《国际结算第3讲 汇付教学材料》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国际结算第3讲 汇付教学材料（71页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第3讲 汇付,教学时数 4h,主要内容,汇付的当事人和关系 汇款的种类和业务流程 汇款的偿付与退回 汇付在国际贸易中的应用 补充：国际贸易中几种收外汇方式,重点和难点,贸易汇款的当事人 贸易汇款的结算程序 贸易汇款的种类 汇付对于各方的利弊,3.1 汇付的种类,一、汇付的概念：又称汇款，是指银行接受客户的委托，通过银行自身的通讯网络，使用适当的支付凭证，将款项交付给收款人的一种付款方式。,付款人,款项,银行,银行汇票,收款人,国际贸易货款的收付如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行，汇交卖方。 汇付是商业信用支付方式，银行只提供服务，不提供信用。,二
2、、汇付的当事人和关系,remitter 汇款人买方或进口商 payee/beneficiary 收款人卖方或出口商 remitting bank 汇出行进口地银行，一般是 汇款人的帐户行 paying bank 汇入行/解付行出口地银行,三、汇付的种类和业务流程,汇款人,进口方,收款人,出口方,汇入行,出口地银行,汇出行,进口地银行,贸易合同, 电传/Swift 付款指示,取款通知, 提交收据,付讫借记通知, 汇款申请和交款, 电汇回执, 付款,1.电汇的业务程序,（1）汇款人填写汇款申请书，交款给汇出行，申请书上说明使用电汇方式。 （2）汇出行向汇款人开立电汇回执。 （3）汇出行根据电汇申请
3、书向汇入行发出电报、电传或SWIFT，委托汇入行解付汇款给收款人 （4）汇入行收到后，核对密押，缮制电汇通知书，通知收款人收款 （5）收款人收到通知后在收据联上盖章，交给汇入行。 （6）汇入行借记汇出行账户取出头寸，解付汇款给收款人。 （7）汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔电汇汇款。,电汇的特点,汇款迅速 安全可靠 费用高,2.信汇的程序,汇款人,进口方,收款人,出口方,汇入行,出口地银行,汇出行,进口地银行,贸易合同, 信汇委托书, 取款通知, 提交收据, 付讫借记通知, 汇款申请和交款, 回执, 付款,（1）汇款人填写汇款申请书，交款给汇出行
4、，申请书上说明使用信汇方式。 （2）汇出行向汇款人开立信汇回执。 （3）汇出行根据信汇申请书制成信汇委托书或支付委托书，经过两人双签，邮寄汇入行。 （4）汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对无误后，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三、四联收据正副本一并通知收款人。 （5）收款人凭收据联收款。 （6）汇入行借记汇出行账户取出头寸，解付汇款给收款人 （7）汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。,信汇的特点,时间长 费用低 资金可被银行占用,3.票汇的程序,票汇汇款是汇出行应汇款人申请，由汇出行开立以国外联行或代理行为解付行的银行即期汇票（B
5、ankers Demand Draft），指示其将票面金额付给汇票上指定的收款人或由收款人背书转让给持票人的一种汇付方式。,汇款人,进口方,收款人,出口方,付款行,出口地银行,汇出行,进口地银行,贸易合同, 银行即期汇票, 汇票申请书并付款, 提示汇票,付款,付讫借记通知, 寄交银行汇票,汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用票汇方式。 汇出行作为出票行，开立银行即期汇票交给汇款人。 汇款人将汇票寄给收款人。 收款人提示银行汇票给汇入行要求付款。 汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付汇款给收款人。 汇入行将借记通知书寄给汇出行，通知它汇款已解付。,票汇的特点,取款灵活：可
6、以向任何一家汇出行的代理行取款 可以代替现金流通 汇入行无需通知收款人取款 汇出行可以占用资金,采用中心汇票支付,中心汇票：付款行位于货币清算中心城市的汇票。 汇票当事人如下： Drawer汇出行 Drawee付款行，是汇出行在货币清算中心城市的联行或代理行 Payee汇款的收款人 用中心汇票汇款，出票行不拨头寸，手续较为简便。当收款人的所在地不在货币清算中心城市时，可再委托当地银行代收票款。,采用中心汇票的票汇流程,汇出行,汇款人,进口方,出口方,出口地银行,进口地银行,贸易合同,中心汇票,交款付费,委托代收票款,提示汇票,付款,借记报单,寄交中心汇票,收款人,托收行,付款,付款行 中心账户
7、行,中心汇票的优点,流通性强 不占用汇出行的资金 汇出行不拨头寸，利用海外联行和代理行的存款进行支付 方便银行客户,三种汇款方式的比较,3.2 汇款的结算程序,一、汇出汇款的结算程序 1.汇款人填制汇款申请书 2.汇款人向汇出行交款 3.汇出行缮制汇款凭证 4.汇出行向汇入行拨交头寸,付款委托书 的传递方式,Telegram(电报) Telex(电传) Swift,邮寄,T/T,M/T,电报或电传的电文（举例）,FM: BANK OF ASIA, TIANJIN （汇出行） TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP., HONGKONG（汇入行） D
8、ATE: 1STMARCH（发电时间) TEST 1235（密押） OUR REF. 208TT0517（汇款编号） NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担任何费用） PAY USD 20,000.00 （付款金额）VALUE 1ST MARCH （起息日） TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG（收款人的帐户行）,FOR (CREDIT OF) （贷记收款方帐户） ACCOUNT NO. 004-110-106028-001 FAVOURING PRECISION PHOTO EQUIPMENT L
9、TD. HONGKONG（收款人） MESSAGE CONTRACT NO. P10158 （附言） ORDER PHOTO GRAPH CO. TIANJIN（汇款人） COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT（借记我方帐户）,练习31：根据以下内容写出电汇电文,Remitting bank: Bank of China, Zhejiang Paying bank: Midland Bank Ltd., London Date of cable: 10 June Test: 1234 Ref No. 208TT0992 Amount: GBP62,000.00 Value on:
10、 10 June Payee: Anglo International Co., Ltd, London Account No. 36998044 with Midland Bank Ltd., London Message: Contract No. 201541 Remitter: Zhejiang International Trust Investment Corp., Hangzhou Cover: Debit our HO account,练习31答案,FM: BANK OF CHINA, ZHEJIANG TO: MIDLAND BANK LTD., LONDON DATE: 1
11、0 JUNE TEST 1234 OUR REF 208TT0992 PAY GBP62,000.00 VALUE 10 JUNE TO YOURSELVES FOR CREDIT OF ACCOUNT NO. 36998044 OF ANGLO INTERNATIONAL CO. LTD., LONDON MESSAGE CONTRACT NO. 201541 B/O ZHEJIANG INTERNATIONAL TRUST Ref No. MT28376; Amount: HKD30,000.00； Cover: Please debit our A/C with you； Message
12、: Commission under S/C NO.FB9768； Payee: Win Food Company, Ltd., Hong Kong； Remitter: Shangdong Cereals Oil & Foodstuffs I&E Group Corp.,4.头寸的拨交,汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其解付汇款的汇入行，这叫汇款的偿付（Reimbursement of Remittance Cover），或俗称拨头寸。在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付指示，规定汇款中拨头寸的办法。 汇款资金：头寸（Cover/Position） 汇款的偿付：头寸调拨（
13、Reimbursement of Remittance Cover） 头寸调拨方式：解付前、解付后 汇入行的原则：收妥头寸，解付汇款。,头寸调拨的方法,1.当汇入行在汇出行开有帐户,汇出行,汇入行,Payment order: In cover, we have credited your a/c with us.,帐户行,开户行,汇出行贷记汇入行帐户,汇出行首先要将相应头寸贷记汇入行在汇出行的账户，然后发出汇款委托书和贷记报单；汇入行收到委托书后，使用头寸解付汇款给收款人。,Credit advice,2当汇出行在汇入行开有帐户,汇出行,汇入行,Payment order: In cover
14、, please debit our a/c with you.,帐户行,开户行,汇出行授权汇入行借记汇出行帐户,Debit Advice: your account debited,汇出行在支付委托书上授权汇入行借记其账户。汇入行收到支付委托书后，凭授权借记汇出行账户，拨出头寸解付给收款人，同时寄借记报单通知汇出行。,3当汇出行和汇入行同在第三家银行（碰头行）在开有帐户,汇入行,In cover, we have authorized X bank debit our a/c and credit you a/c with them.,汇出行授权X银行借记本行帐户，X银行贷记汇款头寸到汇入行
15、帐户,汇出行,碰头行X,请X银行借记本行账户贷记汇入行账户,发借记报单，通知头寸已借记汇出行账户,发贷记报单，通知头寸已贷记汇入行账户,（1） 汇出行向汇入行拍发电传，发出汇款委托书，并批明拨头寸的指示：In cover, we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them. （2） 汇出行向其和汇入行的共同账户行拍发电传，发出付款指示，指示借记其账户行并贷记汇入行账户。 （3） 共同账户行借记汇出行账户，同时发出借记通知。 （4） 共同账户行贷记汇入行账户，同时发出贷记通知。,4当汇出行和汇入行不在
16、同一家银行在开立帐户， 分别在不同的海外代理行开户,汇出行,汇入行,In cover, we have authorized A Bank to remit proceeds to you.,汇出行的帐户行,汇入行的帐户行,授权借记,头寸汇付,贷记通知,B行在A行开立帐户,BANK A,BANK B,借记通知,（1） 汇出行向汇入行拍发电传，发出汇款委托书，并批明拨头寸的指示：In cover, we have instructed X（X是汇出行的账户行）Bank to remit to you； （2） 汇出行向其账户行发出付款指示，指示账户行借记其账户，并将款项汇交给汇入行的账户行； （3） 汇出行的账户行借记汇出行在其处的账户，并贷记汇入行的账户行在其处的账户，并向汇入行发出贷记报单及向汇出行发出借记报单； （4） 汇入行的账户行贷记汇入行在其处的账户，并将贷记报单发送给汇入行 （
