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1、第四章 养老保险,人生自古谁无“老”,老有所养？ 老有所乐？ 老有所为？,第四章 养老保险,概述 养老保险的模式 养老保险制度的基本内容 中国的基本养老保险,1517世纪：地理大发现,1、欧洲直通印度新航路的发现 1486年葡萄牙人B.迪亚士发现非洲南端风暴角(即“好望角”); 1498年瓦斯科达伽马开辟绕过好望角通往印度的航路；,2、哥伦布航抵新大陆,3、麦哲伦的环球航行,4、荷兰、俄国、英国、法国等的探险活动,地理大发现,1517世纪：地理大发现,“美洲的发现，绕过非洲的航行，给新兴的资产阶级开辟了新的活动场所。东印度和中国的市场、美洲的殖民化、对殖民地的贸易、交换手段和一般商品的增加，使
2、商业、航海业和工业空前高涨,因而使正在崩溃的封建社会内部的革命因素迅速发展。”（马克思恩格斯选集第1卷,第252页）,一、养老保险的产生和发展,1669，法国年金法典，对于不能继续从事海上工作的老年海员发养老金。 1854，1868年，奥地利和比利时分别实施了矿山劳动者养老金制度。 1889，德国老年、残疾和遗属保险法现代社会养老保险制度产生的标志。 家庭保障功能的弱化、垄断竞争导致的大量失业、阶级矛盾、人均寿命的延长构成了社会养老保险产生的直接原因。,农业社会,工业社会,家庭承担生产功能和分配功能,家庭保障功能弱化,生产社会化、劳动者的社会联系强化、劳动者对家庭的依赖降低,以家庭保障为主的养
3、老模式,以社会养老保险为主的养老模式,工业革命与家庭功能的变迁,工业革命明显地改变了经济生活与社会生活的性质，家庭不再是一个生产性、经营性的经济单位,其成员走出家庭到劳动力市场各寻雇主、各供其职。 家庭经济功能的衰退最终普遍性地导致父系权威的下降。在传统农业经济中，父亲是至高无上的，他们凭借丰富的经验积累和熟练的生产技能，往往成为劳动力中的指导性角色，同时负担着培育子女的责任。,工业革命与家庭功能的变迁,城市生活相对剥夺了这种社会化的功能,工业技术和无数工作方式的急剧变化，削弱和限制了父亲对策略知识的控制，因此需要一个更正规的制度性环境，即学校来培养儿童。工业化也意味着儿童丧失了经济参与的权力
4、,他们曾经是家庭经济生产的主力军，可现在却成了经济上的负担。生育孩子的经济价值的降低，导致了生育功能的弱化，与此相关的是赡养功能的转移。,工业革命与家庭功能的变迁,现代核心家庭中人口规模的缩小和代际关系的简化，给家庭生活的相互支持和救助带来严重的问题，照顾老人增加了家庭内部的紧张程度，家庭养老开始走向社会养老。家庭曾为社会提供主要的凝聚作用，由于社会变得更复杂，健全的法制机构开始取代家庭的保护功能。随着家务劳动的社会化，家庭的生活职能也将大大减轻。,养老保险 的发展,绝大多数国家纷纷建立社会化的社会养老保险制度,养老保险的制度模式走向多样化,养老保险的发展,一、养老保险的产生和发展,继德国之后
5、，西方国家纷纷建立起社会化的养老保险体系。丹麦于1891年，瑞典于1903年；奥地利于1906年；澳大利亚于1908年；英国于1910年，法国于1910年；荷兰于1913；意大利1919；俄罗斯1922；智利1924；加拿大1927；南非1928；美国1935 二战后，一些发展中国家如新加坡、马来西亚、阿根廷、巴西、中国等也建立社会化的养老保险体系。截至20世纪末，已有166个国家建立了养老方面的社会保险制度。,养老保险制度模式走向多样化,19世纪80年代德国三方供款的社会养老保险模式 20世纪40年代英国个人无需缴费的普遍养老金制度； 20世纪50年代新加坡完全积累式养老金制度 20世纪80
6、年代智利养老金私有化改革,二、养老保险的概念和特征,养老保险：是指国家和社会通过相应的制度安排为劳动者解除养老后顾之忧的一种社会保险，旨在增强劳动者抵御老年风险的能力。,1979年1983年，美国、德国、澳大利亚、前苏、巴西等国的养老保险金支出占整个社会保险支出的50%以上，英国、法国、意大利等占40%以上。 中国2000年养老金支出是同年失业保险金、医疗保险金支出的20多倍。是同年工伤保险支出的200多倍，是生育保险金的300多倍。,三、养老保险的目标与功能,保障功能 稳定功能 公平功能 发展功能 文化功能,四、养老保险的设计原则,保障范围：广覆盖 保障内容：经济援助与服务相结合 保障水平：
7、适应经济发展和刚性增长规律相协调 保障责任：权利义务相结合,五、影响养老保险的因素,文化传统、家庭结构和功能 人口类型和人口政策 劳动就业制度和人均预期寿命 管理体制和组织模式,第二节养老保险模式,一、养老保险责任承担模式,政府责任型 责任分担型 个人负责型 混合责任型,二、养老保险筹资模式1、从基金平衡时期的不同划分,现收现付 完全积累 部分积累,二、养老保险筹资模式2、根据缴费率确定方法的不同划分,给付既定型（Defined benefit） 先设定养老保险金为保障一定的生活水平需要达到的替代率，以此确定养老保险金的给付标准。再结合相关影响因素进行测算，来确定养老保险费的征缴比例。 “以支
8、定收”，与现收现付结合。 缴费既定型（Defined contribution） 结合未来养老负担、基金的保值增值、通胀率、企业的合理复旦、先行劳动力市场和工资水平等因素，经过预测，确定一个相当长时期内比较稳定的缴费比例，再根据这个缴费标准来筹集养老保险基金，并完全或部分地存入个人帐户。“以收定支”和完全积累或部分积累联系在一起。,三、养老保险基金运行模式,社会统筹模式 通过养老保险筹资渠道筹集到的基金全部进入社会统筹，由相关部门根据当年或一个周期内的社会需要统筹规划考虑其使用问题。 个人帐户模式 企业、个人交纳的养老保险基金全部进入个人帐户，当劳动者退休后，再按照个人帐户积累的金额，领取养老
9、金。 社会统筹与个人帐户相结合 个人所缴纳部分全部进入个人帐户，其余的实现社会统筹。社会统筹的现收现付和个人帐户的完全积累并存。,四、养老保险金的给付模式,给付模式 普遍生活保险模式（普通年金、国民年金） 收入关联模式,第三节 养老保险制度的基本内容,覆盖范围 基金来源与筹资方式 享受资格 待遇水平 管理体制 基金运营,覆盖范围：,全体国民：瑞典等福利国家 劳动者：德国、美国、中国,德国法定养老保险的覆盖范围,法定养老保险的保险项目包括：养老保险、病残保险、遗嘱抚恤。 保险的覆盖范围包括除公务员和法官以外的所有雇佣劳动者及独立经营者等。独立经营者主要是领航员、艺术家、家庭手工业者、助产士等。目
10、前，法定养老保险覆盖了从业人员的90%，是德国养老保险制度的主干。可分为工人养老保险和职员养老保险两大分支。此外还包括按照行业设置的海员、铁路工人和矿工养老保险。 自愿保险的对象主要是医生、牙医、药剂师、律师等。公务员和法官是国家终身雇佣人员，不参加法定养老保险，有独立的养老保险制度。一般公务员不参保，退休时由国家发给养老金，且支付水平高于一般养老金领取者。自谋职业的农业人员有独立的“农民养老保险” 。,基金来源与筹资方式：,雇主、雇员和国家：英、德、中国等 雇主和雇员：法国、荷兰、葡萄牙等 雇主和国家：前社会主义国家，瑞典2000年以前 雇员个人：新加坡、智利,享受资格：,年龄条件：如德国规
11、定享受养老金的条件是年满63岁；法国规定享受条件为年满60岁；英国退休年龄男性65岁、女性60；美国法定退休年龄为65岁，从2000年开始逐步提高退休年龄，到2027年提高到67岁。 缴费条件：德国规定享受养老金的条件是年满63岁，投保35年；或者年满65岁，投保15年；美国自1950至62岁期间，每年至少缴纳一个季度保险金。 工龄条件：前苏联规定男年满60岁，且工作满25年；女年满55岁，且工作满20年。 年龄和居住期限条件：丹麦、瑞典,待遇水平,以收入所得为基准； 养老金的所得以过去的工资水平为基础,以生活费用为基准；通行于实行普遍社会保险的国家,养老待遇水平 的确定,养老保险的管理体制和
12、基金运营,政府部门直接管理 自治公共机构：由受保人、雇主和政府三方组成的理事会 保险公司或基金公司,英国养老保险制度的百年变迁,第一阶段，实行免费性质养老金制度（19081925）(The Old Age Pensions Act) 年月，受自由市场放任主义意识形态的影响，英国正式推出的非供款型养老金法案，为部分贫困的老年公民提供了一定的养老保障。,第二阶段（19251959） ，实行供款型国家养老金制度 1925年张伯伦内阁颁布寡妇、孤儿和老年人纳款性养老金法案，结束了长期以来非供款性质的英国养老金制度，首次确立了供款型养老金制度。 1944年月，英国政府颁布“贝弗里奇计划”，全体英国公民在
13、养老保险等各方面，无论贫富，均享有“从摇篮到坟墓”式的全面保障。1946年，英国政府筹建社会保险部，并且根据贝弗里奇报告颁布国民保险法，提高了单身老人以及夫妇的养老金待遇，并将国家养老金制度（领取者按相同标准供款缴费，按相同标准领取津贴）纳入整个国民保险制度之中，成为综合社会保险的组成部分，这是英国养老金制度管理体制的一次重要变革。,第三阶段，多种形式养老金制度并行 （） 年国民保险法案规定引入国家分级养老金计划，目的是在提供定额的国家养老金(state basic pension)之外，提供额外的国家收入关联养老金(State Earning Related Pension Scheme），
14、并在企业建立职业养老金。,第四阶段，养老金制度被重新定位和调整（19791997） 20世纪70年代，英国经济出现严重萧条，政府希望尽可能降低养老金支出 1979年以后，代表保守党利益的撒切尔政府及继任的梅杰政府，均致力于削减社会福利支出，降低政府财政支出。以1986年社保改革为标志，逐步弱化养老保障体系中的国家因素，将所承担的养老责任向私营部门转移。,1986年社保法案，吹响了英国政府力图降低公共财政养老支出，并向私人部门转移养老责任的号角。它具体体现在两个方面，一是降低国家公共养老金的待遇水平；二是发展私人部门养老金计划。 1、通过修订“国家收入关联计划”，降低国家养老金支付水平; 2、改
15、革“职业养老金计划”，允许雇主机构设立“缴费确定型”而不是“待遇确定型”的“职业养老金计划”，为小企业主设立“职业养老金计划”提供了方便。 3、引入“个人养老金计划”。,个人养老金计划,所谓个人养老金计划，就是工薪雇员可以选择不参加SERPS和职业养老金计划，而选择建立一个完全属于自己的个人养老金账户。基金的缴费性质属于完全积累制由保险公司和其他金融中介机构负责设计并提供给个人选择的养老金计划。雇员可以像在超市购物一样，比较各家金融机构提供的个人养老金计划，选择最适合自己的产品。 为鼓励雇员参加新推出的个人养老金计划，政府除了从国民保险捐费中拿出5.8个百分点(个人缴费率2 %，雇主缴费率的3
16、.8)退回到个人养老金账户外，还给予2的特别奖励金。但法律规定，只有那些从“国家收入关联计划”中退出并加入到个人养老金计划的雇员，才能享有该特别奖励金；那些退出职业养老金计划加入到个人养老金计划的雇员，不享受该特别优惠。,97年以来英国养老保险改革,保守党推行过于激进的福利改革措施引起了各方的不满，最终使自己陷入了政治孤立的境况。1997，布莱尔领导奉行“第三条道路”的新工党执掌政权，养老金制度改革政策着力点虽有了明显转变，但自年代中后期，工党政府也开始不断修正自己坚守的增进国民福利的立场。 1998年12月，社会保障部推出绿皮书新福利的契约：养老金中的合作，继续原撒切尔政府力图减少国家公共养老金给付成本的改革思路，与保守党相比，此时工党开始关注因保守党激进措施而产生的贫困群体，并着力于对社会上的贫困人口进行再分配。,1
