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1、1,第七章 关税与非关税壁垒,2,本章结构,关税 关税的种类 关税的效应:局部均衡分析 关税的效应:一般均衡分析 有效保护率与关税结构 配额 配额及其实施的原因 配额的效应 出口补贴 出口补贴的含义 出口补贴的效应,3,倾销与反倾销 倾销的类型 反倾销与反倾销税 其他非关税壁垒 自愿出口限制 歧视性公共采购 对外贸易的国家垄断 技术标准和卫生检疫标准,4,第一节 关税,关税，（Custom Duties, Tariff）是进出口商品经过一国关境时，由政府所设置的海关对进出口商品所征收的税收。 关税是最古老的贸易政策形式，而且曾是政府收入的重要来源，如，美国政府在引入所得税之前，收入主要来自关税
2、。现在其目的主要在于保护某些产业部门。,5,关税的执行,关税是通过海关执行的，海关是设在关境上的国家行政管理机构，它是贯彻执行本国有关进出口政策、法令和规章的重要工具。 其任务是根据这些政策、法令和规章对进出口货物、货币、金银、行李、邮件、运输工作等实行监督管理、征收关税、查禁走私货物、临时保管通关货物和统计进出口商品等。,6,第一节 关税,一、关税的种类 依据关税的课征种类，关税可分为： 进口税、进口附加税、出口税和过境税等； 依据关税的效果分类，可分为财政关税、保护关税； 依据关税的征收方法，关税可分为： 从量税、从价税、选择税和混合税。,7,例：海关税则,8,例：关税的分类,从量关税 对
3、每单位进口商品征收固定的税额 例如: 对国际价格为100美元的每辆自行车征收10美元的关税 从价关税 按进口商品的价值收取一定比例的税收 例如: 对自行车征收20%的关税，每辆价值100美元的自行车会征收20美元的关税,9,二、关税的效应:局部均衡分析,征收关税将产生一系列的经济效应。它将导致资源配置效率的降低，增加政府的财政收入，在各国间和各国内的不同成员之间进行收入的再分配。 这些效应包括：价格效应、生产效应、消费效应、税收效应、贸易条件效应（大国条件下） 、净福利效应等。,10,二、关税的效应：局部均衡分析,消费者剩余和生产者剩余 消费者剩余 消费者剩余衡量的是消费者在一次购买中他愿意支
4、付的价格与他实际支付的价格之间的差额. 例如: 假设某人愿意花20美元购买一袋药, 但是实际价格仅为5美元. 那么，对于这袋药的消费者剩余就是15美元.,11,生产者剩余 生产者剩余衡量的是生产者在一次销售中他愿意销售的价格与他实际获得的价格之间的差额. 例如: 一个生产者愿意以2美元销售，但实际的售价为5美元，因此消费者剩余为3美元. 衡量成本和收益 可以把消费者剩余和生产者剩余相加,12,消费者剩余的几何表示,消费者剩余,P1,P2,13,生产者剩余的几何表示,生产者剩余,P2,P1,14,关税的局部均衡分析,衡量成本和收益 可以把消费者剩余和生产者剩余相加吗? 我们可以把生产者剩余和消费
5、者剩余相加（代数上），因为价格的改变是通过两种方式影响个体的: 影响消费者 影响工人 我们假定1美元的边际收益或边际损失对每个集团的价值和对整个社会的价值是一样的.,15,关税效应（局部均衡分析）的图示（小国情形 ）：,图71,16,小国征收关税的经济效应,1、价格效应：征税导致进口商品价格提高，国内市场价格等于征税前的国际市场价格Pw再加上t,关税全部由该国消费者负担。 2、消费效应：征税使价格提高导致需求量的减少，需求量减少用消费者剩余的变动来衡量。 3、贸易效应：征税后，国内市场价格提高，国内供给增加，进口下降。 4、生产效应：征税使得国内生产增加。国内生产者因征税而获得的利益可以用生产
6、者剩余的变动来衡量。 5、财政收入效应：政府由于征收关税而增加的财政收入。,17,关税对小国的整体的净福利影响,生产者福利增加-消费者福利损失+政府财政收入 消费者剩余减少：a+b+c+d 生产者剩余增加：a 政府收入增加：c 社会福利净损失：b+d b-生产扭曲 d-消费扭曲,18,关税效应（局部均衡分析）的图示（大国情形 ）：,图72,19,关税对大国的经济效应,关税的生产效应：国内生产由OQ1增加到OQ3; 关税的消费效应：国内需求减少，需求量从OQ2降为OQ4; 关税的贸易效应：征税使得进口量从征税前的Q1Q2减少到征税后的Q3Q4 关税的价格效应：大国需求量的变动会影响国际市场价格，
7、使Pw降至Pw 贸易条件效应：贸易条件改善。 财政收入效应:单位商品税额乘以进口Q3Q4。,20,关税对大国整体的净影响：,生产者福利增加-消费者福利损失+政府财政收入 =a-(a+b+c+d)+(c+e)=e-(b+d). 当e(b+d)时，进口国社会福利增加； 当e(b+d)时，进口国社会福利减少。 结论：在大国情况下，关税的净福利效应是不确定的，它取决于贸易条件效应与关税保护成本的对比。,21,三、关税的效应：一般均衡分析,新的消费均衡点同时满足两个条件： 1、国际贸易仍按原来的价格进行； 2、国内消费者按征税后的国内价格来决定其最佳选择。,T,T,X,Y,C,CT,QT,Q,PT,PW
8、,22,关税的效应:美国贸易保护主义的代价,尽管与很多其他的工业化国家相比，美国的进口关税水平确实较低，但还是存在关税限制。最近的一项研究表明，80年代，这些关税每年花去了美国消费者320亿美元。 服装、瓷砖、箱包和糖业在美国受保护程度最高。对这些行业的进口产品征收关税意在保护美国公司和雇员免受低成本的外国竞争者的冲击。美国政府认为，如果没有这种保护，这些行业的很多美国公司就会倒闭，从而造成大量失业。,23,然而，该项研究发现，尽管这些进口关税挽救了受保护行业中的20万个就业机会，它们同时也抬高了产品价格，美国的消费者每年为此付出了320亿美元。即使把美国财政部从关税中获得的收入考虑在内，这种
9、保护主义做法每年给全国带来的总费用也高达102亿美元。换句话说，每挽救一个就业机会，美国就要付出5万美元。从而抵销受保护行业20万个就业机会的丧失。,24,另外，这两位经济学家还认为，这些数字低估了美国为此付出的真正代价。他们认为，关税降低了进口产品相对于美国产品的竞争力，因此，美国国内的生产商不必与低成本的外国公司相竞争，这就使他们得以提高产品价格。由于竞争的削弱，受保护行业的国内公司没有动力来提高生产效率，这样便阻碍了经济的进步。,25,四、有效保护率与关税结构,20世纪60年代，一些西方学者提出并发展了关税结构的理论。根据该理论，名义保护关税率对保护完全由本国原材料生产的产品是适用的，但
10、对用进口原料或中间产品等投入要素制造的制成品则不适用。 进口关税的征收对象可以分为两类：一类是用作国内制成品生产的投入要素的中间产品或原料；另一类是制成品本身。对这两类进口品的关税的征收是一视同仁，还是区别对待，将产生不同的实际保护效果。,26,名义关税（Nominal Tariff）。名义关税是指某种进口商品进入该国关境时海关根据海关税则所征收的关税税率，即关税税则上列明的关税率。在其他条件相同和不变的条件下，名义关税税率愈高，对本国同类产品的保护程度也愈高。 有效关税（Effective Tariff）也叫关税的有效保护率。它是指所征收的关税对本国产品的实际保护程度，是对某种工业最终产品每
11、单位 “增值”部分的从价税率，代表着关税对本国同类最终产品的真正有效的保护程度。 名义关税率对消费者很重要，因为它表明了关税导致的最终产品价格增加的程度；有效保护率对生产者很重要，因为它表明了对与进口商品竞争的国内产业提供保护的程度。,27,有效保护率与关税结构,有效保护是指某一行业生产或加工中增加的那部分价值（即附加值）受保护的情况,所以保护的程度用国内生产的附加值的提高来衡量。 有效保护率：关税或其他贸易措施所引起的国内生产附加值的变动率。 有效保护率的计算公式：,28,例：假设某一制成品在国际市场上的价格为1000元，该产品在国内生产时每单位产出需要使用价值500元的中间投入品。 现假定
12、对该产品征收30%的从价税，另外假设对其使用的中间产品不征进口关税。问该制成品有效保护率为多少？,29,解：Vj=1000（1+30%）-500=800 Vj=1000-500=500 ERPj=(Vj-Vj)/Vj=800-500/500=60%,30,有效关税保护率受到进口国最终产品的名义关税率、进口原料的名义关税率和所用的原材料在最终产品中所占比重大小的影响。 各种进口商品的名义关税率虽然相同，但这些进口商品的有效关税保护率则有所不同。 关税的有效保护率与其名义保护率并不一致。这一结果意味着要保护某一特定行业，不一定要依靠提高该行业的名义关税率来实现，降低其使用的中间产品或原材料的进口关
13、税，也同样可以使其获得更高的保护。 如果一国的政策目标是保护最终产品部门，则在关税结构安排上，应对中间产品部门和原材料少征或免征进口关税。,31,中国关税水平 年份 1992 1993 1994 1996 1997 1999 2001 2004 2005 2006 2007 2008 名义税42.2 39.9 35.9 23 17 16.4 15.6 10.4 10.0 9.9 9.9 9.9 实际税 5.6 5.9 4 6 8 9 9,32,美国、欧盟与日本的名义关税（t）和有效关税（g） 美国 欧盟 日本 （t） （g） （t） （g） （t） （g） 农林渔 1.8 1.9 4.9 4.
14、1 18.4 21.4 食品饮料烟草 4.7 10.2 10.1 17.8 25.4 50.3 纺织品 9.2 18.0 7.2 8.8 3.3 -2.4 服装 22.2 43.3 13.4 19.3 13.8 42.2 皮革制品 4.2 5.0 2.0 -2.2 3.0 -14.8 鞋类 8.8 25.4 11.6 20.1 15.7 50.0 家具和装饰品 4.1 5.5 5.6 11.3 5.1 10.3 纸张纸产品 0.2 -0.9 5.4 8.3 2.1 1.8 石油和相关产品 1.4 4.7 1.2 3.4 2.2 4.1 玻璃和玻璃制品 6.2 9.8 7.7 12.2 5.1
15、8.1 铁和钢 3.6 6.2 4.7 11.6 2.8 4.3 电动机械 4.4 6.3 7.9 10.8 4.3 6.7 交通工具 2.5 1.9 8.0 12.3 1.5 0.0 简单平均数 4.7 7.8 6.1 8.7 6.1 10.0,33,结 论,在制成品关税不变的前提下，随着中间产品关税的上升， 制成品的有效保护率将下降，甚至会出现负保护的情况。 如果一国的政策目标是保护最终产品部门，则应当对中间产品部门和原材料少征或免征进口关税。,34,35,第二节 配额,一、配额及其实施的原因 配额（即进口配额）是指，一国政府为保护本国工业，规定在一定时期内对某种商品的进口数量，或对进口金额加以限制。 与征收关税相比，进口配额更有助于限制一国进口商品的数量。 进口配额的分配方法主要有两种： 一、全球配额； 二、国别配额。,36,一、直接性的贸易限制措施 （一）数量性的； 1、进口配额； 2、出口配额； 3、自愿出口限制； （二）财政性的； 1、生产补贴； 2、出口补贴； 3、出口信贷； （三）行政性的； 1、进口许可证； 2、出口许可证； 3、歧视性政府采购政策；,37,二、间接性的贸易限制措施 （一）财政性的； 1、地区补贴； 2、国有企业补贴； （二）
