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1、工程建设项目经理培训教材 费用估算和控制,主讲：魏 奉 文,工程建设项目经理培训教材编委会,费用估算和控制（以下简称教材）。是2009年修编2010年6月再版的。该教材共分九章41节，前五章侧重“估算”（前两章是概念基础），后四章侧重“控制”。本讲课内容全部涵盖（九章38节）。与时俱进，知识不断更新，有关费用估算和控制要探讨的问题发生了一定的变化。主要表现在如下方面： 1、 EPC、PM、PMC、BOT等多种形式的全功能工程公司蓬勃发展，特别是以设计为龙头的工程总承包项目的费用估算和控制应运而生； 2、 中国加入WTO前后，工程建设领域的工程造价咨询管理工作发生相应变化（如造价工程师、建造师等
2、执业资格的有关规定）；,前言,3、 2003年2月17日，中华人民共和国建设部和国家质量监督检验检疫总局联合发布GB50500-2003国家标准建设工程工程量清单计价规范；2008年7月9日国家住房和城乡建设部批准了新版建设工程工程量清单计价规范GB50500-2008，并自2008年12月1日起施行；实行工程量清单计价招投标的建设工程，其招标标底、投标报价的编制，合同价款的确定与调整，工程结算均应执行本规范； 4、 国发200420号（2004年7月16日）“国务院关于投资体制改革的决定”对建设项目审批制度进行了重大改革（详见文件）；,5、 财政部、建设部（财建2004369号 2004年1
3、0月20日）联合发布了“建设工程价款结算暂行办法”，对依据合同约定进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算等活动的管理做出了具体规定； 6、 2005年5月9日，中华人民共和国建设部和国家质量监督检验检疫总局联合发布了GB/T50358-2005国家标准建设项目工程总承包管理规范（以下简称“规范”），这一新的国家标准已于2005年8月1日起施行。为使“规范”能得到更好的宣贯，在建设部标准定额司指导下，中国勘察设计协会建设项目管理和工程总承包分会，于2005年7月组建了规范宣贯教材编委会暨宣贯教材编写组，建设项目工程总承包管理规范宣贯教材2006年5月第一版第一次印刷，北京图书馆出版社出版发
4、行。,第一章 总论,投资是一种为实现预期收益而垫付资金的经济行为。投资是经济主体以预期收益为目的的资金（资本）投入及其运动过程。建设项目投资是投资主体为获取预期收益，在选定的建设项目上投入资金的经济行为。投资运动过程，本质上是价值运动的过程，生产经营性投资的运动过程包括资金筹措、分配、运用、回收增值四个阶段。,第一节 投资与费用的概念,生产经营性建设项目的总投资包括固定资产投资和流动资产投资两部分，而项目总投资中的固定资产投资总额又被称为建设项目总造价（即广义的工程造价）。建设项目总造价是指完成一个建设项目所支出（预期花费或实际花费）的全部费用。,第二节 工程造价估算的含义 工程造价估算是建设
5、项目可行性研究投资估算、初步设计（基础设计）概算、施工图设计（详细设计）预算和竣工决（结）算的统称。工程造价估算是近几年来引进的一个新概念。,第三节 费用的估算和控制 任何一种建设工程从决策到竣工交付使用，相对一般工业产品而言，都有周期长、规模大、费用高等特征，并具有工程造价的动态性和单件产品计价的多次性等主要特点。多次性计价是按照建设程序分阶段的逐步深化、逐步细化、逐步接近实际造价的过程。工程造价估算是建设项目可行性研究投资估算、初步设计概算、技术设计修正（调整）概算、施工图（设计）预算、工程结算和竣工决（结）算的统称。国外将各个阶段的不同造价形式均称其为造价估算（或估价），曾划分为4级5等
6、（五种类型或称五个阶段），且考虑到工程造价管理的动态性，允许有一定的不同偏差幅度（误差允许范围）。,费用估算是项目管理、计划实施、费用控制和进度控制的基础（估算中包括了对风险和不可确定因素的估算和评估）。费用估算和控制是承担建设项目工程总承包的企业（即EPC全功能工程公司），对建设项目从决策、设计、采购、施工到竣工验收全过程的资金（费用）运转实施的管理和控制。,第四节 费用管理系统及人员 一、项目费用管理系统 系统（体系）是指相互关联或相互作用的一组要素。 管理系统是建立方针和目标并实现这些目标的体系。 项目管理系统是为实现项目总体目标，保证项目管理的全面质量而建立的，由项目管理（质量、安全、
7、进度和费用控制）各要素组成的有机整体。通常包括组织机构、职责、资源、程序和方法。项目费用管理系统是建设项目管理体系的重要组成部分。,在工程总承包的建设项目的实施组织中应设有估算（费控）人员。估算人员通常由项目控制部门派出；中小型项目如不设项目控制经理，则直接由项目经理领导。国内设计单位长期以来分设技术经济、设计概（预）算两个专业，大都由工程经济室（工程造价部）统管；由于引入了招投标、工程总承包体制，费控室、报价部应运而生。国外工程公司的费用估算组设置在项目控制部内，一旦项目成立（合同签订），费用估算师及时参加项目部（组）工作，在项目控制经理领导下工作。其职责和工作流程如下图所示：,（设计人员）
8、 费用估算师,二、项目费用管理人员 从事工程经济工作的概预算人员（造价工程师或造价员）、费用估算师、招投标报价人员、费用控制人员，应取得执业（注册）资格。 从事建设工程造价活动的专业技术人员，在国外也有不同的叫法：英国测量师学会称皇家预算师(Q.S.)；香港称工料测量师(aS.)；日本称积算师；美国称工程成本估算工程师（造价工程师CE）。 不同的项目管理模式，费用估算与控制人员的职责也不尽相同（大同小异；一定程度取决于受雇方）。,在工程总承包过程中，其主要职责（8条）是： 1、负责编制工程项目的投标报价，即在投标阶段编制报价估算。 2、负责多种设计方案比较时相应费用估算的编制。 3、负责项目实
9、施阶段的费用估算，即编制项目的控制估算和核定估算。 4、负责制订项目费用计划并实施费用控制。 5、负责进行风险分析，为风险预备费的估算提供信息资料，并确定未可预见费。,6、配合费用管理（控制）人员编制用户变更和项目变更的估算。 7、在项目实施过程中，不断搜集项目最新的有关费用的资料，获取由于变更而引起的工程量和工程费用变化的数据。 8、按照“参照库”建库要求，不断收集、整理已竣工的工程项目的估算和实际建设费用的资料，丰富和充实参照库（国外某公司专家认为：做工程投资估算或工程投标报价，80%以上依赖于已执行过工程资料的积累）。,第五节 国际工程通用做法,1、国际工程项目的特点 国籍货币多元性 法
10、律关系多重性 技术要求复杂性 工期较长风险性 2、工程项目建设的程序 3、国际工程招标的做法 4、工程合同的计价方式 5、工程价款的支付方法 6、国际工程的保险种类 7、国际工程常见的索赔,第二章 工程项目费用的构成,第一节 建设工程投资的理论构成,一、国外工业项目常用工程造价构成 详见图1 二、一般工业项目的费用构成 一个工程项目的费用包括业主方和工程承包方两方面。在此仅从工程公司方面介绍工程项目费用的组成，它包括直接材料费、施工费用、公司本部费用、开车服务费用和其他费 用。如图2所示：,第二节 工程项目费用的构成,建筑暨安装工程的费用构成： 详见建标2003206号（ 图表）,第三节 我国
11、建筑安装工程费用的构成,第四节 项目费用编码,1、费用编码的含义 2、工作分解的内容 3、WBS结构系统图,第五节 工程项目暨费用项目的划分,1、建设工程项目的划分,2、工程费用项目的划分,第三章 项目费用估算 类型及方法,第一节 工业项目不同阶段的估算类型,不同的实施阶段采用不同类型的估算。主要有以下几种： （一）报价估算 报价估算是工程公司（承包方）根据工程项目的询价要求，在确定的服务范围和一定深度的条件下估算项目报价费用的文件。其目的在于确定较合理的能让业主（发包方、询价方）接受的项目报价金额，力争在项目投标竞争中取胜并获得预期的利润。此估算是确定投标项目商务报价的基础。,（二）项目估算
12、 项目估算包括控制估算和核定估算。控制估算是项目实施过程中各个阶段费用控制的基准，它包括初期控制估算和批准的控制估算；核定估算包括首次核定估算和二次核定估算。 1、初期控制估算 初期控制估算是一种近似估算，是在工艺设计初期采用分析估算法进行编制的。在仅明确项目的规模、类型以及基本技术原则和一般要求等情况下，根据工程公司的数据信息源（参照库）提供的历史经验资料，对项目费用进行分析和估算。仅用作偿付合同（即开口价合同）项目实施初始阶段费用控制的基准。,2、批准的控制估算 批准的控制估算是在基础工程设计初期，采用设备估算法进行编制的。对于固定价合同项目，它是唯一的控制估算；对于开口价合同项目，则是第
13、二次控制估算，主要用作基础工程设计阶段费用控制的基准。,3、首次核定估算 首次核定估算是在基础工程设计完成时，采用设备详细估算法进行编制的。由于设计文件深度不够，有的散装材料还需采用系数来估算有关费用。首次核定估算对于开口价合同项目，则是第三次（最终）控制估算，用作详细工程设计阶段和施工阶段费用控制的基准；对于固定价合同项目，是为了核定批准的控制估算和随后发生的变更。,4、二次核定估算 二次核定估算是在详细工程设计完成时，采用详细估算（或工程量清单计价）法进行编制的。设备和材料的价格应采用定单上的价格。主要用以分析和预测项目竣工时的最终费用，并可作为工程施工结算的基础。 （三）最终（末次）估算
14、 最终（末次）估算是在工程施工基本结束、“试车”后竣工验收阶段，依据竣工验收报告、工程结算汇总表和“试车费”等有关竣工费用，采用“竣工决算”的方法编制的估算。它是编制项目实施费用报告、竣工报告和项目后评估（价）的基础。,工业项目不同阶段的估算类型,第二节 工业项目不同阶段的估算方法,费用估算是对建设项目诸活动需要资源价值的定量估算，主要取决于所依据文档的准确程度。所谓文档即过去3040年内费用估算的相关数据信息源：相似项目、同类设备的费用；国家或行业公布的费用估算信息；公司的数据库等。费用估算一般有数量级估算、概念性（研究性或评价性）估算、确切（定）性估算和最终估算等。,编制费用估算的方法，一
15、般分为四种：即分析估算法、设备估算法、设备详细估算法和详细估算法。 （一）分析估算法 分析估算又称数量级估算（order of magnitude estimate），这是估算方法中偏差幅度最大的一种估算，一般在项目早期的概念设计阶段估计项目投资费用时采用，也常用来编制开口价合同项目报价估算或初期控制估算。分析估算法是指利用以前类似项目的实际决算资料，做为估算当前项目费用的依据并经分析、测算的一种估算方法。分析估算的具体方法有单位产品投资估算法、比例（照）法、0.6指数法等，国际上工业项目一般常用0.6指数法。,0.6指数法 因投资与装置（设备）费用或装置生产能力（设备容量）的0.6次方成正比
16、，所以此法叫“0.6指数法”，亦称生产规模(能力)指数法。指数n是一个关键因素。不同建设水平，不同行业和不同工艺流程有不同指数。在国外，各行业都曾根据大量实际资料测算出各种工艺流程的指数，供估算投资时参考。工艺技术路线相同，装置规模不同，但在一定限制 范围变化时，可用此估算法。计算公式 ： Cx n X = Y( - ) F + Rc Cy,式中：X - 拟建新厂（装置）投资费用 Y - 已建类似老厂（装置）投资费用 Cx - 拟建新装置生产能力 Cy - 已建老装置生产能力 n - 装置生产能力指数 0.6 0.9 （一般为0.66）。若新老厂生产规模相差50倍（10倍以内为宜），且拟建新项目是依靠增加装置尺寸或设备容量来达到扩大生产能力时，取0.60.7；若新老厂生产规模相差50倍（10倍以内为宜），且拟建新项目是依靠增加
