金额100% 在存款的边际成本定价法下，商业银行可以投资于边际收益大于边际成本率的项目。,21,例： 某银行通过7%的存款利率吸引了25万元新存款。银行估计，如果提高7.5%的利率，可筹集存款50万元；提供8%的利率可筹集存款75万元；提供8.5%的利率可筹集存款100万元；提供9%的利率可筹集存款125万元。如果银行投资资产的收益率为10%。由于贷款利率不随

8、贷款量的增加而增加，因此贷款利率就是贷款的边际收益率。当存款为多少时，银行可获得最大的利润呢？,22,作用：边际成本定价法决定银行存款基础扩大到什么程度，并作为贷款定价基础。,分析：,23,（三）市场渗透存款定价 一种不强调利润和成本回收的定价方法。它的基本思路是：提供大大高于市场水平的高利率，或向客户收取大大低于市场水平的费用，从而吸引尽可能多的客户。 管理层希望由此带来的存款量的增加和相关贷款业务的增加可以抵消较低的利润率。市场渗透定价是一种以迅速扩大市场为主要目标的战略，银行决心夺得尽可能大的市场份额。,24,（四）存款的其他定价方法 1.为不同的客户制定不同的价格 2.根据客户与银行的

9、关系定价,25,第三节 非存款性的资金来源,银行非存款性资金规模取决于存款量和投资与贷款需求量之间的对比关系，并要考虑如非存款性资金来源的成本、风险程度、政府的法规限制等问题。,存款：被动负债、属于银行经营的买方市场 特点：被动性、派生性、客观性、波动性 借入负债：主动负债、属于银行经营的卖方市场 特点：主动性、成本高、风险大,26,银行非存款性资金来源规模的确定,27,一、同业拆借 -含义：是指具有法人资格的金融机构及经法人授权的非法人金融机构分支机构之间通过银行间资金拆借系统进行短期资金融通的行为，目的在于调剂头寸和临时性资金余缺。 主要目的：补充准备金的不足和保持银行的流动性。 程序：双

10、方都通过中央银行准备金账户进行 期限：最长不超过4个月 利率：已实现了市场化，基本体现了市场对资金的供求关系。,28,方式：隔夜拆借和定期拆借 IBO001、 IBO007、 IBO014、 IBO021、 IBO1M、 IBO3M、 IBO4M、IBO6M 用途：用于解决调度头寸过程中临时资金需要。 不可用于：固定资产投资、弥补信贷差额等长期占用。,29,1996年1月3日，建立全国统一的同业拆借市场并开始试运行。 商业银行法规定：“同业拆借，应当遵守中国人民银行规定的期限，拆借的期限最长不得超过4个月。禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。拆出资金限于充足存款准备金、留足备付金和归

11、还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。”,我国银行间的同业拆借,30,我国银行间同业拆借交易行情 品种 R001 R007 R014 R021 R1M 2014年3月18日 2.28 3.18 3.40 3.82 4.20 2014年3月19日 2.82 3.45 3.79 4.50 4.49 2014年3月25日 2.50 3.60 4.13 4.90 5.20 ,我国银行间的同业拆借,31,二、向中央银行借款 （一）向中央银行再贴现 含义：商业银行将已贴现未到期票据再向中央银行贴现的短期资金融通行为。 期限：6个月 再

12、贴现利率：由中央银行规定，这一利率是中央银行调节商业银行准备金的最重要的利率之一 。,32,（二） 再贷款 1.中央银行再贷款种类：临时周转借款、季节性借款、年度性借款以及因特殊需要经批准向中央银行借入的特种借款等。 2.中央银行再贷款原则：合理供应、确定期限、有借有还、适时调节。 3.中央银行贷款与商业银行贷款的区别： 贷款对象、资金来源、制约贷款问题的因素不同、贷款的职能不同。,33,三、回购协议 1.含义： -商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。 2. 回购协议利率较低（

13、优质抵押品支持），如果银行以此融资用于收益较高的投资，则会带来更高的盈利。,34,3.方式： 交易双方按相同的价格出售与再购回证券，再购回时，其金额为本金加双方商定的利息额。 把再购回的价格定得高于出售价格，其差额就是资金提供者的收益。 4.我国的证券回购 业务品种：R007、R014、R021、R1M、R2M、 R3M、 R4M、 R6M、 R9M、R1Y 对象：严格限定于国债,35,四、欧洲货币市场借款 国际金融市场融资最典型的是欧洲货币市场借款。 当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款 。 利率：固定、浮动 方式：直接借贷、出售存单 五、发行中长期债券 金融债券具

14、有不同于存款的特点（见下页）,36,金融债券与存款,37,第四节 商业银行负债成本管理,一、商业银行各类成本的概念 1.利息成本：不变利息、可变利息 2.其他成本：吸收负债时除利息之外的一切开支 3.资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支。 资金成本率=（利息成本+营业成本）/ 吸收的资金,38,4.可用资金成本：可用资金是指银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额 。 计算：计算可用资金率 计算可用资金额 可用资金成本率 可用资金成本率=资金成本/可用资金额 5.有关成本：与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本，主要包括风险成本和连锁反应成本。,39

15、,二、成本的分析方法 （一）历史加权平均成本法 主要用于对不同的银行各种负债成本的对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析等。每项资金来源的历史平均成本等于利息费用率与该项来源平均余额的乘积。,40,例：假定银行已经筹集了总数为4亿元的资金，包括1亿元的活期存款，2亿元的短期和储蓄存款，从货币市场筹集到5000万元,权益资本5000万元。假定用于吸引活期存款的利息和非利息成本占存款额的5%，而互助储蓄存款和货币市场借款的利息和非利息成本占其总额的11%。所有者权益对大多数银行来说是成本最高的资金来源,假定权益资本成本占所筹新股的22%。假定法定准备金、存款保险和未收到资金使银行实际可用于投资于

16、生息资产的活期存款降低了15%，互助储蓄存款降低了5%，货币市场借款降低了2%。,41,分析： 银行税前加权平均成本=（每种存款的数量该种存款的成本）/各种可用存款数量之和 本例： （15%+211%+0.511%+0.522%/(185%+295%+0.598%+0.5） =11.63% 在本例中，银行管理层必须保证银行的贷款和其它盈利资产的投资至少获得11.63%的税前回报率，如果高于这一比例，那么额外的收益会以增加股息的形式向股东以及作为留存盈余增强银行的资本。,42,（二）边际成本法 某种资金的边际成本计算公式为： MC1 （新增利息新增其他开支）/ 新增资金 如果新增资金中有X部分用于补充