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1、商业银行合规风险防范,主讲:倪莲 武汉培训学院法律中心主任,2,“合规风险” 指因本行未能遵循外部法律规则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。 张美芳案,3,单位行贿罪（刑法第三百九十三条） 单位行贿罪是指公司、企业、事业单位、机关、团体为谋取不正当利益而行贿，或者违反国家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的行为。 涉嫌下列情形之一的，应予立案： 1单位行贿数额在20万元以上的； 2单位为谋取不正当利益而行贿，数额在10万元以上不满20万元，但具有下列情形之一的： （1）为谋取非法利益而行贿的； （2）向三人以上行贿的； （3）向党政领导、司法工作人员、行政
2、执法人员行贿的； （4）致使国家或者社会利益遭受重大损失的。 因行贿取得的违法所得归个人所有的，依照本规定关于个人行贿的规定立案，追究其刑事责任。,5,合规风险引发的违规成本 监管当局对于违规银行（包括银行员工）的监管惩罚，主要包括行政责任和刑事责任，前者主要包括对于银行或者个人的罚款、业务市场强制退出或者从业资格取消，后者主要是针对责任人的刑事处罚。 市场对于违规银行的负面评价，主要包括违规者的市场声誉贬损、信用评级下降、违规银行股票市值下跌、客户群的退出以及行业协会自律性惩戒措施等。 经济损失，指违规银行由于上述两种原因以外的原因遭受的经济损失，主要指银行违规经营造成的业务损失，比如违规放
3、款造成的呆坏帐损失，违规开办公司造成的损失，违规进行金融衍生产品交易造成的损失（巴林银行倒闭是这类损失的典型例证）等。,6,雷曼迷你债券“毒”倒香港投资人,蔡小姐的父母一共购买了600万港元的雷曼迷你债券。她向记者介绍说：“当时，我父亲小心地询问过银行销售人员迷你的含义。银行销售人员一时解释不清，问了经理后再回来对我父亲说，迷你就是指投资人持少量的资金即可入场，其性质和普通的债券是一样的。”,雷曼 迷你债券,知名银行分销,投资人,7,银行违规案例1 巴林银行案 1995年2月27日，具有233年历史、在全球范围内掌管270多亿英镑的英国巴林银行宣告破产。主要原因是巴林银行违反监管规定没有将交易
4、与清算业务分开，交易员里森既作为首席交易员，又负责其交易的清算工作。里森对于备用帐号使用后的恶性循环使公司的损失越来越大，最后造成损失超过14亿美元，是巴林银行全部资本及储备金的12倍。,8,银行违规案例2中国银行纽约分行 2002年1月，中国银行纽约分行被美国财政部货币监理署和中国人民银行罚款2000万美元，主要原因是中国银行纽约分行原管理层违规经营。 中国银行香港分行原本打算在美国和香港两地同步上市，但由于中国银行纽约分行爆发违规贷款丑闻，被美国财政部货币监理署调查并受到处罚，此事件严重影响了中国银行的国际形象。为避免全球招股失败，中银香港放弃了在美国的上市计划，仅在香港联交所上市。,9,
5、第一讲,贷款业务中的合规风险,一、加强对集团性客户信贷合规风险的防范 （一）商业银行集团性客户的主要类型和法律特征 企业集团是指以资本为纽带的母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体。,11,第三条 本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：(见商业银行集团性客户风险管理指引） （一） 在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的； （二） 共同被第三方企事业法人所控制的；（三） 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系
6、和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（四） 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。,从产权组织形式上，集团性客户可以划分为两种类型： 1、母子制企业集团：经济上统一控制，法律上各自独立的多法人联合体。 2、总分制系统性客户：单一法人体制，分级经营管理。,母子制企业集团的法律特征： 组成集团的各个公司各自具有独立的法律地位，对外独立承担民事责任。 母子公司之间具有控制与从属、投资与被投资的产权关系或合同关系。 母公司通过合同约定、集团章程或行使股权对子公司进行管理和控制，但对子公司的债务仅以投资额为限承担有限责任。,总分制系
7、统性客户的法律特征： 采用总分公司制，总公司与分公司为一个法人实体； 分公司不具有法人资格，在总公司授权范围内开展业务，其民事责任由总公司统一承担； 总公司通过行政权力对分公司的人、财、物进行统一控制。,（二）、商业银行对集团性客户信贷管理中常见的合规风险点 1、对企业集团内部的法律关系缺乏准确界定 蓝田事件 科龙事件 德隆系事件,16,“德隆系”神话破灭六年之后，又一家民营资本系“天宝系”走到了崩盘的边缘。 中国银监会已在全国银行系统发出针对“天宝系”的贷款风险警示。据悉，此次警示是银监会继“德隆系”之后，为数不多的对“大型关联企业群贷款”的警示。 银监会通过查询全国客户风险预警系统生成的这
8、个关联企业群，共包括50家主要企业成员，以周天宝为实际控制人。银监会在文件中把这个庞大的关联企业群称为“天宝系”，下面分成五个子系，其中包含两家上市公司。 信息显示，天宝系主要企业成员授信额度为160.66亿元，贷款余额为56.76亿元，形成不良贷款和逾期贷款共计32.86亿元。,17,天宝系企业结构,18,19,2、集团性客户财务报表混乱，财务信息失真 主要问题有 集团合并报表与承贷主体自身报表不分，客户资产、负债和效益情况不明晰； 将公司股东和子公司的资产、负债并入集团公司、形成合并报表； 母公司在制作合并报表时未剔除集团关联企业之间的投资、交易、应收应付款项，简单相加，夸大了资产、销售和
9、利润。,3、“统贷统还”的操作模式和集团内部复杂的关联交易造成企业甩债和贷款悬空的隐患 4、贷后监管难度大，漏洞多 5、集团性客户信贷担保落实情况堪忧，忽视了对集团核心资产的控制 6、集团性客户多头开户、多渠道融资、同业竞争加强，增加了信贷管理的难度,（三）防范集团性客户信贷合规风险的建议 商业银行集团客户授信业务风险管理指引(中国银行业监督管理委员会令2003年第5号) 、商业银行授信工作尽职指引 农总行制定下发了关于进一步加强集团性客户风险管理的意见 1、提高识别集团客户的能力。判别集团性客户应以是否存在“控制”关系，或可能不按公允价格转移资产和利润为标准，按照实质重于形式的原则进行识别。
10、 2、准确界定集团性客户的真实资产状况，严格按照法人实体进行信用评级、授信和发放贷款。农总行将集团性客户授信分为“整体授信、统一使用额度”、“整体授信、分配额度”、“单独授信、汇总额度”三种类型。 3、加强对集团性客户贷款实际使用的监督。 4、严格控制集团客户的核心资产，依法落实担保措施。,23,5、密切关注集团性客户法人治理结构和核心管理层的个人素质。 6、要注意核查集团性客户注册资本的到位情况。 7、提高经营层次，对集团性客户信贷风险进行集中控制。 8、建立风险预警和重大事项报告制度。当集团性客户的经营出现重大变化时，主办行、协办行客户经理应及时向本级行信贷管理部门和管理行客户部门报告，有
11、关部门视风险情况及时采取措施。 9、建立定期评价机制。管理行客户部门要定期向同级信贷管理部门抄送贷后管理报告，由其组织主办行和协办行对集团性客户本部、核心企业以及用信企业进行定期风险评价,24,二、信贷资金投向的合规风险 （一）对集中贷款的法律限制 商业银行法39条规定:对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。香港银行条例所称同一借款人包括：“.同属于一个母公司或同一公司控制之下的两个或两个以上的公司；任何控股公司及它的一个或更多的附属机构；任何一个人（不是公司），以及该人是控制人的一家或一家以上的公司。” 民营关联企业骗贷问题突出。广东佛山民营企业主冯某利用其控制的13
12、家关联企业，编造虚假财务报表，与银行内部人员串通，累计从工行南海支行取得贷款74.21亿元。经初步核查，银行贷款损失已超过10亿元。,25,（二）对信贷资金用途的法律限制 1、从合同法的规定看：内容合法(不得违反法律、行政法规强制性的规定)。 2、从商业银行法的规定看：要符合43条之规定 “商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。”,26,3、银监会贷款新规严控贷款资金用途 “三个办法一个指引” 的基本要点 固定资产贷款管理暂行办法项目融资业务指引流动资金贷款管理暂行办法和个人贷款管理暂行办法。 “
13、三个办法一个指引”是对我国银行信贷业务的一次革命性改造和规范： （具有强制性） （一）强化依法监管贷款用途，提高信贷风险管理的质量 （二）突出贷款支付管理，加强贷款用途管理 （三）实施贷款的全流程管理，提高贷款管理的精细化水平 （四）加强合同或协议有效管理，强化贷款风险要点控制 （五）强化贷款管理法律责任，强化贷款责任的针对性,27,（三）对贷款发放对象的法律限制,商业银行的董事、监事、管理人员、 信贷业务人员及其近亲属 1、对关系人 的限制 ： 前项所列人员投资或担任高级管理职 务的公司、企业和其他经济组织 2、对违法主体的限制（江苏铁本）（交通厅？）,商业银行法所称的关系人包括：,A 某县
14、支行行长 B 某县支行客户经理 C 某营业所主任的岳父 D 某县支行的储蓄员 E 某支行贷审会成员的舅舅 F 某分行的人事科长,多项选择,29,(四）外部法律规则频繁变动时的违规问题 央视：各大行二套房贷现集体违规 一人可贷35套房（来源：CCTV经济半小时 ） 2009年6月12日，记者调查了北京30多个楼盘，了解到的情况是，购买第二套住房，首付只需要交20%到30%，利率优惠从7折到8.5折不等，没有一家楼盘是执行购买第二套住房首付40%，利率上浮10%的规定。不仅如此，在一些楼盘，购买第二套住房，面积即使已经超过规定标准，也能享受到首付和利率优惠。,30,2007年9月央行和银监会联合发
15、布关于加强商业性房地产信贷管理的通知，明确对已利用贷款购买住房、又申请购买第二套(含)以上住房的，贷款首付款比例不得低于40%，贷款利率不得低于同期同档次基准利率的1.1倍。 2008年10月央行调整住房信贷政策，明确“居民首次购买普通自住房和改善型普通自住房，商业性个人住房贷款利率的下限扩大为贷款基准利率的0.7倍，最低首付款比例调整为20%。” 2008年12月20日，国务院办公厅发布关于促进房地产市场健康发展的若干意见（国办发2008131号）指出：“对其他贷款购买第二套及以上住房的，贷款利率等由商业银行在基准利率基础上按风险合理确定。” 2009年6月银监会发布关于进一步加强按揭贷款风
16、险管理的通知，要求严格遵守第二套房贷的有关政策不动摇。不得以任何手段变相降低首付款的比例成数。 2010年4月国务院发布房地产“国十条”新政 2010年9月29日，“国5条”空降。,31,森豪公寓案 在2000年12月至2002年6月，北京华运达房地产开发有限公司以开发“森豪公寓”为名，与中行北京市分行签订了楼宇按揭贷款合作协议，后虚构销售“森豪公寓”事实，以员工名义，借用他人身份证，虚构房屋买卖合同、提供虚假收入证明及首付款证明，套取按揭贷款及重复按揭贷款，从中国银行北京市分行骗取个人住房按揭贷款共计7.5亿元，并将按揭得到的资金移至外地，致使该项目的工程被停工，形成烂尾工程。直至2008年9月底以5.6亿被拍卖. (拖欠中关村科技工程款7700多万元，拖欠北京住总拆迁款约1.4亿元 ),32,法院认为，徐维联、尚进、张笑非身为国有企业工作人员，在审批森豪公寓、华庆公寓个人住房贷款业务过程中，没有正确履
