财政的目标与评价标准培训教材

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1、第2章财政职能,2,概要,2.1 效率 efficiency 2.2 公平 equity 2.3 效率与公平的关系 relationship,3,引言：评价经济活动的基本准则,人类从事经济活动的目的：增进社会福利 社会福利是效率与公平的函数 效率问题： How to produce more products and services； 公平问题： How to allocate Products and services 评价经济活动的基本准则 效率 公平,5,2.1.1 效率的含义,效率的含义 效率源于稀缺性 Scarcity 在经济学中，效率一般指帕累托效率 帕累托效率（Pareto e

2、fficiency），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。 帕累托改善（Pareto improvement），指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。 帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。,6,实现帕累托效率的三大条件 交换效率(efficiency in exchange) 在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想 生产效率(efficiency in production) 在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大 产品组合效率(ef

3、ficiency in output market) 在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？,7,完全的市场效率条件 张P25-26,交换效率条件 生产效率条件 组合效率条件 为什么帕雷托效率要求符合以上边际相等条件，需联系Microeconomics相应分析内容。,8,2.1.2 生产效率,生产效率问题 在现有资源和技术条件的约束下，使产出最大的不同资源组合。,9,举例：资源组合与水稻产量,10,图21等产量曲线,等产量曲线 描述在给定技术条件下，可以生产相同产品产量的各种要素的组合。 等产量线的几个特征,边际技术替代率marginal rate of te

4、chnical substitution,11,应如何配置资源，才能使大米和衣服的产量最为理想？ 用埃奇沃斯框图（Edgeworth box）来说明(图1-2) 分析表明，当大米和衣服的等产量曲线相切时，生产处于帕累托效率状态。,12,等产量曲线相切的含义：边际技术替代率 边际技术替代率 （marginal rate of technical substitution， ) 劳动的变化量 对应于劳动的变化、产量不变条件下资本的变化量。,13,图23 边际技术替代率,14,图22 埃奇沃斯框图：生产效率,p15,15,生产符合帕累托效率的条件 任意两种要素生产两种产品的边际技术替代率相等 如果将

5、埃奇沃斯框图中的等产量曲线的切点用光滑曲线连结起来，就形成一条生产契约曲线，该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。,16,2.1.3 产品组合效率,生产可能性曲线 (production possibility frontier PPF) 描述在现有资源和技术条件下，可能达到的最大生产能力； 由生产契约曲线演变而来；,17,图24 生产可能性曲线,边际转换率MRT marginal rate of transformation，,18,边际转换率（marginal rate of transformation， ） 在资源给定条件下，增加一单位大米需要放弃的衣服产量。,19,产品组合与效用水平,

6、20,图25 无差异曲线,无差异曲线: 描述能给人们带来相同效用水平的不同产品组合的轨迹。,边际替代率（marginal rate of substitution，MRS ）,21,边际替代率（marginal rate of substitution， ）。 表示在效用水平不变下，增加一单位某种产品的消费可以代替的另一种产品的消费量。 几何意义：无差异曲线上某点切线斜率的绝对值,22,产品组合效率 在产出给定的条件下，能够最大限度满足社会的要求和愿望的产品组合。 几何含义：社会无差异曲线与生产可能性曲线的切点。,23,图26产品组合效率,24,实现产品组合效率的条件 任意两种产品的边际转换率

7、等于边际替代率,25,2.1.4 交换效率,交换效率 在产出给定的条件下，不同的产品被最合理地为各个人所利用。 几何含义：埃奇沃斯框图中任意两条无差异曲线的切点。,26,图2-7 埃奇沃斯框图：交换效率,27,交换符合帕累托效率标准的条件 任意两个人消费两种产品的边际替代率相等 牛郞和织女的无差异曲线的切点连结而成的曲线称为交换契约曲线。该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。,28,完全的市场效率条件,交换效率条件 生产效率条件 组合效率条件 By the analysis of Microeconomics,29,2.1.5 衡量效率的简单法则,边际社会收益（marginal social b

8、enefit， ） 从一种微小的变化中增加的社会收益。 边际社会成本（marginal social cost， ） 从一种微小的变化中增加的社会成本。,30,衡量效率的简单法则 当边际社会收益等于边际社会成本（即 ）时，该经济是有效率的。 而当边际社会收益大于或小于边际社会成本 （即 或 ）时，该经济是缺乏效率的。,31,2.1.6 竞争性市场的效率（福利经济学第一定理）,完全竞争市场能自动实现帕雷托效率。 什么是完全竞争市场？ 为什么完全竞争市场能满足帕雷托效率的三个条件？ 以上知识请回顾微观经济学的内容,32,完全竞争市场 perfectly competitive market 产权清

9、晰； 产权指人们对自己拥有的资源行使权力的能力。 价格接受者；Price taker 产品同质 homogeneous product； 完全信息 complete information 自由进退 Free entry,33,证明：完全竞争市场能自动满足帕雷托效率的三个条件,（1）、消费者最优选择的条件是在无差异曲线与预算线相切的点上，在这点上边际替代率MRSFC等于两种商品价格比PF/PC ,而在完全竞争市场下，所有消费者都是F和C两种商品既定市场价格的接受者，所以有 （2）、生产者最优选择的条件是在等产量线与等成本线相切的点上，在这点上边际技术替代率等于两种要素价格比w/r ,而在完全竞

10、争市场下，所有生产者都是L和K两种要素既定市场价格的接受者，所以有,34,（3）、边际转换率可表示为两种商品F和C的边际成本之比即 。而在完全竞争下，生产者利润最大化的产量决策都是在价格等于边际成本之处。即，因此就有,35,简单法则的证明：竞争性市场的均衡 （P25-26）,36,当市场实现供求均衡时，均衡价格P*既等于边际社会收益，又等于边际社会成本，即： 边际私人收益（MPB） 边际私人成本（MPC） 综合得： Invisible Hand of Adam Smith 此外，均衡价格P*还等于企业最低平均成本,37,2.2 公平,2.2.1 公平的作用 2.2.2 社会福利主义的公平准则

11、2.2.3 非社会福利主义的公平准则 2.2.4 收入不平等的度量,38,2.2.1 公平的作用 P27,公平的作用 比较图中的 点和 点所代表的两种配置， 点的配置就更好吗？,39,图2-9 公平的作用,Q点与E1点的比较,40,2.2.2 社会福利主义的公平准则P28,社会福利主义 主张社会福利的高低由社会成员的个人效用决定,41,社会福利函数的常见形式 简单的功利主义社会福利函数 罗尔斯主义的社会福利函数,42,简单功利主义社会福利函数(边沁主义社会福利函数) 社会福利是社会成员个人效用的简单加总 表达式： 政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利（P29及P27“收入完全相等为止”

12、说法有误） 思想实验： 个人收入的边际效用递减 一元钱对穷人的重要性高于富人取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用收入再分配行动可提高社会福利。,附：边沁(Bentham),人生本该寻快乐， 众人都应乐中生， 避苦就乐乃真性， 如苦必降但愿少而轻 边沁：道德和立法的原理 边沁的功利原理：功利原理或最大幸福原理;自利选择原理。 “最大多数人的最大幸福”,43,44,罗尔斯（Rawls）主义的社会福利函数 “社会上最不幸的人也要有一个尽可能好的状况” 社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用； 表达式： （木桶原理） 政策主张：最小最大化原则 采取收入再分配行动，使境况

13、最差成员的效用最大化 思想实验 无知之幕（the vein of ignorance）,45,2.2.3 非社会福利主义的公平准则,自由至上主义(libertarianism) 诺齐克(Nozik, R.)（无政府、国家与乌托邦）认为，衡量公平的标准不是个人效用，而是权利的行使和对权利的尊重。 “市场主导型” 政策主张：过程公平比结果公平更重要。政府应致力于保障个人的自由和权利的行使。,46,森（ Amatya Sen）的公平理论(以自由看待发展、经济学与伦理学) 王艳梅克服经济学的哲学贫困 融合了功利主义、自由至上主义和罗尔斯主义。 功能性活动 （functionings） 指人们认为值得去

14、做的各种事情或所要达到的状态。 功能性活动的实现，表明人们可以行使实质自由（substantive freedom），即实现各种不同的生活方式的自由 可行能力（capability） 一种实现各种可能的功能性活动组合的实质自由。,47,以可行能力为基础的实质自由 免受困苦，如饥饿、营养不良、可避免的疾病、过早死亡等； 能够识字算数； 享受政治参与等方面的自由 政策含义 消除贫困、人身束缚、各种压迫、缺乏法治权利和社会保障等。,48,2.2.4 收入不平等的度量,洛伦茨曲线（Lorenz curve）P32 可表示为一国总收入归于人口中最穷的5%、最穷的10%、最穷的15%等的累积比重。,49,

15、图2-10 洛伦茨曲线,50,基尼系数（Gini coefficient） ：收入绝对平等； ：收入绝对不平等 一般情况下， 。数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。,51,2.3 效率与公平的关系,2.3.1 效率与公平的冲突 2.3.2 效率与公平的协调 2.3.3 竞争性市场中效率与公平的取舍关系,52,2.3.1 效率与公平的冲突,效率与公平的替代（冲突） 要实现分配公平，就要以降低效率为代价； 要提高效率，也需要牺牲一定程度的公平。,53,图2-11 效率与公平的替代,54,2.3.2 效率与公平的协调,公平与效率的协调 当经济原本处于非帕累托效率状态时，如点C，通过在区域中

16、向东北方向移动，则既可以改善生产效率，又能够促进公平。 如果经济处于迅速增长阶段，就有可能从较低生产可能性的帕累托效率状态，到达较高生产可能性的帕累托效率状态,55,图2-11 效率与公平的协调,56,2.3.3 竞争性市场中公平与效率的取舍关系,竞争性市场体系可实现效率； 市场体系难以实现公平； 决策者常常面临效率与公平的权衡取舍。,附：中国当前的现实：应从效率公平替代论转向效率公平协调论 不公平也会反过来损害效率 并非牺牲公平就能换来效率,57,58,附：效率与公平官方提法的变化,“效率优先、兼顾公平”正式进入中央文件 1993年11月 十四届三中全会 继续沿用“效率优先、兼顾公平”的提法，同时提出“以人为本”、“五个统筹”的“科学发展观”2003年10月 中共十六届三中全会 放弃“效率优先、兼顾公平”的提法2004年9月 中共十六届四中全会 “更加注重社会公平，使全体人民共享改革发展成果”2005年10月 中