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1、商业银行经营学,戴国强 主编,商业银行经营学,第九章 其他业务 商业银行的其他业务集中体现了商业银行的服务性功能。随着社会经济的现代化发展，社会各阶层对这类服务的需求大幅增长，已成为世界各国银行业务竞争的焦点。,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,一、支付结算的概述 （一）支付结算的概念 支付结算是银行代客清偿债务、收付款项的一种传统业务。 支付结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、转账划拨行为的业务。 支付结算是一项典型的中间业务，是在存款业务基础上产生的中间业务，也是当前，我国
2、商业银行业务量最大的一项中间业务。,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,二、结算工具 结算工具是指银行用于结算的各种票据和结算凭证。 票据凭证：是出票人自己承诺或（付款人承诺，或经银行承兑）委托（结算银行）付款人在见票时或在指定日期无条件支付一定金额、可以流通转让的有价证券。 票据：是国际通行的支付结算工具，广泛使用的有汇票、支票、本票三大类。 由于票据具有要式性、无因性和流通性等特点，票据的签发、取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关系，因而票据凭证既具有支付功能，也具有汇兑功能和信用功能。,商业银行经营学课件 Copyri
3、ght 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,（一）汇票 汇票有银行汇票和商业汇票之分。 1、银行汇票：是出票银行签发的，由签发（结算）银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人（经过有效背书）的票据。,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,2、商业汇票：由（非银行的）出票人签发（承兑，或经银行承兑）的委托（结算银行）付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 商业汇票按照承兑人的不同，分为 （1）商业承兑汇票: 由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。 （2）银行
4、承兑汇票: 由收款人或付款人签发，并由付款人开户银行申请承兑，经银行审查同意承兑的票据。,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,（二）支票 是（为商业银行活期存款存户的）出票人签发的，委托其开户银行在见票时，（在出票人的活期存款额度内）无条件支付指定的金额给收款人或持票人的票据。 支票具有适用性强、清算及时、注重资金关系、时效较短等特点，但也容易产生冒领、伪造及空头支票等弊端。 支票必须记载的事项有： 表明支票字样； 付款地点； 无条件支付的委托； 收款人姓名、单位名称； 一定金额和付款期； 出票日期和地点； 付款人名称； 出票人签章
5、。,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,（三）本票 依据出票人的不同，本票可以分为商业本票和银行本票两种。 银行本票： 是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 。,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,2、银行本票必须记载的事项有： 表明为本银行本票的文字； 无条件支付的一定金额； 收款人的姓名或单位名称； 大写年、月、日的签发日期； 一定的付款期和付款地点； 表明为取“现金”或“转账”的兑付形式； 表明凭票即付； 签发银行的印章。,商业
6、银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,3、办理银行本票应遵循下列规定： 一律记名，允许背书转让； 金额起点为100元； 付款期限为1个月； 见票即付，不予挂失； 签发行在受理银行本票申请书并收妥款项后，可签发银行本票； 因超过付款期或者其他原因要求退款时，应由申请人持银行本票到签发行办理； 若遗失，则需在付款期满后1个月内，经查确定未被他人冒领，方可办理退款手续。,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,4、本票的用途主要有： 买方定期付款; 筹集短期资金; 资金借贷凭证; 债权担
7、保。,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,三、支付结算方式 结算方式：指经济往来中对货币资金收付的程序和方法。它包括结算地点、委托人、凭证手续、凭证传递方式以及货币资金的收付方法等。,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,（一）国内结算 1. 银行汇票结算,汇款人,收款人,签发行,付款人开户银行 (结算银行),交存款项委托汇款,将汇款汇入结算银行,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,（一）国内结算 1. 银行汇票
8、结算,汇款人,收款人,签发行,付款人开户银行 (结算银行),交存款项委托汇款,持票异地采购付款,将汇款汇入结算银行,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,（一）国内结算 1. 银行汇票结算,汇款人,收款人,签发行,付款人开户银行 (结算银行),送交汇票委托收款,办理转账或付现金,交存款项委托汇款,持票异地采购付款,将汇款汇入结算银行,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,（一）国内结算 1. 银行汇票结算 （用途？）,汇款人,收款人,签发行,付款人开户银行 (结算银行),通知
9、汇票余款收账,送交汇票委托收款,办理转账或付现金,返回结算单证，退回余款,交存款项委托汇款,持票异地采购付款,将汇款汇入结算银行,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,汇票 商业承兑汇票,根据合同发货后，填写商业承兑汇票,收款人,付款人,收款人开户银行,付款人开户银行,盖章确认承兑, 交存票款,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,汇票 商业承兑汇票,根据合同发货后，填写商业承兑汇票,收款人,付款人,收款人开户银行,付款人开户银行,盖章确认承兑,填写委托收款凭证委托收款, 交
10、存票款, 传递结算凭证, 解票托收,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,汇票 商业承兑汇票,根据合同发货后，填写商业承兑汇票,收款人,付款人,收款人开户银行,付款人开户银行,盖章确认承兑,划回票款或退票,收妥入账或退票,填写委托收款凭证委托收款, 交存票款, 传递结算凭证, 到期转账或收取罚金, 解票托收,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,银行承兑汇票流程图,收款人,付款人,收款人开户银行,付款人开户银行 (承兑银行),送交汇票,出票并申请承兑,承兑及收票,签订承兑协议
11、,双方签订合同,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,银行承兑汇票流程图,收款人,付款人,收款人开户银行,付款人开户银行 (承兑银行),送交汇票,到期委托收款,出票并申请承兑,承兑及收票,银行划付清算,签订承兑协议,交存票款,双方签订合同,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,银行承兑汇票流程图 （用途？）,收款人,付款人,收款人开户银行,付款人开户银行 (承兑银行),送交汇票, 划回票款, 收妥通知入帐,到期委托收款,出票并申请承兑,承兑及收票,传递结算赁证,银行划付清算,
12、签订承兑协议,交存票款,双方签订合同,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,银行本票结算,收妥款项签发本票,申请签发本票,申请人,收款人或被背书人,签发银行 （发票行）,同城票 据交换,兑付银行,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,银行本票结算,将本票交收款人,收妥款项签发本票,申请签发本票,将本票提入办理转帐,将本票提出交换清单,申请人,收款人或被背书人,签发银行 （发票行）,同城票 据交换,兑付银行,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院
13、理财学系,第一节 结算业务,银行本票结算,将本票交收款人,收妥款项签发本票,申请签发本票,将本票提入办理转帐,将本票提出交换清单, 兑付本 票,申请人,收款人或被背书人,签发银行 （发票行）,同城票 据交换,兑付银行,见 票即付,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,4、支票结算 同城票据交换地区的单位、个体户和个人之间的一切款项往来，都可使用支票。 使用支票是应注意：支票的付款人以经中国人民银行批准的银行和其他金融机构为限；支票一律记名；支票仅限于见票即付；现金支票可挂失，转账支票不可挂失。,商业银行经营学课件 Copyright
14、2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,5、汇兑结算 汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的一种结算方式。它适用于企事业单位、个体户和个人的各种款项的异地结算。 按凭证传递方式的不同，可分为信汇和电汇两种。 汇兑具有适用范围大、服务面广、手续简便、灵活易行的优点，但也存在汇划不迅速、迟解付、漏解付、没有防伪措施等弊端。,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,汇兑结算流程图,委托汇款并交费,受理汇款退回回单,汇 款 人,汇款人开户银行,收款人开户银行,收 款 人,商业银行经营学课件 Copyright 2007, 河海大学 商学院 理财学系,第一节 结算业务,汇兑结算流程图,委托汇款并交费,通过联行报单划转款项,受理汇款退回回单,汇 款 人,汇款人开
